3.3.

2 ACTIVIDAD PROCEDIMIENTO

Construir el registro contable aplicando las tarifas de impuestos, los soportes contables y la partida

El taller S.A. Rgimen comn compra a Distroyork LTDA. Rgimen comn 100 sillas plsticas
$15.500, IVA 19%, ICA 10x1000, cancela la operacin 40% contado y el saldo a crdito.

CODIGO CUENTA PARCIAL

1435 mercancia no fabricada
143501 sillas $ 1,550,000.00
2408 iva
240801 descontable
24080101 19% $ 294,500.00
1105 caja
110505 general $ 716,100.00
2205 nacionales
220501 Distriyork ltda $ 1,074,150.00
2365 rete fuente
236540 compra
236501 2.5% $ 38,750.00
2368 rete ica
236801 10%. $ 15,500.00
SUMAS IGULAES:

El taller S.A. Rgimen comn Vende a Distritodo SA. Gran contribuyente 50 mesas plsticas las cuales tienen un cos
35.450 y utilidad por la venta de 25%, IVA 19%, ICA 10x1000, cancela la operacin 70% contado y el saldo a crdito

CODIGO CUENTA PARCIAL

1105 caja
110505 general $ 1,747,131.09
1305 clientes
130505 nacionales
13050501 distritodo s.a $ 748,770.47
1355 anticipos de impuestos
135510 rete ica
13551001 10*1000 $ 22,156.25
 135515 rete fuente
13551501 2.5% $ 55,390.63
135517 rete iva
13551701 15% $ 63,145.31
6135 comercio al por por mayor y menor
613595 ventas de otros productos
61359502 mesas $ 1,772,500.00
1435 mercancias no fabricadas
143502 mesas $ 1,772,500.00
2408 iva
240802 generado
24080201 19% $ 420,968.75
4135 comercio al por por mayor y menor
413595 ventas de otros productos
41359502 mesas $ 2,215,625.00
SUMAS IGUALES:

El taller S.A. Rgimen comn compra a Armando Casas Rgimen Simplificado 200 sillas plsticas por valor unitario d
10x1000, cancela la operacin 10% contado y el saldo a crdito.

CODIGO CUENTA PARCIAL

1435 mercancia no fabricada
143501 sillas $ 2,900,000.00
2408 iva
240801 descontable
24080101 19% $ 551,000.00
1105 caja
110505 general $ 332,050.00
2205 nacionales
22050502 armando casas $ 2,988,450.00
2365 rete fuente
236540 compra
23654001 3.5% $ 101,500.00
2368 rete ica
236801 10%. $ 29,000.00
sumas iguales

El taller S.A. Rgimen comn Vende a El Poso SAS. Rgimen comn 70 mesas plsticas las cuales tienen un costo
36.450 y utilidad por la venta de 15%, IVA 19%, ICA 10x1000, cancela la operacin 10% contado mediante consigna
bancaria y el saldo a crdito.
 El taller S.A. Rgimen comn Vende a El Poso SAS. Rgimen comn 70 mesas plsticas las cuales tienen un costo
36.450 y utilidad por la venta de 15%, IVA 19%, ICA 10x1000, cancela la operacin 10% contado mediante consigna
bancaria y el saldo a crdito.

CODIGO CUENTA PARCIAL

1110 bancos
111005 moneda nacional
11100501 av villas $ 338,902.99
1305 cliente
130505 nacionales
13050502 poso sas $ 3,050,126.89
1355 anticipo de impuesto
135510 reteica
13551001 10*1000 $ 29,342.25
135515 retefuente
13551501 2.5% $ 73,355.63
6135 comercio al por mayor y al por menor
613595 venta de otros productos
61359502 mesas $ 2,551,500.00
1435 mercancia no fabricada
143502 mesas $ 2,551,500.00
2408 impuestos a las ventas por pagar
240802 generado
24080201 19% $ 557,502.75
4135 comercio al por mayor y al por menor
413595 venta de otros productos
41359502 mesas $ 2,934,225.00
SUMAS IGUALES:
 VENDEDOR
RS
soportes contables y la partida doble. COMPRADOR

RS NO
men comn 100 sillas plsticas por valor unitario de
y el saldo a crdito.
RETEFUENTE
RC RETE ICA
DEBE HABER
$ 1,550,000.00
RETEFUENTE
GC RETE ICA
$ 294,500.00

RETEFUENTE
AUTO RETE ICA
$ 716,100.00

$ 1,074,150.00

$ 38,750.00

$ 15,500.00

$ 1,844,500.00 $ 1,844,500.00

sas plsticas las cuales tienen un costo en el inventario de $

n 70% contado y el saldo a crdito

DEBE HABER
$ 1,747,131.09

$ 748,770.47

$ 140,692.19
 $ 1,772,500.00

$ 1,772,500.00

$ 420,968.75

$ 2,215,625.00

$ 4,409,093.75 $ 4,409,093.75

00 sillas plsticas por valor unitario de $14.500, IVA 19%, ICA

DEBE HABER
$ 2,900,000.00

$ 551,000.00

$ 332,050.00

$ 2,988,450.00

$ 101,500.00

$ 29,000.00

$ 3,451,000.00 $ 3,451,000.00

as plsticas las cuales tienen un costo en el inventario de $

cin 10% contado mediante consignacin a la cuenta
 DEBE HABER
$ 338,902.99

$ 3,050,126.89

$ 102,697.88

$ 2,551,500.00

$ 2,551,500.00

$ 557,502.75

$ 2,934,225.00

$ 6,043,227.75 $ 6,043,227.75
 RC GC AUTO

NO NO NO

RETEFUENTE
RETE ICA RETEFUENTE NO

RETEFUENTE
RETE IVA RETEFUENTE NO
RETE ICA

RETEFUENTE
RETE IVA RETEFUENTE NO
RETE ICA