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Pode-se
definir um projecto como sendo o conjunto de actividades coordenadas e
interrelacionadas que procuram cumprir um determinado objetivo especfico. Este
geralmente deve ser alcanado num perodo de tempo previamente definido e
respeitando um oramento. Na linguagem quotidiana, a palavra projecto tambm pode
ser utilizada como sinnimo de plano, programa e ideia.
Cash flow um termo que se refere quantidade de dinheiro que recebido e pago por
um negcio durante um determinado perodo, por vezes associado a um projecto
especfico. Medir o cash flow pode ser usado para:
O conceito de cash-flow designa os fluxos lquidos gerados pelo projecto que assumem a
forma de numerrio.
Em Finanas, o fluxo de caixa (designado em ingls por "cash flow"), refere-se ao montante de
caixa recebido e gasto por uma empresa durante um perodo de tempo definido, algumas vezes
ligado a um projeto especfico.
O cash flow como termo genrico pode ser usado diferentemente de acordo com o
contexto, e algumas definies de cash flow podem ser adoptadas por analistas ou
utilizadores para os seus prprios fins. Termos comuns (com definies relativamente
standardizadas) incluem cash flow operacional e free cash flow (cash flow livre).
Quando os analistas se referem a "cash flow", quase sempre esto a referir-se a "cash
flow operacional". Este apenas um dos trs tipos de cash flows. Existem problemas
inerentes a se isolar s este tipo de cash flows, porque as empresas podem facilmente
manipular a classificao.
Uma boa administrao necessita de informaes para que a atividade da empresa flua
de maneira a atingir seu objetivo final que o lucro. Contanto que as informaes sejam
reais e representem a situao da empresa no momento em que so levantadas, o
administrador possui uma ferramenta importante em seu trabalho.
Assim, aps o ocorrido os dados so comparados para avaliar o que aconteceu com o
que havia sido projetado. Caso ocorra algum fato que no estava previsto, isso faz com
que sejam alterados os dados para o perodo projetado.
Como o scio espera rentabilidade sobre seu capital investido, uma operao que traga
risco para a empresa, pode comprometer o resultado de tal perodo e at mesmo do
futuro da empresa. Sem a anlise do risco e da rentabilidade, no se prev qual resultado
o investimento pode trazer. Antes de cada operao, preciso analisar os fatores que
influenciam a mesma, identificando os pontos fortes e fracos e qual o rendimento que
tal operao ir trazer.
O principal objetivo do fluxo de caixa dar uma viso das atividades desenvolvidas
bem como operaes financeiras que so realizadas, no grupo do ativo circulante, dentro
das disponibilidades, e que representam o grau de liquidez da empresa.
Assim, pode-se perceber que o fluxo projetado uma ferramenta que permite ao
administrador financeiro controlar o ativo da empresa, o qual a riqueza da mesma e o
que gera o lucro.