PARLAMENTUL EUROPEAN 2009 - 2014

Comisia special pentru crim organizat, corupie i splare de bani

1.2.2013

DOCUMENT DE LUCRU
privind splarea banilor

Comisia special pentru crim organizat, corupie i splare de bani

Raportor: Salvatore Iacolino

DT\925991RO.doc PE504.311

RO Unit n diversitate RO
 CUPRINS
I. Introducere: domeniul de aplicare i obiectul prezentului document
II. Splarea banilor: definiie, tehnici frecvente i instrumente de combatere
III. Cadrul legislativ internaional
IV. Instrumente de combatere a splrii banilor n vigoare la nivel european
V. Cteva experiene naionale
VI. Recomandri finale

I. Introducere: domeniul de aplicare i obiectul prezentului document

Odat cu elaborarea celor trei documente de lucru referitoare la crima organizat, corupie i,
respectiv, splarea banilor, se ncheie etapa preliminar de ntocmire a raportului intermediar
i a raportului final al comisiei noastre.

Prin prezentul document, care se bazeaz pe contribuia valoroas rezultat n urma audierilor
publice i a misiunilor de informare desfurate de comisia noastr, raportorul i propune s
abordeze tema splrii banilor i s analizeze rspndirea fenomenului la nivelul statelor
membre i al Uniunii Europene, precum i s examineze cele mai adecvate soluii legislative
de prevenire i combatere a acestuia.

II. Splarea banilor: definiie, tehnici frecvente i instrumente de combatere

Dei nu exist unanimitate n rndul experilor, se poate considera n mod rezonabil c

splarea banilor cuprinde toate operaiunile care au ca scop disimularea provenienei ilicite a
capitalurilor i conferirea unei aparene de legalitate pentru a facilita reinvestirea ulterioar
a acestora n economia legal. n realitate, fenomenul prezint aspecte care deseori sunt greu
de observat, iar acest lucru se datoreaz, pe de o parte, dificultii de estimare a fluxurilor
financiare care, avnd caracter ilicit, rmn ascunse n mare parte, iar pe de alt parte,
gradului sporit de complexitate i lipsei de transparen a tehnicilor de splare a banilor.

Fondul Monetar Internaional considera nc din 1996 c fluxurile de capitaluri rezultate n

urma splrii banilor la nivel mondial erau cuprinse ntre 2 % i 5 % din PIB-ul mondial de
atunci1. Mai recent, conform Biroului ONU pentru Droguri i Criminalitate (UNDOC), dac
la nivel global sumele rezultate din activiti infracionale se ridic la circa 3,6% din PIB-ul
mondial (adic 2 100 de miliarde USD n 2009), fluxurile rezultate din splarea banilor la
nivel mondial se ridic n prezent la circa 2,7% din PIB-ul mondial (adic 1 600 de miliarde

1
Informaia figureaz i n World Bank-International Monetary Fund, Reference Guide to Anti-Money
Laundering and Combating the Financing of Terrorism (2006), pe site-ul
http://siteresources.worldbank.org/EXTAML/Resources/396511-
1146581427871/Reference_Guide_AMLCFT_2ndSupplement.pdf.

PE504.311 2/13 DT\925991RO.doc

RO
USD n 2009)2. Este vorba de date alarmante, dac ne gndim c reprezint echivalentul
resurselor sustrase dezvoltrii economice i bunstrii cetenilor3.

Splarea banilor este asociat activitilor specifice crimei organizate (trafic de droguri, de
arme, de persoane, contraband, extorcare etc.), ns deseori este strns legat i de corupie,
fraud i evaziune fiscal.

Operaiunile de splare a banilor sunt, de obicei, structurate n trei etape: 1) plasarea

(placement) n sistemul financiar a fondurilor (de obicei lichide) care provin din activiti
ilicite; 2) disimularea (layering) provenienei ilicite a capitalurilor printr-o larg varietate de
metode; 3) integrarea (integration) fondurilor complet disociate de activitile infracionale
anterioare i reintroducerea lor n circuitul economic normal.

Anexa la prezentul document prezint cteva dintre principalele tehnici de splare a banilor.
Cele mai moderne folosesc n primul rnd bncile i alte instituii financiare (societi de
asigurri, de schimb valutar i transfer de bani, intermediari financiari etc.), profitnd deseori
i de avantajele care decurg din investiiile n paradisuri fiscale i/sau n rile cunoscute
pentru meninerea strict a secretului bancar.

Sunt deosebit de sofisticate n special acele tehnici de splare a banilor care valorific
potenialul oferit de pieele financiare internaionale, n care tranzaciile realizate zilnic au
valori att de ridicate, nct operaiunile de splare a banilor, dei sunt repetate de mai multe
ori pe zi i pe mai multe piee, nu au dificulti n a trece neobservate4.

n realitate, dup cum splarea fondurilor ilegale este posibil, n aceeai msur se poate
conta pe colaborarea (voluntar sau involuntar) a bncilor, societilor de asigurri, a
intermediarilor financiari i a altor categorii profesionale. Aadar, pe de o parte trebuie atras
atenia asupra faptului c organizaiile criminale utilizeaz mecanisme economice legale
pentru atingerea unor scopuri ilicite; pe de alt parte, este necesar combaterea diferitelor
forme de complicitate a gulerelor albe, care joac un rol instrumental n activitile de
splare a banilor.

Profesionitii din sectoarele vizate ar trebui s fie obligai s exercite cu strictee diligena

2
Informaia figureaz n UNODC, Estimating illicit financial flows resulting from drug trafficking and other
transnational organized crimes - Research report (2011), pe site-ul http://www.unodc.org/documents/data-and-
analysis/Studies/Illicit_financial_flows_2011_web.pdf. De asemenea, trebuie amintit studiul realizat de Comisia
European i Eurosat, care, de altfel, reprezint doar o prim analiz parial i care abordeaz cu precdere
indicatori precum numrul raportrilor de tranzacii suspecte sau cel al sentinelor de condamnare: Money
laundering in Europe - Report of work carried out by Eurostat and DG Home Affairs (2010), pe site-ul
http://epp.eurostat.ec.europa.eu/cache/ITY_OFFPUB/KS-RA-10-003/EN/KS-RA-10-003-EN.PDF.
3
n cadrul audierii din 23 ianuarie 2012, comisarul Algirdas emeta a declarat c frauda fiscal i evaziunea
fiscal n Europa se ridic n prezent la o mie de miliarde de euro, astfel nct unui cetean european i se sustrag
anual circa 2 000 de euro. Aceste sume pierdute ar putea fi destinate promovrii creterii economice i a
bunstrii sociale.
4
Se estimeaz c pieele financiare internaionale nregistreaz fluxuri zilnice de circa 10 000 de miliarde de
dolari. Totui, trebuie subliniat c plasarea fondurilor pe pieele financiare reprezint deseori etapa intermediar
sau final a procesului de splare a banilor, ntruct, sub rezerva eventualei lor compliciti, este puin probabil
ca intermediarii autorizai s accepte sume importante n numerar (principalul scop al posesorilor de venituri
ilegale fiind tocmai ascunderea acestor sume).

DT\925991RO.doc 3/13 PE504.311

RO
 necesar n ceea ce privete clienii, precum i propriii angajai i toate persoanele cu care au
relaii de afaceri (furnizori, colaboratori externi etc.) pentru a putea evita riscurile de infiltrare
a crimei organizate5. Conform unui studiu elaborat la solicitarea Comisiei Europene6, numrul
raportrilor realizate n majoritate de entiti nefinanciare din statele europene este foarte
modest. Raportorul recomand aadar consolidarea mecanismelor de raportare ale
operaiunilor suspecte i prin introducerea unor coduri etice i/sau de autoreglementare pentru
profesiile vizate7.

n plus, raportorul consider c este momentul pentru o reflecie cu privire la folosirea noilor
metode de plat (carduri prepltite, cri de credit sau de debit, servicii bancare online etc.) n
vederea reducerii riscurilor de abuzuri asociate cu caracterul virtual i anonim al acestora, i,
n egal msur, pentru o limitare a numerarului i a altor instrumente de plat la purttor,
care complic i mai mult urmrirea tranzaciilor.

n special, s-ar putea limita capacitatea i funciile cardurilor prepltite (prin mecanisme de
verificare a identitii titularilor i de asociere a cardurilor unui cont bancar, prin impunerea
unui plafon asupra sumei existente, a frecvenei operaiunilor, a numrului de carduri care pot
fi deinute). n acelai timp, s-ar putea folosi noile tehnologii de plat tocmai pentru a
combate splarea banilor8. Prin urmare, ar trebui ncurajat utilizarea crilor de credit i de
debit, n msura n care acestea rspund necesitii de combatere a anonimatului prin
asocierea necesar cu un cont bancar.

n contribuia tematic privind legturile dintre splarea banilor, bnci i sectorul finanelor,
deputatul Borghezio amintete c reglementrile aplicate n multe sli de jocuri permit
obinerea unor ctiguri de bani curai dup introducerea banilor murdari n mainile de
jocuri, toate acestea n condiii extrem de simple i n mod anonim. Este vorba de o
posibilitate de splare a banilor valabil n mare msur i n mod ngrijortor i n cazul
jocurilor de noroc online9, aadar ar fi necesar un cadru normativ de referin armonizat la
nivel european n materie de jocuri de noroc i autorizaiile i controalele aferente.

Colegul Borghezio abordeaz n detaliu i tema urmririi numerarului, referindu-se n special

la practica ilegal a transportului fizic transfrontalier al sumelor de bani de ctre curieri. n
general, standardele nalte de transparen att pe pieele financiare, ct i n sectorul bancar,
precum i consolidarea mecanismelor de raportare a tranzaciilor suspecte reprezint baza
unei protecii reale a stabilitii sistemelor economice i financiare.

De asemenea, trebuie subliniat incriminarea splrii proprii a banilor, adic a splrii

fondurilor ilicite de ctre persoana care svrit infraciunile prin care a obinut acele fonduri.

5
Este cunoscuta regul a celor 3 K: Know your customers, Know your suppliers i Know your employees.
6
Deloitte, Final Study on the Application of the Anti- Money Laundering Directive, 2010
7
Importana temei nu este necunoscut Comisiei Europene care, n raportul su din 11 aprilie 2012 referitor la
punerea n aplicare a Directivei 2005/60/CE privind prevenirea utilizrii sistemului financiar n scopul splrii
banilor i a finanrii terorismului (COM(2012)168 final), a subliniat importana raportrii tranzaciilor suspecte
de ctre avocai i ali reprezentani ai profesiilor juridice.
8
i GAFI (a se vedea alineatul urmtor) a exprimat aceleai consideraii n raportul su Money Laundering
Using New Payment Methods din octombrie 2012, precum i n rapoartele sale anuale din 1997-1998 i 1998-
1999.
9
A se vedea anexa I.

PE504.311 4/13 DT\925991RO.doc

RO
De fapt, acest comportament este considerat deseori un post factum nepasibil de pedepse
deoarece ar avea o funcie auxiliar n raport cu infraciunea principal care permite obinerea
profitului10. n realitate, acest lucru nu pare s corespund dinamicilor reale ale crimei
organizate, pentru care fiecare activitate, de la recrutarea de afiliai pn la splarea banilor
ilegali, urmrete afirmarea propriei puteri i realizarea unui profit. Aadar, ar trebui s fie
posibil sancionarea oricrei manifestri infracionale a acestora11.

Deseori, operaiunile de splare a banilor implic deturnri de fonduri dinspre sau ctre
paradisuri fiscale12. n aceste condiii, se impune adoptarea unor msuri care s asigure
standarde minime de bun guvernan n materie fiscal, mai ales n acele sisteme juridice cu
regim fiscal privilegiat, n special prin iniiative comune ale statelor membre, n funcie de
relaiile cu rile tere considerate a fi paradisuri fiscale13.

Deputatul Tavares, n contribuia tematic privind relaia dintre splarea banilor, paradisurile
fiscale i evaziune a artat n ce msur politicile de combatere a splrii banilor i a
infraciunilor fiscale pot contribui reciproc la limitarea acestor fenomene infracionale,
precum n cazul monitorizrii transferurilor patrimoniale ctre paradisuri fiscale, aceste
operaiuni putnd fi considerate infraciune principal de splare a banilor.

Colegul sugereaz crearea unui cadru comun de combatere a infraciunilor precum frauda
fiscal, infraciunile financiare, crima organizat i splarea banilor care, dei au caractere i
profiluri juridice diferite, ar putea beneficia de instrumente de anchet i aciuni poliieneti
comune, susinute de acorduri internaionale coerente cu rile tere.

Printre instrumentele posibile de combatere, trebuie menionate evoluiile recente cu privire la

realizarea uniunii bancare, n special prin atribuirea unor noi competene Bncii Centrale
Europene n materie de control prudenial asupra celor mai mari entiti de credit din statele
membre. Raportorul consider, de fapt, c noua structur trebuie consolidat i n vederea
atingerii obiectivului de supraveghere bancar i financiar i lupt mpotriva splrii

10
Conform abordrii, dac splarea banilor este nfptuit de autorul infraciunii principale, nu ar exista un
comportament secundar, ci continuarea comportamentului precedent.
11
Trebuie amintit c unele instrumente internaionale (a se vedea, n general, alineatul urmtor), chiar dac
impun obligaia de incriminare a activitilor de splare de bani, permit legislaiilor naionale s exclud
eventualitatea splrii de bani n cazul autorilor infraciunii principale [a se vedea, de exemplu, articolul 9
alineatul (2) litera (a) din Convenia de la Varovia i articolul 6 alineatul (2) litera (e) din Convenia de la
Palermo]. La rndul su, legislaia Uniunii Europene (a se vedea n detaliu partea a IV-a) prevede o definiie a
splrii banilor n care s-ar putea include i infraciunea de splare proprie a banilor, chiar dac numai n scopul
raportrii tranzaciilor suspecte i al altor msuri inspirate de aa-numita due diligence.
12
Evaziunea fiscal i splarea banilor, chiar dac includ diferite infraciuni, deseori au n comun faptul c
tehnicile i canalele utilizate pentru evaziune sunt similare, dac nu chiar identice cu cele folosite n procesul de
splare a banilor pentru ascunderea originii ilicite a acestora. n plus, n multe legislaii evaziunea fiscal este
considerat infraciune principal de splare a banilor.
13
Recent, i Comisia European a luat act de acest lucru n Comunicarea sa ctre Parlamentul European i
Consiliu din 6 decembrie 2012 Un plan de aciune n vederea consolidrii luptei mpotriva fraudei i a
evaziunii fiscale (COM(2012)722). n special, Comisia recomand statelor membre adoptarea unor msuri
precum alctuirea unei liste negre a anumitor sisteme juridice care nu se conformeaz normelor, renegocierea,
suspendarea sau ncheierea unor convenii privind dubla impunere i detaarea unor experi pentru a oferi
asisten administraiilor fiscale din rile tere care se angajeaz s respecte standardele minime de bun
guvernan, ns au nevoie de asisten tehnic.

DT\925991RO.doc 5/13 PE504.311

RO
 banilor14.

III. Cadrul legislativ internaional

Prima aciune legislativ la nivel internaional a fost Convenia ONU mpotriva traficului ilicit
de stupefiante i substane psihotrope, ncheiat la Viena la 20 decembrie 1988. Este vorba de
primul instrument internaional care ofer o definiie a splrii banilor [n special a
profiturilor din traficul de droguri, a se vedea articolul 3 alineatul (1) litera (b) din Convenie],
care va constitui baza evoluiei reglementrilor ulterioare. Convenia a fost ratificat ca atare
de toate statele membre ale Uniunii Europene.

Urmtoarea Convenie a ONU mpotriva crimei organizate transnaionale (aa-numita

Convenie de la Palermo, adoptat la 15 noiembrie 2000), precum i protocoalele la aceasta
prevd obligaia de sancionare a splrii banilor provenii nu doar din traficul de droguri, ci i
din alte surse diferite (articolul 6). n prezent, Convenia a fost ratificat ca atare de toate
statele membre (cu excepia Republicii Cehe) i de Uniunea European.

Consiliul Europei, care i manifestase interesul n aceast privin prin Recomandarea

nr. R (80) 10, adoptat la 27 iunie 1980, a promovat ncheierea Conveniei privind splarea,
descoperirea, sechestrarea i confiscarea produselor infraciunii, deschis spre semnare la
Strasbourg la 8 noiembrie 1990, n care s-a extins definiia splrii banilor prevzut n
Convenia ONU din 1988, incluznd mai multe infraciuni principale, pregtind astfel terenul
pentru Convenia de la Palermo. Convenia de la Strasbourg a fost ratificat de toate statele
membre ale Uniunii Europene.

Urmtoarea Convenie a Consiliului Europei privind splarea, descoperirea, sechestrarea i

confiscarea produselor infraciunii i finanarea terorismului, deschis spre semnare la
Varovia la 16 mai 2005 a actualizat i extins Convenia de la Strasbourg pentru a combate nu
doar finanarea terorismului prin splarea banilor, ci i prin activiti legale. Conform
Conveniei, accesul la informaiile privind resursele financiare ale organizaiilor infracionale,
inclusiv ale grupurilor teroriste, este un mijloc fundamental pentru combaterea acestora.
Convenia a fost ratificat de toate statele membre ale Uniunii Europene.

De asemenea, n ceea ce privete Consiliul Europei, trebuie menionat mecanismul

independent de monitorizare reprezentat de Comitetul de experi pentru evaluarea msurilor
de combatere a splrii de bani i a finanrii terorismului (MONEYVAL). Este vorba de o
structur permanent de analiz care trebuie s se asigure c statele semnatare adopt msuri

14
Trebuie amintit c, la propunerea original a Comisiei Europene (v. COM(2012) 511 final), raportul
deputatului Thyssen a adugat considerentul 22 a ( Este necesar ca BCE s se coordoneze pe ct posibil cu
autoritile naionale competente cu asigurarea unui nivel nalt de protecie a consumatorilor i cu combaterea
splrii banilor). Cu toate acestea, n textul care figureaz n acordul final al Consiliului (a se vedea.
Documentul nr. 17812/12 din 12 decembrie 2012) s-a preferat meninerea abordrii originale a propunerii,
conform creia sarcinile de supraveghere care nu sunt atribuite BCE ar trebui s rmn de competena
autoritilor naionale. Aceste sarcini ar trebui s includ, n special (...) competena de a preveni utilizarea
sistemului financiar n scopul splrii banilor i al finanrii terorismului. (considerentul 22).

PE504.311 6/13 DT\925991RO.doc

RO
eficiente pentru a combate splarea de bani i finanarea terorismului, care ndeplinesc
standardele internaionale n vigoare n aceast materie. Urmtoarele state membre ale
Uniunii Europene (care particip prin intermediul observatorilor Comisiei Europene i ai
Consiliului) sunt membre MONEYVAL: Bulgaria, Cipru, Estonia, Letonia, Lituania, Malta,
Polonia, Republica Ceh, Romnia, Slovacia, Slovenia, Ungaria.

Cadrul internaional este caracterizat n special de Recomandrile Grupului de Aciune

Financiar (Groupe d'action financire - GAFI sau Financial Action Task Force - FATF),
organism interguvernamental nfiinat n 1989 la Paris n cadrul G7, care cuprinde astzi 36
de membri. Cele 40 de recomandri ale GAFI, publicate n 1990 i actualizate n mai multe
rnduri (ultima dat n februarie 2012), a cror aplicare a fost extins la combaterea finanrii
terorismului i a proliferrii armelor de distrugere n mas prin cele nou recomandri
speciale adoptate n 2001 i 2004, nu sunt obligatorii. Totui, acestea reprezint probabil cea
mai reuit tentativ de a oferi o reacie coordonat i eficient fa de anumite fenomene
infracionale. n afar de Comisia European, au aderat la GAFI Austria, Belgia, Danemarca,
Finlanda, Frana, Germania, Grecia, Irlanda, Italia, Luxemburg, rile de Jos, Regatul Unit,
Spania, Suedia. De asemenea, Banca Central European, Europol i Eurojust au statut de
observator. Consiliul Europei, reprezentat de MONEYVAL, este membru asociat.

IV. Instrumente de combatere a splrii banilor n vigoare la nivel european

Prima aciune decisiv a fost Directiva 91/308/CEE a Consiliului din 10 iunie 1991 privind
prevenirea folosirii sistemului financiar n scopul splrii banilor, care asocia splarea de bani
n primul rnd cu profiturile obinute din infraciuni n materie de stupefiante.

Dup aceea, Directiva 2001/97/CE a Parlamentului European i a Consiliului din

4 decembrie 2001 de modificare a Directivei 91/308/CEE a Consiliului privind prevenirea
folosirii sistemului financiar n scopul splrii banilor, a marcat extinderea domeniului de
aplicare (n care au fost incluse ageniile imobiliare, notarii i ali liber profesioniti n
domeniul juridic, precum i casele de jocuri de noroc) i s-a extins noiunea de splare a
banilor, care nu s-a mai limitat la profiturile din traficul de droguri.

Directiva 2005/60/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 26 octombrie 2005

privind prevenirea folosirii sistemului financiar n scopul splrii banilor i finanrii
terorismului, adoptat pe baza recomandrilor GAFI, a extins categoriile de persoane
responsabile i a introdus noiunea de persoan expus din punct de vedere politic. Este
dezvoltat n special conceptul de abordare n funcie de riscuri, astfel nct s se determine
obligaiile de verificare adecvat a clienilor n mod consolidat sau simplificat, n funcie de
riscul de splare a banilor care poate fi prevzut n mod concret. n plus, a fost formalizat
obligaia statelor membre de a crea o Unitate de Informaii Financiare (UIF) ca autoritate
naional responsabil cu primirea, analizarea i comunicarea informaiilor privind o posibil
splare de bani sau finanare a terorismului15. A treia directiv nu opereaz izolat, ci face parte

15
n realitate, instituirea UIF decurgea din aplicarea recomandrilor iniiale 15 i 32 ale GAFI i fcuse obiectul
de disciplin a unor instrumente internaionale, precum Convenia de la Palermo [articolul 7 litera (b)] i
Convenia de la Varovia (articolul 12). La nivelul Uniunii Europene, cooperarea acestora fusese deja prevzut
n Decizia 2000/642/JAI a Consiliului din 17 octombrie 2000, privind modalitile de cooperare ntre unitile de

DT\925991RO.doc 7/13 PE504.311

RO
 dintr-un pachet de msuri legislative avnd ca obiectiv prevenirea splrii banilor i a
finanrii terorismului16.

De iure condendo, ar fi indicat consolidarea cooperrii internaionale ntre UIF-uri prin

armonizarea competenelor de care dispun la nivel naional, permindu-le n special s aib
acces la informaiile obinute de la persoanele responsabile obligate s le transmit, eliminnd
eventualele filtre n transmiterea informaiilor i atribuind cererii de cooperare din partea UIF
dintr-un stat membru acelai grad de prioritate ca raportarea unei tranzacii suspecte realizat
la nivel naional.

O definiie uniform a infraciunii de splare a banilor ar avea ca avantaj intensificarea

combaterii fenomenului i facilitarea cooperrii n cazul operaiunilor transfrontaliere. De
fapt, articolul 83 TFUE prevede posibilitatea ca Parlamentul European i Consiliul s
stabileasc, prin directive corespunztoare, standarde minime privind definirea infraciunilor
i sanciunilor n domeniul formelor grave de criminalitate transfrontalier (aa-numitele
euro-infraciuni), inclusiv splarea banilor. Va trebui s se ia n considerare acest aspect n
definirea rolului i competenelor viitorului Parchet European17.

V. Cteva experiene naionale

Pentru a face referire la cteva dintre soluiile variate existente n statele membre18, putem
aminti, de exemplu, faptul c rolul de unitate de informaii financiare (UIF) este atribuit fie
autoritilor administrative (Belgia, Frana, Grecia), deseori asociat cu activiti de
supraveghere bancar (Italia), fie structurilor specializate ale forelor de poliie (Austria,
Germania, rile de Jos, Regatul Unit, Slovacia), fie organismelor din cadrul autoritii
judiciare (Letonia, Luxembourg, Portugalia) fie, n sfrit, entitilor mixte (Spania, Cipru).

n Regatul Unit, Financial Services Authority (FSA) are atribuii n materie de prevenire a
criminalitii financiare i, n special, poate aproba numele persoanelor responsabile numite n

informaii financiare din statele membre n ceea ce privete schimbul de informaii. La rndul su, programul de
la Stockholm 2010-2014 invit Comisia i statele membre s dezvolte mai mult schimbul de informaii ntre
unitile de informaii financiare (UIF-uri) n combaterea corupiei i a criminalitii economice. n sfrit,
trebuie semnalat existena aa-numitului Grup Egmont, o reea informal a UIF din aproximativ 120 de ri,
care reprezint o platform important de cooperare i schimb de informaii la nivel mondial.
16
Este vorba n special de Regulamentul (CE) nr. 1781/2006 al Parlamentului European i al Consiliului din
15 noiembrie 2006 cu privire la informaiile privind pltitorul care nsoesc transferurile de fonduri,
Regulamentul (CE) nr. 1889/2005 al Parlamentului European i al Consiliului din 26 octombrie 2005 privind
controlul numerarului la intrarea sau ieirea din Comunitate, Decizia-cadru 2003/577/JAI a Consiliului din
22 iulie 2003 privind executarea n Uniunea European a ordinelor de ngheare a bunurilor sau a probelor i de
Decizia-Cadru 2006/783/JAI a Consiliului din 6 octombrie 2006 privind aplicarea principiului recunoaterii
reciproce pentru hotrrile de confiscare.
17
Conform articolului 86 alineatul (4), Consiliul European, hotrnd n unanimitate pe baza unei aprobri a
Parlamentului European i a consultrii Comisiei, poate decide extinderea competenelor Parchetului European
la combaterea formelor grave de criminalitate transfrontalier, n care este inclus, prin urmare, splarea banilor.
18
Informaiile furnizate aici sunt preluate n mare parte din World Bank, Preventing Money Laundering and
Terrorism Financing. A Practical Guide for Bank Supervisors (2009), pe site-ul:
https://openknowledge.worldbank.org/bitstream/handle/10986/2638/488950PUB0mone101Official0Use0Only1.
pdf?sequence=1

PE504.311 8/13 DT\925991RO.doc

RO
funcii sensibile n cadrul societii (aa-numitele controlled functions). Printre acestea se
numr i raportarea eventualelor operaiuni de splare a banilor19.

n Italia, programul informatic GIANOS (Generator de indici de anomalie pentru operaiunile

suspecte), dezvoltat n cadrul asociaiilor interbancare nc din 1995, vizeaz facilitarea
identificrii tranzaciilor suspecte.20 La rndul su, UIF italian dispune de un serviciu
statistic foarte avansat care permite identificarea tendinelor i riscurilor poteniale n materie
de splare a banilor, precum i a cazurilor individuale care necesit inspecie la faa locului.

n Frana, bncile sunt obligate s trimit anual ctre Autorit de contrle prudentiel
rspunsurile la chestionare specifice care sunt analizate pentru a identifica eventualele
anomalii n mecanismele de prevenire interne ale bncilor, care ar putea fi urmate de cereri de
clarificare sau, n cazurile mai grave, de inspecii propriu-zise.
n unele sisteme juridice (Frana, Suedia) exist o singur autoritate de supraveghere bancar
i sancionare a nerespectrii normelor privind splarea banilor, n timp ce n altele (Italia,
Portugalia) competena de sancionare a autoritii de supraveghere bancar se limiteaz la
carenele n organizare i controale interne, iar aplicarea sanciunilor administrative pentru
nerespectarea obligaiilor de raportare i revine ministerului de resort.

n rile de Jos, autoritile administrative competente n ceea ce privete combaterea splrii

banilor organizeaz reuniuni periodice cu autoritile judiciare i poliieneti specializate n
combaterea criminalitii financiare (n cooperarea trilateral denumit Tripartite Overleg)
pentru identificarea celei mai eficiente modaliti concrete de sancionare a nclcrii
constatate, din moment ce sistemul olandez se inspir din principiul conform cruia nu se
poate pedepsi aceeai fapt prin sanciune penal i administrativ n acelai timp21.
n materie de combatere a splrii banilor, n timp ce n unele sisteme juridice de civil law
(Austria, Danemarca, Germania, Italia) infraciunea nu este pedepsit ntruct se consider c
activitatea de splare a banilor este o simpl consecin a infraciunii principale, nefiind
separat de aceasta, n alte sisteme juridice (Belgia, Frana, Grecia, Portugalia, Spania) aceste
cazuri sunt pedepsite, precum n rile common law, considerndu-se c bunul provenit din
infraciunea de splare - identificat n integritatea sistemului economic-financiar legal - difer
ntotdeauna de bunul provenit din infraciunea principal i, din acest motiv, comportamentele
respective trebuie s aib relevan penal separat22.

19
Aprobarea persoanelor n cauz se realizeaz pe baza unei analize a caracteristicilor acestora, i anume,
onestitatea, integritatea, reputaia, competena, capacitatea i solvabilitatea personal. La 31 martie 2012,
numrul persoanelor aprobate de FSA era de 156 164: http://www.fsa.gov.uk/static/pubs/annual/ar11-
12/app7.pdf
20
Se estimeaz c GIANOS analizeaz lunar 30 de milioane de tranzacii realizate de 3,5 milioane de clieni, iar
majoritatea raportrilor de tranzacii suspecte provine din constatrile realizate.
21
Financieel Expertise Centrum este alt canal important de colaborare ntre toate autoritile implicate n
combaterea criminalitii financiare, care promoveaz nc din 1997 schimbul de informaii i realizarea de
proiecte comune pentru asigurarea integritii sectorului financiar.
22
De exemplu, se poate face trimitere la dispoziiile articolului 505 doilea paragraf din Codul penal belgian,
articolului 324-1 din Codul penal francez, articolului 301 din Codul penal spaniol, articolului 368-A din Codul
penal portughez i la seciunile 327-340 din Proceeds of Crime Act din 2002. Se constat ns diferene
importante n criteriile de identificare a infraciunilor principale: de exemplu, n anumite cazuri (Portugalia,
Grecia) se prefer definirea unei liste de infraciuni principale i, mpreun cu aceasta i ca accesoriu, indicarea
oricrei infraciuni pasibile de pedeaps n funcie de nivelul minim i maxim al pedepsei prevzute de lege; n

DT\925991RO.doc 9/13 PE504.311

RO
 VI. Recomandri finale

n concluzie, raportorul consider c, pentru a combate n mod eficient splarea banilor,

trebuie s se in cont de urmtoarele criterii:
(a) crearea unui cadru legislativ coerent i omogen n toate statele membre, care s
prevad:
o definiie comun a infraciunii de splare a banilor;
incriminarea splrii proprii a banilor i stabilirea unor condiii de aplicare
uniforme;
stabilirea unor niveluri de sancionare proporional i cu efect descurajant
pentru fiecare infraciune;
ratificarea din partea tuturor statelor membre a celor mai importante
instrumente internaionale de cooperare i combatere a splrii banilor;
(b) uniformizarea criteriilor de analiz statistic a fenomenelor de splare a banilor,
precum i a celor de msurare a eficienei dispozitivelor de combatere;
(c) armonizarea rolului i competenelor unitilor de informaii financiare din statele
membre i consolidarea mecanismelor de cooperare ntre acestea;
(d) ncurajarea folosirii mijloacelor electronice de plat pentru a asigura urmrirea
tranzaciilor i asocierea acestora cu un cont bancar pe numele unei persoane fizice; n
paralel, limitarea folosirii numerarului i a altor instrumente de plat la purttor;
(e) introducerea unor msuri viznd prevenirea anonimatului n jocurile de noroc online,
care s permit identificarea serverelor gazd i elaborarea sistemelor informatice care
s permit monitorizarea deplin a micrilor de numerar realizate prin jocuri online i
offline;
(f) evaluarea precis a riscurilor asociate noilor produse bancare i financiare n cazul n
care permit anonimatul sau operarea la distan;
(g) mbuntirea rolului camerelor de comer n prevenirea, informarea i combaterea
riscurilor de splare a banilor n sectorul ntreprinderilor;
(h) asigurarea respectrii depline a obligaiilor de combatere a splrii banilor de ctre
profesioniti prin promovarea unor mecanisme de raportare a tranzaciilor suspecte i
a unor conduri de conduit care s vizeze ordinele profesionale i asociaiile
specializate;
(i) stabilirea obligaiilor de verificare corespunztoare a customer due diligence de ctre
bnci, societi de asigurri i instituii de credit pentru a garanta disponibilitatea
informaiilor privind beneficiarii reali (aa-numita beneficial ownership) i prin
iniiative viznd favorizarea interconexiunii ntre registrele ntreprinderilor existente n
diferite state membre.
(j) elaborarea unui cadru normativ eficient, care s aib n vedere interaciunea ntre
dispoziiile privind combaterea splrii banilor i cele n materie de protecie i
tratament al datelor personale23 i legtura cu fraudele de identitate;

alte cazuri (Belgia, Frana, Regatul Unit) se consider infraciune principal orice infraciune care ar putea aduce
un profit autorului su (aa-numita abordare all crime).
23
n iunie 2011, grupul de lucru nfiinat n temeiul articolului 29 din Directiva 95/46/CE privind protecia
datelor personale formulase deja un aviz n aceast privin: Opinion 14/2011 on data protection issues related

PE504.311 10/13 DT\925991RO.doc

RO
 (k) consolidarea rolului de supraveghere la nivel european de ctre Autoritatea Bancar
European, Autoritatea European pentru Instrumente Financiare i Piee i
Autoritatea European pentru Sectorul Asigurrilor i Pensiilor Ocupaionale, avnd n
vedere i perspectiva unei uniuni bancare europene efective;
(l) ncurajarea adoptrii unor standarde minime de bun guvernan n materie fiscal, n
special prin iniiative comune ale statelor membre, n funcie de relaiile
corespunztoare cu rile tere considerate a fi paradisuri fiscale, toate acestea viznd,
de altfel, facilitarea accesului la informaii cu privire la eventuale societi
intermediare care i au sediul n astfel de locuri;
(m)promovarea instruirii forelor de poliie pentru a le permite s cunoasc mai bine noile
forme de splare a banilor i noile tehnologii pentru tranzaciile financiare, n special
prin implicarea Europol, Cepol i Enisa, precum i utilizarea pe deplin a
instrumentelor financiare precum Fondul de siguran intern pentru cooperarea
poliiei sau Programul Hercules III;
(n) de asemenea, promovarea instruirii magistrailor, i, n general, a profesiilor juridice,
n materie de combatere a splrii banilor, mbuntind, de altfel, rolul i
competenele Reelei Europene de Formare Judiciar (European Judicial Training
Network - EJTN).

to the prevention of money laundering and terrorist financing, 01008/2011/EN, WP 186, 13 iunie 2011,
http://ec.europa.eu/justice/policies/privacy/docs/wpdocs/2011/wp186_en.pdf.
DT\925991RO.doc 11/13 PE504.311

RO
 ANEXA I

CTEVA DIN PRINCIPALELE TEHNICI DE SPLARE A BANILOR

Tehnica Observaii
Cumprarea de aur i pietre Deseori, astfel de bunuri sunt exportate n alte ri pentru a fi revndute legal. Obligaiile
preioase de declaraie privind exportul acestora pot fi evitate prin fracionarea cantitativ sub pragul
minim necesar.
Proces fals Lund ca exemplu dou societi infracionale, una intenteaz proces celeilalte invocnd o
presupus nerespectare a obligaiilor contractuale, mpreun cu cererea de despgubire.
Indiferent dac se pronun o condamnare sau dac se ajunge la un acord ntre pri,
societatea acionat accept cererile societii reclamante. Transferul fondurilor cu titlu de
despgubire va cpta aadar o aparent legalitate.
Ctiguri false la jocuri de Aceast tehnic se poate realiza prin simpla conversie a numerarului n jetoane de cazinou
noroc i reconversia ulterioar a numerarului dup ce s-au pariat sume mici sau nicio sum (i
deseori eventualele pierderi sunt modeste sau recuperate cu ajutorul crupierilor complici).
Rspndirea cazinourilor online sporete posibilitatea de splare a banilor i reduce
riscurile de identificare, nu doar ca urmare a caracterului virtual al acestor cazinouri, ci i
datorit tehnicilor de disimulare a serverelor gazd i proteciei oferite de conturile virtuale
n care trebuie depozitate sumele cu care clienii doresc s joace (poker account).
Vnzri false la licitaie Persoanele interesate decid s vnd la licitaie un obiect de art cu origini greu de
identificat, transfernd ns n prealabil suma care va face obiectul splrii ctre o
societate-paravan, care va cumpra bunul respectiv pentru suma care i-a fost ncredinat.
Fondurile de provenien ilegal devin legale ca urmare a operaiunii de vnzare.
Facturi false Emiterea de facturi pentru prestaii fictive sau avnd o valoare mai mic dect cea declarat
permite unei ntreprinderi s justifice sumele din conturile sale bancare, atribuind acestora
o nou legalitate.
Operaiuni imobiliare Autorii splrii de bani cumpr oficial un bun imobil pentru o sum mai mic dect
valoarea real a acestuia; diferena este achitat n numerar, iar bunul respectiv este
revndut imediat, realiznd astfel un ctig fictiv care legitimeaz propriile venituri.
Hawala Provine din arab, nsemnnd schimb sau transfer i din hindi - ncredere, este un
sistem informal de transfer de valori specific anumitor comuniti. Persoana interesat
pred unui intermediar suma care urmeaz a fi transferat unui beneficiar cu reedina n
alt parte, de obicei n strintate. Intermediarul ia legtura apoi cu un omolog al su care
activeaz n oraul de destinaie, cerndu-i s predea suma respectiv destinatarului i
angajndu-se s achite datoria ulterior. ntruct nu se realizeaz un schimb de titluri sau
chitane ntre intermediari i ntre acetia i clienii respectivi, tranzaciile se bazeaz n
principal pe ncredere.
Loanback sau mprumutul Persoana interesat face un mprumut la banc pentru o anumit sum, girndu-l n acelai
garantat de poli timp cu o sum egal pus la dispoziie de o a doua banc, de obicei aflat ntr-o localitate
off-shore. Ca urmare a nerestituirii sumei mprumutate, a doua banc pltete garania celei
dinti, realiznd astfel un transfer de fonduri aparent legal.
Acreditiv documentar Practic specific comerului internaional, viznd reducerea riscului asociat neexecutrii
sau executrii tardive a obligaiilor prilor. Vnztorul se poate prevala de faptul c, dac
va respecta toate condiiile acreditivului, va fi pltit de o banc, iar n acelai timp
cumprtorul are certitudinea c propria banc va plti doar la prezentarea unor documente
care atest c predarea s-a efectuat n locul, condiiile i termenul stabilit. ntruct bncile
trebuie s verifice doar conformitatea documentelor de predare cu clauzele contractului,
ns nu sunt obligate s se asigure c aceste documente corespund predrii efective,
acreditivul documentar poate face obiectul abuzurilor de ctre organizaiile criminale, care
pot transfera astfel sume de bani simulnd predarea unor mrfuri.
Splarea banilor la Persoana interesat nfiineaz o societate fictiv n alt ar i deschide un cont bancar pe
domiciliu sau prin curier numele societii respective. Banca (neaprat complice) trimite unul din clienii si (i
acesta neaprat complice) la autorul splrii banilor pentru a recupera suma n cauz. De
ndat ce curierul intr n posesia sumei, acesta informeaz banca, care transfer n contul
societii fictive o sum echivalent, dup deducerea eventualului comision pentru curier.
Depozit urmat de retragere Deseori, pentru a distrage atenia de la sumele prea mari, se recurge la fracionarea
de la o instituie de credit depozitelor de capital n pli cu o valoare mai mic (smurfing).
Societi-paravan Pentru a prespla fondurile ilicite, plile bancare se realizeaz prin societi intermediare

PE504.311 12/13 DT\925991RO.doc

RO
Tehnica
Metoda Jurado
Sistemul cutiilor chinezeti
Stellage
Operaiuni bilaterale
Swap circular
Retractarea total sau
parial anticipat dintr-un drept care se poate exercita ntr-un anumit termen de la ncheiere i, n principiu, fr
contract de asigurare de
via Directiva 2002/65/CE). Se pot ncheia contracte de asigurare achitnd o prim unic
Subscrierea unui bun cu
capitalizare diferit
Perceperea frauduloas a
indemnizaiilor unui
contract de asigurare
mpotriva furtului sau
deteriorrii.
DT\925991RO.doc
Observaii
sau activiti comerciale (front companies) care pot fi asociate direct sau indirect cu o
organizaie criminal, care dispun de numerar ca urmare a activitii lor (restaurante,
cinematografe, supermarketuri, saloane de jocuri etc.): astfel, veniturile licite i ilicite se
combin, devenind aproape imposibil identificarea originii sumelor depozitate.
Veniturile din trafic ilegal sunt splate prin pli repetate n conturi pe numele unor
societi-paravan din diferite ri i transferuri succesive ctre ara de destinaie pentru
finanarea unor activiti aparent legale, precum societi de construcie sau farmacii,
printr-un proces de purificare a banilor murdari.
O organizaie criminal creeaz un adevrat labirint de societi-mam, filiale i societi
cu participare reciproc, avnd sedii n diferite ri, fiind supuse unor regimuri fiscale
diferite, deseori fr un obiect de activitate definit, cu excepia celui de splare a banilor de
provenien ilegal.
Stellage este un contract de burs pe baza cruia cumprtorul, n schimbul unei sume cu
titlu de prim, i rezerv facultatea de a decide dac vinde (opiunea put) sau cumpr
(opiunea call) anumite titluri la un pre i la o dat prestabilit. Contractul de stellage este
cedat la rndul su n schimbul unui pre global. Dac, la scaden, operaiunea s-ar ncheia
inclusiv cu o uoar pierdere pentru autorul splrii banilor, suma perceput cu titlu de
contraprestaie ca urmare a cedrii contractului de stellage ar fi pltit oficial de operatorul
pieei de opiuni i ar pierde aadar orice legtur cu activitile infracionale
corespunztoare sumei investite.
Dou societi-paravan asociate aceleiai organizaii criminale i cliente ale aceluiai
intermediar financiar, ns cu sedii n ri diferite, dintre care una plaseaz un ordin de
cumprare i vnzare pe o anumit pia, iar cealalt un ordin de vnzare i cumprare pe
aceeai pia, dar n sens invers. Intermediarul va aloca ctiguri i pierderi n mod
corespunztor, realiznd astfel un transfer de fonduri aparent licit. n realitate, pierderea
uneia corespunde ctigului celeilalte, i fiindc ambele aparin aceleiai organizaii,
rezultatul final al legitimrii sumelor n cauz este asigurat.
Instrument financiar derivat care const n schimbul periodic de fluxuri de numerar ntre
doi parteneri contractuali. Acest contract poate avea ca obiect un schimb privind dobnzile
(interest rate swap) sau valutele (currency swap). Operaiunile de swap cu caracter repetat
i circular (s ne gndim la un schimb ntre A i B, apoi ntre B i C i apoi ntre C i A),
cu un sold final egal cu zero, pot disimula cu uurin eventuala origine ilegal a
capitalurilor.
Multe sisteme juridice acord asiguratului dreptul de retractare din contractul de asigurare,
penalizare i fr a indica motivul (pentru Uniunea European, a se vedea art. 6 din
printr-un virament bancar i din strintate, putnd exercita i n acest caz dreptul de
retractare n termenul stabilit, avnd dreptul la restituirea sumei pltite. ntruct suma
provine oficial dintr-o asigurare, acest lucru disimuleaz cu uurin originea ilicit.
Sunt obligaiuni nominale sau la purttor, care nu prevd pli periodice ale dobnzii, ci o
reinvestire a acestora, care sunt capitalizate aadar. Aceste titluri, sub form de obligaiuni
emise de o societate de asigurri rambursabile purttorului, reprezint o tehnic de transfer
de fonduri foarte rspndit i cu riscuri reduse.
Fondurile licite sunt investite n prealabil n cumprarea de maini sau alte bunuri asigurate
ulterior mpotriva furtului sau deteriorrii. Urmeaz apoi un denun fals de furt pentru
ncasarea indemnizaiei care permite recuperarea sumei investite iniial, ns provenind de
la o societate de asigurri dotat cu aparena de legalitate.
13/13 PE504.311
RO