INFORME SOBRE LA AUDITORA DE LAS CUENTAS DE LA CONGREGACIN

Nombre de la congregacin: CUENTA DE MANTENIMIENTO DE SALON

Trimestre auditado: JUNIO - 2016 hasta AGOSTO - 2016 09/10/2016

(Mes/ao) (Mes/ao) (Fecha de la auditora)

Informacin que se necesita para la auditora

Para comenzar la auditora trimestral, el siervo de cuentas debe suministrar el archivo actual de las cuentas de la
congregacin y el talonario con todas las anotaciones al da. El secretario debe suministrar las copias al carbn de
todos los recibos de contribuciones. Si es posible, antes de hacer la auditora, el siervo de cuentas debe ingresar en
el banco todos los fondos recibidos. La auditora se realizar sin la ayuda del siervo de cuentas.

Verificacin de los recibos

El propsito de este procedimiento es verificar que todos los recibos se hayan contabilizado debidamente.

1. Suma, por mes, las copias al carbn de los formularios Recibo (S-AB-24-S) que hayas recibido del secretario.

2. Compara el total de cada mes con el total de la columna de Total Recibo de la Hoja de cuentas (S-AB-26-S)
del mes correspondiente.

3. Si hay alguna diferencia, determina la razn y explica:

NO APLICA

NO APLICA
4. Aparecen en la Hoja de cuentas todos los formularios Recibo? __________

5. Verifica, para los tres meses, que los conceptos de cada Recibo se han anotado correctamente en sus
correspondientes columnas en la seccin Donaciones de la Hoja de cuentas. Se han asentado correctamente
NO APLICA
todos los conceptos de cada Recibo? __________

6. Compara las fechas de los ingresos y las cantidades de los extractos de movimientos originales del banco con
las fechas de los ingresos y las cantidades en la Hoja de cuentas. Se ingresa semanalmente el dinero en el
NO APLICA
banco? __________

Comentarios: NO APLICA

Verificacin de los desembolsos

1. a) Hay una factura, resolucin u otra documentacin para todos los cargos anotados en cada Hoja de
S
cuentas? __________
b) Ha aprobado (poniendo sus iniciales) el coordinador del cuerpo de ancianos cada una de las facturas o las
NO TODAS ( falta la firma a 3facturas en junio y una en agosto)
notas de gastos? __________

2. Marca en la Hoja de cuentas y alista en este formulario bajo Comentarios todos los pagos para los cuales no
haya documentacin que los respalde. Este apartado debe analizarse cuando repases la auditora con el
coordinador del cuerpo de ancianos y el siervo de cuentas.

3. Si hay una ayuda concedida del fondo Construccin mundial de Salones del Reino, se est enviando
NO APLICA
mensualmente a la sucursal la cantidad comprometida? __________

Comentarios: Todos los gastos tienen sus respectivas facturas que los respaldan, solo como observacin en junio faltan recibos de Congr. China y Este
en Julio solo tenemos 1 recibo de cargo y 1 extracto incompleto, en agosto falta los recibos de transferencias de Cong. China y Este , recibos de endesa y movistar

S-AB-25-S 1/05 (revisado 12/08) Impreso en Espaa

 Verificacin de la cuenta corriente
NO *
1. Se han entregado todos los extractos de movimientos originales del banco para su revisin? __________
(Nota: Los extractos de movimientos suelen estar numerados y/o comienzan con el saldo del extracto anterior. De este modo se puede
verificar que estn todos los que corresponden a los tres meses que se auditan.)

2. Los extractos de movimientos originales del banco deben entregarse al coordinador del cuerpo de ancianos
S, pero faltan varios
para que los revise antes de pasarlos al siervo de cuentas. Est sucediendo as? __________

3. Compara el saldo del ltimo extracto de movimientos original del banco con la cantidad final de la
S
conciliacin bancaria del ltimo mes auditado. Son iguales ambas cantidades? __________ Si as es, pon tus
iniciales junto a la cantidad en ambos sitios. Si no son iguales, cul es la diferencia? __________,____. Esta
se debe analizar cuando repases la auditora con el coordinador del cuerpo de ancianos y el siervo de cuentas.

4. Hay cargos pendientes de aparecer en el extracto de movimientos original del banco desde la ltima
NO
auditora? __________ Si as es, explica abajo.

5. Hay ingresos pendientes de aparecer en el extracto de movimientos original del banco desde la ltima
S **
auditora? __________ Si as es, explica abajo.

Comentarios: * De los extractos enviados por correo postal faltan los extractos12 y 13 pero tenemos todos los movimientos
impresos del banco por internet, pero no estan firmados.
** El ingreso a Mantenimiento por parte de la Cong. Avenidas sigue pospuesto desde el trimestre anterior.

Verificacin de la cuenta Depsito

(Si aplica)
NO APLICA
1. Han sido debidamente aprobados los reintegros de fondos? __________

Comentarios:

Repaso de los procedimientos generales

NO *
1. Se estn siguiendo las instrucciones para la contabilidad de la congregacin? __________

NO *
2. Se mantiene el archivo ordenado y al da? __________

NO *
3. Son las anotaciones claras y exactas? __________

Comentarios: * Faltan varios recibos originales firmados, la factura de N919 Limpieza Nilma,s.l. no fue pagada con T 107-0
como indica la anotacion si no con T 101-1, por otro lado varias de las facturas pagadas en Junio no se pueden
verificar los pagos, por falta de no archivar el taln respectivo donde corresponde.

Auditora hecha por: __________________________________________

(Firma)

Revisada por: __________________________________________

(Firma del coordinador del cuerpo de ancianos)

Comentarios adicionales: