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MERMELADA DE AGUAYMANTO

CANO TORIBIO LORENA ELISA


IBARRA PORRAS LESLY VANESA
SNCHEZ HUAMN KELLY KARINA
ZAMBRANO LEIVA SHIRLEY DAYANA

1
NDICE
INTRODUCCIN ........................................................................................................................ 6
MDULO I ................................................................................................................................... 7
1. DATOS GENERALES: ............................................................................................................ 7
1.1. RAZN SOCIAL E INTEGRANTES:.............................................................................. 7
1.2. MISIN: ............................................................................................................................ 7
1.3. VISIN: ............................................................................................................................. 7
1.4. MATRICES PARA ELEGIR LA OPORTUNIDAD DE INVERSIN, IDEA DE
NEGOCIO Y CONSOLIDACIN: .......................................................................................... 8
1.1.1. Matriz I: Para elegir la oportunidad de inversin ...................................................... 11
1.1.2. Matriz II: Para elegir ideas de negocio ...................................................................... 12
1.1.3. Matriz III: Para elegir ideas de negocio .................................................................... 13
1.1.4. Matriz de consolidacin ............................................................................................ 14
1.5. UBICACIN GEOGRFICA: ........................................................................................ 15
1.6. CDIGO CIIU -CLASIFICACIN INDUSTRIAL INTERNACIONAL UNIFORME: 17
1.7. GIRO DEL NEGOCIO: ................................................................................................... 17
1.8. OPORTUNIDAD DEL NEGOCIO: ................................................................................ 18
1.8.1. Oportunidad de oferta................................................................................................ 18
1.8.2. Oportunidad de demanda........................................................................................... 18
1.9. ESTRATEGIA EMPRESARIAL: ................................................................................... 19
1.10. DISEO DE LA ENCUESTA PARA LA PRUEBA PILOTO O PRE-TEST: ............. 20
1.11. RESULTADOS DEL PRE- TEST ................................................................................. 21
1.11.1. Conocimiento previo: .............................................................................................. 21
1.11.2. Consumo de mermelada .......................................................................................... 22
1.11.3. Sobre la descripcin del producto: .......................................................................... 25
1.11.4. Sobre distribucin del producto: ............................................................................. 26
1.11.5. Intencin de compra del producto: .......................................................................... 27
1.12. ANLISIS FODA BSICO DE LA IDEA DE NEGOCIO: ......................................... 28
MODULO II................................................................................................................................ 31
ESTUDIO DE MERCADO ........................................................................................................ 31
2. CUANTIFICACIN DE LA DEMANDA ......................................................................... 31
2.1. UNIVERSO................................................................................................................. 31
2.2. MUESTRA.................................................................................................................. 31
2.3. CUESTIONARIO DE LA ENCUESTA CONCLUYENTE ...................................... 32
2.4. ANLISIS DE RESULTADO DE LA ENCUESTA CONCLUYENTE ................... 33

2
2.5. ANLISIS FODA DE LOS 16 CUADRANTES ....................................................... 43
2.6. ANLISIS DEL MACRO ENTORNO (TEORA DEL MACROAMBIENTE DE
PORTER): ............................................................................................................................... 45
a. Anlisis Poltico- Legal (normas que regulan la actividad): ....................................... 45
b. Anlisis sociocultural: ................................................................................................. 46
c. Anlisis tecnolgico: ................................................................................................... 46
2.7. ANLISIS DE COMPETENCIA (CRUZ DE PORTER): ......................................... 46
2.7.1. Amenaza de entrada de nuevos competidores: .......................................................... 46
2.7.2. Amenaza de posibles productos sustitutos: ............................................................... 47
2.7.3. Poder de negociacin de los proveedores: ................................................................ 48
2.7.4. Poder de negociacin de los clientes: ........................................................................ 48
2.7.5. Rivalidad entre competidores existentes: .................................................................. 49
2.8. ANLISIS DE COMERCIALIZACIN: .................................................................. 49
2.8.1. Producto: ................................................................................................................... 49
2.8.2. Precio: ....................................................................................................................... 50
2.8.3. Plaza: ......................................................................................................................... 50
2.8.4. Promocin: ................................................................................................................ 50
2.9. CUADRO DE LA DEMANDA PROYECTADA POR PRODUCTO O SERVICIO:
51
2.10. CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO: .......................................................................... 51
MDULO III: ESTUDIO TCNICO ......................................................................................... 53
3.1. TAMAO DEL PROYECTO ......................................................................................... 53
3.2. CAPACIDAD NORMAL ................................................................................................ 53
3.3. PROCESO ........................................................................................................................ 54
3.3.1. Flujograma del proceso Productivo ........................................................................... 54
............................................................................................................................................. 54
3.3.2. Blueprint (Por servicio): ............................................................................................ 55
3.3.3. Requerimiento de materia prima directa: .................................................................. 56
3.3.4. Requerimiento de mano de obra directa .................................................................... 57
3.3.5. Requerimiento de carga fabril: .................................................................................. 57
3.3.6. Requerimiento de costos Indirectos: ......................................................................... 58
3.3.7. Requerimientos de gastos administrativos: ............................................................... 59
3.3.8. Requerimientos de gastos de venta: .......................................................................... 60
3.3.9. Requerimientos de Inversin Tangibles: ................................................................... 60
3.3.10. Requerimientos de Inversin Intangibles: ............................................................... 61
3.3.11. Costo Unitario ......................................................................................................... 61

3
3.4. LOCALIZACION ............................................................................................................ 62
3.4.1. Cuadro de Localizacin por el Mtodo de Puntos: ................................................... 62
3.4.2. Macro Localizacin: .................................................................................................. 64
3.4.3. Micro localizacin: .................................................................................................... 67
3.5. MATRIZ DE IMPACTO AMBIENTAL: ........................................................................ 68
MDULO IV: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL .................................................... 71
4.1. FORMA SOCIETARIA: .................................................................................................. 71
4.2. RGIMEN LABORAL:................................................................................................... 72
4.3. RGIMEN TRIBUTARIO: ............................................................................................. 73
4.3.1. Obligaciones a Cumplir:............................................................................................ 73
4.3.2. Declaracin y pago de impuesto: .............................................................................. 73
4.4. ORGANIGRAMA FUNCIONAL: .................................................................................. 75
4.5. MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES: ...................................................... 76
4.5.1. Manual de direccin general: .................................................................................... 76
4.5.2. Manual de direccin financiera: ................................................................................ 76
4.5.3. Manual de direccin administrativa: ......................................................................... 77
4.5.4. Manual de direccin de promocin: .......................................................................... 77
4.5.5. Manual de direccin de secretariado: ........................................................................ 78
4.5.6. Manual de direccin de produccin: ......................................................................... 78
4.5.7. Manual de direccin de almacenado: ........................................................................ 79
4.5.8. Manual de direccin de ventas: ................................................................................. 79
4.6. GASTOS DE FORMALIZACIN EMPRESARIAL: .................................................... 80
MDULO V: PROYECCIN DE INGRESOS ......................................................................... 81
5.1. INGRESOS POR VENTAS POR PRODUCTO PRINCIPAL: ....................................... 81
5.2. INGRESOS POR VENTAS DE PRODUCTOS SECUNDARIOS ................................. 81
MDULO VI: ESTUDIO ECONMICO .................................................................................. 82
6.1. PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS DIRECTAS: ............................................. 82
6.2. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA: ..................................................... 82
6.3. PRESUPUESTO DE CARGA FABRIL: ......................................................................... 83
6.4. PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS: .................................................................. 83
6.5. PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS: ................................................. 84
6.6. PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS: .................................................................. 84
6.7. PRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVOS:............................................................. 85
6.8. PRESUPUESTO DE INVERSIONES TANGIBLES:..................................................... 86
6.9. PRESUPUESTO DE INVERSIONES TANGIBLES:..................................................... 86
6.10. DEPRECIACIN: ......................................................................................................... 87

4
6.11. PRESUPUESTO DE INVERSIONES INTANGIBLES: .............................................. 88
6.12. AMORTIZACIN DE ACTIVOS INTANGIBLES ..................................................... 88
MDULO VII: INVERSIN Y FINANCIAMIENTO .............................................................. 90
7.1. PRESUPUESTO DE LA INVERSIN TOTAL : .................................................... 90
7.2 PRESUPUESTO DE FINANCIAMIENTO: .................................................................... 90
MDULO VIII: EVALUACION ECONMICA Y FINANCIERA ...................................... 91
8.1. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO: .......................................................... 91
8.2. FLUJO DE CAJA: ........................................................................................................ 92
8.3. INDICADORES ECONMICO - FINANCIERO ....................................................... 93
8.3.1. VAN: ......................................................................................................................... 93
8.3.2. TIR: ........................................................................................................................... 93
8.3.3. BENEFICIO COSTO: ............................................................................................... 94
8.3.4. PERIODO DE RECUPERACIN DE CAPITAL: .................................................. 94
CONCLUSIONES ...................................................................................................................... 95
RECOMENDACIONES ............................................................................................................. 96

5
INTRODUCCIN

El siguiente Proyecto de Inversin titulado Mermelada de Aguaymanto es

analizado para promover la venta de un producto nutritivo y orgnico en la Provincia de

Huancayo; que a la vez busca satisfacer necesidades fisiolgicas o bsicas1 . La principal

razn para el desarrollo de esta propuesta es que la poblacin conozca de este producto y

las bondades que ofrece y pueda adquirirla fcilmente a un precio econmico.

Recientes estudios demuestran que la salud humana viene siendo afectada por

diversas enfermedades, generando as una tendencia mundial en la preferencia de

compras de productos orgnicos, es por esto que una de las caractersticas de la

Mermelada de Aguaymanto es que es un producto orgnico.

Antes de realizar el proyecto es necesario realizar varias evaluaciones de

factibilidad ya que es un nuevo producto en el mercado de Huancayo y se necesita saber

si este tendr gran aceptacin o no; es por ello que se realiz encuestas para saber la

opinin de la poblacin. A continuacin se muestra la estructura del Proyecto de

Inversin. El trabajo est organizado en funcin al mdulo I donde se presenta los datos

generales del proyecto privado, seguido del mdulo II que presenta el estudio de mercado

y el mdulo III que presenta el estudio tcnico.

1
Segn la pirmide de Maslow

6
MDULO I

1. DATOS GENERALES:

1.1. RAZN SOCIAL E INTEGRANTES:

La empresa tendr la forma Sociedad de Responsabilidad Limitada (S.R.L.)

- Nombre de la empresa: VALLE SAGRADO S.R.L.


- Integrantes:
CANO TORIBIO, Lorena Elisa

IBARRA PORRAS, Lesly Vanesa

SNCHEZ HUAMN, Kelly Karina

ZAMBRANO LEIVA, Shirley Dayana

1.2. MISIN:

Somos una empresa creada para satisfacer las necesidades de los consumidores a travs

de la elaboracin y comercializacin de mermelada de Aguaymanto de alta calidad

aportando valor nutricional sabor natural y extico que cautiven la preferencia de

nuestros clientes, comprometidos con las entregas a tiempo respaldadas con una

asesora tcnica para garantizar funcionalidad proyectando el crecimiento de nuestra

empresa; generando bienestar y desarrollo a la comunidad, asimismo liderar en el

mercado peruano a travs de la produccin y comercializacin de nuestro producto,

garantizando un valor agregado para nuestros clientes y consumidores, su alto valor

nutritivo.

1.3. VISIN:

Ser una empresa lder en la produccin y comercializacin de mermelada de

Aguaymanto destinada al consumo de las familias peruanas, buscando satisfacer las

7
necesidades de nuestros clientes y consumidores con servicios y productos de la ms

alta calidad y ser siempre su primera opcin, constituyndonos como la marca elegida

en los hogares peruanos en un corto plazo proporcionando calidad de vida y excelencia

en el servicio.

1.4. MATRICES PARA ELEGIR LA OPORTUNIDAD DE INVERSIN,

IDEA DE NEGOCIO Y CONSOLIDACIN:

Se plantea 2 proyectos de inversin:

Opcin 1: Segn la pirmide de Maslow, en el cuadrante de la base A, con el producto

Mermelada de Aguaymanto estaramos satisfaciendo lo que son las necesidades

fisiolgicas o bsicas, proporcionando un producto que contiene propiedades de

reducir el colesterol para curar la diabetes, y prevenir las enfermedades como cataratas,

miopa tambin se le atribuye aliviar las afecciones de garganta, prstata ya que es

natural y orgnico que no contiene saborizantes ni colorantes.

Ilustracin 1: Pirmide de las Necesidades de Maslow

En funcin a esto, respondemos la siguiente pregunta:

8
A. Qu necesidad se est satisfaciendo con Mermelada de Aguaymanto?

La mermelada de Aguaymanto, en principio satisface la necesidad de

alimentacin del primer nivel de la pirmide, sin embargo tambin satisface la

necesidad de seguridad en cuanto a salud, ofreciendo un producto saludable y

garantizado.

B. Son claros y crebles los beneficios?

La estrategia empresarial se enfoca en el marketing del producto, ya que se

priorizar la presentacin, el empaque, la higiene y el bajo precio, con estrategias

llamativas e innovadoras.

C. Que proporcionan los refrigerios en cuanto a nutricin?

Los productos que se ofrece son naturales y saludables

i. Composicin Qumica

Mermelada

9
Tabla 1: Tabla de informacin nutricional

Mermelada
Fruta de aguaymanto
de fruta

Medida
COMPONENTES Valores
Contenido Contenido
diarios en
de 250 gr en 100gr 2000
Caloras Kcal. 637.6
Grasa gr. 0.5 0.16 66
Colesterol mg. 0.0
Sodio mg. 12.5
Carbohidratos gr. 156.5 16 300

Fibra gr. 2.0 4.9 25


Azcares gr. 156.5
Protenas gr. 0.8 0.05
VITAMINA A ug. 25.0

VITAMINA B12 ug. 0.0


HIERRO mg. 1.2 1.23 18

VITAMINA C mg. 123.0


CALCIO mg. 50.0 8 162

VITAMINA B3 mg. 0.3

FUENTE: Composicin de los alimentos peruanos Instituto de Nutricin-Ministerio de Salud


La cantidad de los nutrientes que se muestran en las tablas anteriores, corresponde a 250 de este producto
envasado.

Opcin 2: Refrigerios corporativos, esta opcin nace a partir de las necesidades que

las personas empleadas tienen da a da, especficamente aquellas que llevan un horario

de oficina saturado, ya que en promedio llegan a consumir alimentos de comida rpida

e incluso en ocasiones no consumen alimentos por el mismo horario que manejan.

Muchas de estas personas guardan preferencias al consumo de productos en casa.

Para la eleccin de la mejor opcin, se compara estas dos posibilidades en tres matrices

para elegir una oportunidad de inversin y en la ltima matriz se consolidan los

resultados.

10
Matriz I: Matriz para elegir una oportunidad de inversin, en esta matriz I se

analiza las 2 posibilidades en donde se analizar de acuerdo a cada factor

propuesto, identificando un peso, calificacin ponderacin de evaluacin.

Matriz II: Matriz para elegir ideas de negocio, en esta matriz II se analiza las 2

oportunidades en donde se analizara de acuerdo a cada pregunta orientadora o

ideas, mediante la evaluacin de SI en el caso de aceptacin y NO en el caso de

rechazo.

Matriz III: Matriz para elegir ideas de negocio, en esta matriz III se analiza las 2

oportunidades en donde se analizara de acuerdo a cada pregunta orientadora o

ideas, dando el valor de 5 en el caso de ser muy bueno, 4 bueno, 3 regular, 2 malo

y 1 muy malo.

Matriz IV: Matriz de consolidacin, en esta matriz III se analiza las 2

oportunidades en donde se analizara de acuerdo a cada matriz I, II y III, generando

el total de la calificacin.

MATRICES PARA ELEGIR LA OPORTUNIDAD DE INVERSIN, IDEA DE

NEGOCIO Y CONSOLIDACIN :

1.1.1. Matriz I: Para elegir la oportunidad de inversin

Tabla 1: Matriz para elegir una oportunidad de inversin

Refrigerios
Mermelada de
FACTOR PESO Aguaymanto Corporativos
Calificacin Ponderacin Calificacin Ponderacin

0.20 9 1.8 9 1.8


Innovacin2
Viabilidad 0.20 9 1.8 7 1.4
Comercial3

2
Introduccin de nuevos productos o servicios en el mercado.
3
Trata de comprobar que el bien o servicio tenga posibilidades de venta y desarrollo en el mercado.

11
Viabilidad 0.20 8 1.6 8 1.6
Econmica4
Viabilidad 0.20 7 1.4 7 1.4
Tecnolgica5
Viabilidad Legal6 0.20 9 1.8 8 1.6
Total 100 8.4 7.8
Elaboracin: Propia

En la tabla 1, se observa que entre las 2 oportunidades de inversin, la ponderacin

ms alta la obtuvo los Mermelada de Aguaymanto con un total de 8.4 puntos;

mientras que el proyecto Refrigerios Corporativos, con un total de 7.8 puntos,

siendo el primer proyecto con mejor oportunidad de inversin.

1.1.2. Matriz II: Para elegir ideas de negocio

Tabla 2; Matriz para elegir ideas de negocio

Mermelada de Refrigerios

Preguntas Orientadoras / Ideas Aguaymanto Corporativos


Si No Si No
Existe una necesidad que satisfacer X X
en tu localidad? 7
Existe un mercado para este X X
producto o servicio? 8
Quieres realizar este proyecto? 9 X X
Es posible producir el producto en X X
tu distrito o regin?
Este proyecto permitir tener X X
ganancias?
Total IDEAS con SI 5 5
Elaboracin: Propia

4
Pretende comprender si se va a generar beneficios
5
Pretende comprobar que la tecnologa utilizada, la maquinaria, los procesos industriales, etc.; son
suficientes para poder producir con eficiencia y calidad
6
Pretende asegurarse que toda la normativa vigente es respetada por nuestra empresa.

7
Hay personas que necesitan este producto en nuestra localidad ya que cuenta con variedades de nutrientes
8
Quines consumiran nuestro producto?
9
Motivacin, Entusiasmo, Compromiso con el proyecto.

12
Segn sta matriz, la eleccin de la mejor opcin de oportunidad de inversin,

estara entre los dos proyectos que son Mermelada de Aguaymanto y Refrigerios

Corporativos, ya que se tiene un total de 5 respuestas afirmativas para la eleccin

de la idea de negocio en cada caso.

1.1.3. Matriz III: Para elegir ideas de negocio

Tabla 3: Matriz para elegir la idea de negocio

Preguntas Orientadoras / Ideas Mermelada de Refrigerios


Aguaymanto Corporativos
Disponibilidad local de materias 4 4
primas10
Existencia de Demanda Insatisfecha 3 3
Disponibilidad de Mano de Obra 5 4
Calificada11

Disponibilidad de Mano de Obra a 5 4


Costo aceptable

Tecnologa localmente disponible12 5 5


Tienes habilidades para gestionar el 5 4
proyecto13
Puntaje Total 27 24
Elaboracin: Propia

De acuerdo a las preguntas orientadores de sta matriz para la eleccin de la mejor

oportunidad de inversin, el proyecto de Mermelada de Aguaymanto seria la

opcin quien cuenta con un mayor puntaje, un total de 27; mientras que el proyecto

Refrigerios Corporativos cuenta con slo con 24 puntos.

Tabla de Calificacin
5 Muy Bueno 2 Malo
4 Bueno 1 Muy Malo
3 Regular

10
La clasificacin de las materias primas e insumos es el punto de partida del estudio.
11
Personas con las que se cuenta para realizar el proyecto.
12
Equipos, maquinarias que se usaran para la elaboracin del proyecto.
13
Nivel de educacin, capacitaciones.

13
1.1.4. Matriz de consolidacin

Tabla 4: Matriz de consolidacin

MATRIZ Mermelada de Refrigerios


Aguaymanto Corporativos
M1 8.4 7.8
M2 5 5
M3 27 24
Puntaje Total 40.4 36.8
Elaboracin: Propia

En la tabla 4 se muestra los resultados de todas las matrices mostradas en la tabla

1, 2 y 3; como en la matriz de eleccin de oportunidad de inversin el ponderado

ms alto al comparar las 2 ideas, es la del proyecto Mermelada de Aguaymanto, y

en la matriz de eleccin de negocio la idea que resalta ms es tambin Mermelada

de Aguaymanto, por contar con disponibilidad de mano de obra, local de materias

primas, y los beneficios que traeran al distrito o localidad; esto da un puntaje total

de 40.4 al proyecto Mermelada de Aguaymanto y 36.8 al de Refrigerios

Corporativos.

14
1.5. UBICACIN GEOGRFICA:

La empresa estar ubicada en Per, regin Junn, provincia de Huancayo, exactamente en

La Ribera, ya que es un lugar cntrico y contamos con un local adecuado para ser el

centro de produccin.

Ilustracin 2: Mapa del Per y del Departamento de Junn

Tomado de: Google Imgenes, Mapa del Per, Recuperado de www.google.com

En la ilustracin 2, podemos observar que la regin Junn est conformada por diversas

provincias, para el caso de nuestro proyecto de inversin se elegir la provincia de

Huancayo por ser una provincia mega diversa y por contar con la materia prima para

elaborar este proyecto.

15
Ilustracin 3. Mapa de la Provincia de Huancayo y sus distritos.

Tomado de: Google Imgenes, Mapa del Per, Recuperado de www.google.com

En la figura 3, podemos observar que la provincia de Huancayo est conformado por

varios distritos, en este caso se escogi el distrito de Huancayo, porque ah se encuentra

la poblacin objetivo del producto a comercializar.

Ilustracin 4: Mapa del Centro de Huancayo y Mercado Modelo.

Mercado
Modelo

16
En la ilustracin 4 se puede observar la ubicacin exacta en donde ser comercializado

nuestro producto mermelada de Aguaymanto, siendo este la Av. Cajamarca y Mantaro,

cerca al mercado Modelo de Huancayo. El lugar de produccin ser en La Ribera, ya

que se cuenta con los espacios adecuados para realizar todo el proceso y tener el producto

terminado.

1.6. CDIGO CIIU -CLASIFICACIN INDUSTRIAL INTERNACIONAL

UNIFORME:

Cdigo: C 1030

Seccin: C. Industrias manufactureras

Divisin: 10. Elaboracin de productos alimenticios

Clase: 30. Elaboracin y conservacin de frutas, legumbres, y hortalizas

Esta clase comprende las siguientes actividades: Comprende la Fabricacin de alimentos

compuestos principalmente de frutas, legumbres u hortalizas, conservacin de frutas,

nueces, legumbres y hortalizas, Fabricacin de productos alimenticios a partir de frutas,

legumbres u hortalizas., Fabricacin de mermeladas, compotas y jaleas, etc.

1.7. GIRO DEL NEGOCIO:

La empresa se dedicar a la produccin de Mermelada a base de Aguaymanto.

Tipo de negocio: Industria de transformacin. Rubro de alimentos

Descripcin del proyecto: Establecimiento de una empresa que se dedique a la

transformacin de materia prima, dndole valor agregado y convirtindolo en un

producto final, para el consumo humano. Transformacin del Aguaymanto en un

producto final, que es la mermelada.

17
1.8. OPORTUNIDAD DEL NEGOCIO:

1.8.1. Oportunidad de oferta

El mercado de la mermelada es catalogado como un mercado oligoplico, debido a que

existen grandes empresas que tienen un control sobre este segmento pues se pueden

encontrar marcas reconocidas que comercializan el producto que ofrecemos, incluso se

pudo averiguar que ya existen mermeladas envasadas de aguaymanto, sin embargo, a

diferencia de las marcas y sabores posicionadas en el mercado nacional, estas no son

ofrecidas, ni reconocidas en el mercado del departamento de Junn y mucho menos en

Huancayo.

Es as que identificamos una oportunidad de oferta en nuestro mercado local, ya que el

aguaymanto es un fruto muy nutritivo que posee diversas propiedades que contrarrestan

enfermedades, por lo cual consumirlo generara satisfaccin por el sabor agri-dulce que

posee y a su vez se aprovecharan sus propiedades nutritivas.

1.8.2. Oportunidad de demanda

Recientes estudios demuestran que la salud humana viene siendo afectada por diversas

enfermedades, generando as una tendencia mundial en la preferencia de compras de

productos orgnicos como se ve en el siguiente grfico:

18
Ilustracin 5: COMPRA DE PRODUCTOS ORGANICOS

FUENTE: Organizacin Mundial de la salud


ELABORACION: OMS

Por esto gran parte de la poblacin, en especial los padres de familia tienen una alta

exigencia en los productos de consumo diario en sus hogares. Nace as la oportunidad de

demanda, ya que la mermelada de aguaymanto es un dulce nutritivo que tambin permite

contrarrestar ciertas enfermedades, contrariamente a muchos dulces que afectan la salud

de las personas.

Es as que los miembros del hogar Huancano son clientes potenciales a consumir

productos orgnicos, higinicos y por ende saludables, que son las tres principales

caractersticas de la mermelada de aguaymanto, es as que se presenta una gran

oportunidad de demanda para el producto en estudio.

1.9. ESTRATEGIA EMPRESARIAL:

La estrategia empresarial se enfoca en el marketing del producto, ya que se priorizar la

presentacin, el empaque, la higiene y el bajo precio, con estrategias llamativas e

innovadoras, para esto se usar una encuesta, prueba piloto o pre-test, con la cual se

obtendrn datos aproximados que mostraran una posible aceptacin del nuevo producto

19
en el mercado, y ciertas caractersticas que nos servirn para diferenciar nuestro producto,

liderar en precios y focalizar nuestros clientes potenciales.

1.10. DISEO DE LA ENCUESTA PARA LA PRUEBA PILOTO O PRE-

TEST:

La encuesta piloto, est orientada a personas del distrito de Huancayo, provincia de

Huancayo. En total se hizo la siguiente encuesta a 55 personas.

UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERU


Encuesta para determinar la insercin de un nuevo producto en el mercado.
MERMELADA DE AGUAYMANTO

La siguiente encuesta tiene la finalidad de aportar con datos esenciales para conocer la factibilidad del desarrollo
de un proyecto dedicado a ofrecer mermelada de aguaymanto en la ciudad de Huancayo. Recuerde que su
opinin es muy importante y que sus respuestas no lo comprometen en lo absoluto, por lo que se solicita que
responda con total libertad. Agradezco de antemano el tiempo concedido.
Fecha: Cdigo:

A: INFORMACION GENERAL
Sexo:
Masculino Femenino
Edad:
21 - 30 31 - 40 41 a ms
En qu rea de la ciudad vive?
Urbana Rural
B. CONOCIMIENTO PREVIO
1. Conoce el aguaymanto?
SI NO
2. Ha consumido alguna vez aguaymanto?
SI NO
3. Usted consume mermeladas?
SI NO
4. Cuntas veces a la semana consume mermeladas?
2 vez 3 veces Ms de 3 veces
5. En qu momento del da consume mermelada?
Desayuno Cena Otros
6. Dnde suele adquirir este producto?
Tiendas locales Supermercados Mercados
7 Aproximadamente Cules son los ingresos mensuales que percibe usted?
S/850.00 o De S/850 a De S/1500 a
Ms de S/2500
menos S/1500 S/2500
C. DESCRIPCION DEL NUEVO PRODUCTO
8. Qu opinin le merece el producto (mermelada de aguaymanto)?

20
Poco Nada
Muy Interesante Interesante
Interesante Interesante
9. Cul o cules de los siguientes aspectos le gustara en producto?
Producto Natural De fcil acceso Nutritivo Precio
D. DISTRIBUCIN DEL PRODUCTO
10. Dnde le gustara adquirir este producto?
Tiendas
Local propio de la empresa Supermercado
locales
11. Por favor, dganos Cul o cules son sus razones por las que no le atrae este servicio?
No lo necesito Precio Otros
E. INTENCIN DE COMPRA
12. Le gustara encontrar en el mercado una mermelada a base de aguaymanto?
SI NO
13. Cunto estara dispuesto a pagar por un envase de mermelada de aguaymanto? Envase de 250 gr.
s/. 5.00 s/. 7.00 Hasta s/. 10.00

GRACIAS POR SU COLABORACION.

Ilustracin 6: Modelo de Encuesta


Elaboracin Propia

En la ilustracin se muestra el diseo de la encuesta para la prueba piloto , la cual

consta de 13 preguntas relacionadas a la preferencia de todo tipo de consumidor con

respecto a la mermelada de aguayamnto, tambien se toma en cuenta si consumirian

este con un valor agregado y como la valorarian monetaria.

1.11. RESULTADOS DEL PRE- TEST

1.11.1. Conocimiento previo:

En el siguiente grfico se muestra el porcentaje de personas segn la encuesta aplicada

que conocen el aguayamnto. El 87% (48) conoce esta fruta, miestras que el 13% (7) no

lo conoce.

21
CONOCE EL AGUAYMANTO

13% SI NO

87%

Grfico 1: Usted conoce el aguaymanto?


Elaboracin Propia

Se consult tambin si han consumido el aguaymanto del total que contest que si lo

conoca, el 69% lo ha consumido, mientras que el 31% no, ellos afirman que conocen la

fruta mediante medios de comunicacin o la venta de estos en el mercado.

CONSUMO DE AGUAYMANTO

31% SI NO

69%

Grfico 2: Ha consumido alguna vez el aguaymanto?


Elaboracin Propia

1.11.2. Consumo de mermelada

La siguiente taba muestra la cantidad de personas que consumen mermeladas por sexo,

de esto se obtiene que el 16% no consume mermeladas (9) mientras que el 84% (46) s.

Entre estos el 63% es poblacin femenina, mientras que el 37% es masculina.

22
Tabla 2: Consumo de mermelada segn sexo

CONSUME MERMELADAS
SEXO SI NO
Femenino 29 5
Masculino 17 4
Elaboracin Propia

CONSUMO DE MERMELADA

16%
SI NO

84%

Grfico 3: Usted consume mermeladas?


Elaboracin Propia

El 68% (31) de personas respondieron que ms de 3 veces a la semana consumen

mermeladas en su familia, mientras que el 28% (13) consume solo 3 veces a la semana,

el 4% (2) consume solo una vez a la semana este producto.

CANTIDAD DE VECES QUE CONSUME


MERMELADA
4%
1 VEZ
2 VECES
28%
MAS DE 2 VECES

68%

Grfico 4: Cuntas veces a la semana consume mermelada?


Elaboracin Propia

23
El siguiente grfico muestra el momento de consumo de mermeladas en las familias

de las personas encuestadas, 38 de las 46 personas que afirmaron consumir

mermeladas dijeron que consumen este producto en el desayuno, mientas que 12 de

estas dijo que consumen en la cena y 12 de ellos tambien consumen en otros(media

maana , media tarde).

MOMENTO DE CONSUMO

12

OTROS
1 12
CENA
DESAYUNO
38

Grfico 5: En qu momento del da acostumbra consumir mermelada?


Elaboracin Propia

La encuesta mostro que el lugar donde adquieren este producto auqellas personas que

consumen mermeladas es en la tienda local(bodegas). mientras que el 39% tambien lo

obtiene en supermercados. Y 11% en los mercados mayoristas, o minoristas.

LUGAR DE COMPRA

11%

TIENDA LOCAL
50% SUPERMERCADO
MERCADOS
39%

Grfico 6: Dnde suele adquirir este producto?


Elaboracin Propia

24
El nivel de ingresos se encuentar en un 41% mes a 850 soles mensuales, el 31% percibe

de 850 a ms soles mensuales, el 26% percibe entre 1500 a 2500 soles mensuales y el 2%

percibe mas de 2500 soles mesuales.

NIVEL DE INGRESOS

2% 850 A MENOS
850 A MAS
26% 1500 A 2500
41% 2500 A MAS

31%

Grfico 7: Aproximadamente Cules son los ingresos mensuales que percibe usted?
Elaboracin Propia

1.11.3. Sobre la descripcin del producto:

El grafico, muestra la reaccin de los trabajadores ante el producto propuesto, 55%

de ellos consideraron muy interesante la idea, 41% interesante, y 4% poco interesante.

OPININ
0%
4% Muy
Interesante
Interesante

Poco
41% Intereseante
55% Nada
Interesante

Grfico 8: Qu opinin le merece el producto ofrecido (mermelada de aguaymanto)?


Elaboracin Propia

25
El siguiente grfico, muestra las caractersticas que les gustara obtener del producto,

42 de los encuestados marcaron e inciden en que deben ser productosnaturales, adems

37 personas mecionan que el precio deber ser accesible a su economa , 23 marcaron

que debe ser nutritivos, finalmente 7 consideraron que se deben ser productos de facila

acceso para poder consumirlos sin tener que ir a comprarlos a un lugar lejano

CARACTERISTICAS
Precio

37 Nutritivo
Facil acceso
23 Producto Natural
1
5

42

Grfico 9: Cul o cules de las siguientes caractersticas le gustara obtener del producto?
Elaboracin Propia

1.11.4. Sobre distribucin del producto:

En el grfico, se registra la preferencia de las personas para adquirir el producto, a 32

de las personas encuestadas les gustara obtener el producto de una tienda local

(bodegas), mientras que 12 informaron que les gustara obtener el producto en

supermercados y el local de distribucin de la misma empresa.

26
DISTRIBUCIN DEL PRODUCTO

12 SUPERMERCADO

TIENDA LOCAL
1 32

LOCAL DE LA
12 EMPRESA

Grfico 10: Dnde le gustara adquirir este producto?


Elaboracin Propia

1.11.5. Intencin de compra del producto:

Para determinar la intencin de compra del trabajador, se le consult si le gustara un

encontrar en el mercado una mermelada a base de aguaymanto, 91% contesto que si,

mientras que 9% respondi que no.

ACEPTACIN DEL PRODUCTO

9%
SI
NO

91%

Grfico 11: Le gustara encontrar en el mercado una mermelada a base de aguaymanto?


Elaboracin Propia

27
Finalmente el precio que pagaran por el producto a ofrecer, para 39% es de 5.00, del

mismo modo 39% dispuestos a pagar 7.00. Y 22% mencionaron que pagaran solo hasta

10 soles por un envase de 250 gr.

PRECIO TENTATIVO

22% 5.00
7.00
39% Hasta 10.00

39%

Grfico 12: Cunto estara dispuesto a pagar por un envase de mermelada de aguaymanto?
Elaboracin Propia.

1.12. ANLISIS FODA BSICO DE LA IDEA DE NEGOCIO:

EL anlisis FODA es una herramienta que permite conformar un cuadro de la situacin

actual de la empresa u organizacin, permitiendo de esta manera obtener un diagnstico

preciso que permita en funcin de ello tomar decisiones acordes con los objetivos y

polticas formulados.

Para poder realizarlo se debe tener conocimiento pleno del contexto tanto externo como

interno en el que se quiere producir la mermelada de aguaymanto, como por ejemplo si

conocemos a la competencia, si nos conocemos nosotros, este ltimo es muy importante

ya que al analizarlo a profundidad obtendremos las herramientas para poder competir en

el mercado, adems tenemos que contar con soluciones inmediatas para las amenazas y

debilidades que se presenten a lo largo de este proyecto de inversin.

28
Para todo ello se debe analizar aspectos internos como las fortalezas y debilidades y

aspectos externos como oportunidades y amenazas.

29
FORTALEZAS
DEBILIDADES
- Bajo costo de produccion y conocimiento tecnico de este
proceso. - Alto costo de produccion en periodos no estacionales.
- Es un producto innovador, natural y nutritivo. - Puede originarse un lento crecimiento en las ventas por la
- Cumplimiento y aplicacin de buenas prcticas en el proceso de desconfianza de los clientes primerizos hacia nuestro producto de
produccin. sabor exotico.
- Producto elaborado con las exigencias de las normas de control - Desconocimiento de las propiedades nutritivas del aguaymanto.
y calidad. - Carencia en cadena logstica.
- Exclusividad y diferenciacin con los productos fabricados de - No se cuenta con una produccion a escala.
forma industrial. - Falta de experiencia en empresas similares.
- Materia prima de fcil adquisicin.
FACTORES
INTERNOS
ANLISIS FODA
FACTORES
EXTERNOS

AMENAZAS
OPORTUNIDADES
- Inseguridad del consumidor al comprar nuevos productos.
- El mercado del aguaymanto esta en crecimeinto. - Incumplimiento por parte de nuestros proveedores.
- Sus propiedades curativas impulsan su consumo. - Factores climticos que afecten el abastecimiento de los
- Mayor demanda del mercado por ser un producto alimenticio insumos.
saludable y natural. - Incremento de la oferta de productos sustitutos.
- Creciente demanda por productos tradicionales y naturales. - Aumento rapido de competidores
- El consumidor est dispuesto a probar nuevos productos. - Riesgo que se vuelva un producto quimico y artificial.
- El gobierno del Per promueve el desarrollo de las Pymes. - Efectos de la entrada de empresas multinacionales de
alimentacin.

ELABORACION: Propia

30
MODULO II

ESTUDIO DE MERCADO

2. CUANTIFICACIN DE LA DEMANDA

2.1.UNIVERSO

Consideramos el universo para el lanzamiento del nuevo producto, a toda la poblacin

que pertenece a la provincia de Huancayo, se identific a este como el mercado objetivo

del proyecto, puesto que no hay una marca posicionada y reconocida que ofrezca

mermelada de aguaymanto al mercado local. Siendo as nuestro universo de 501 384

personas que viven en la provincia de Huancayo.

2.2.MUESTRA

Se considera que la distribucin de los habitantes del distrito de Huancayo es normal por

ello utilizaremos a Z como valor crtico, para obtener el valor de Z se ha considerado como

error estadstico el 5%. Para hallar ese valor utilizaremos la tabla de distribucin normal

estndar, la cual nos da igual a 1.96.

CLCULO DEL TAMAO DE LA MUESTRA CONOCIENDO EL TAMAO DE LA

POBLACIN:

N. Z 2 . P. (1 P)
n=
d2 . ( 1) + Z 2 . P. (1 P)

Dnde:

N = Total de la poblacin
Z = nivel de confianza (1.96) si la seguridad es del 95%
P = probabilidad de xito, o proporcin esperada 5% = 0.05
Q = probabilidad de fracaso (1-p) = (1-0.05 = 0.95)

31
D = precisin (Error mximo admisible en trminos de proporcin 10%).
Mediante esta frmula calcularemos la muestra:

(((1.96) (1.96)) 1341064 0.05 (1 0.05))


n=
((0.10) (0.10) (1341064 1) + ((1.96) (1.96) 0.05 (1 0.05)))

n = 96

Al aplicar la frmula se obtiene que debe encuestarse a 96 personas, que pertenezcan a la

provincia de Huancayo, ya que este es el tamao de muestra ptimo para realizar nuestra

investigacin.

2.3.CUESTIONARIO DE LA ENCUESTA CONCLUYENTE

UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERU


Encuesta para determinar la insercin de un nuevo producto en el mercado.
MERMELADA DE AGUAYMANTO

La siguiente encuesta tiene la finalidad de aportar con datos esenciales para conocer la factibilidad del desarrollo de un
proyecto dedicado a ofrecer mermelada de Aguaymanto en la ciudad de Huancayo. Recuerde que su opinin es muy
importante y que sus respuestas no lo comprometen en lo absoluto, por lo que se solicita que responda con total libertad.
Agradezco de antemano su tiempo concedido.

Fecha: Cdigo:

A: INFORMACION GENERAL
Sexo:
Masculino Femenino
Edad:
21 30 31 - 40 41 en adelante
En qu rea de la ciudad vive?
Urbana Rural
B. CONOCIMIENTO PREVIO
1. Conoce o ha consumido el aguaymanto (Capul)?
SI NO
2. Es la mermelada un alimento comn en su hogar?
SI NO
3. Cuntas veces a la semana consume mermelada?
2 veces 3 veces Ms de 4 veces
4. Conoce alguna marca reconocida que produce mermelada de aguaymanto?
SI NO
5. Con mayor frecuencia, Dnde adquiere este producto?

32
Bodega Supermercado Mercado Distribuidor directo
C. DESCRIPCION DEL NUEVO PRODUCTO
6. Qu opinin le merece la mermelada de aguaymanto?
Muy interesante Interesante Poco interesante Nada Interesante
7. Por favor, dganos Cul o cules son sus razones por las que no le atrae este producto?
No me gusta el aguaymanto Precio Otros
8. Qu caracteristicas le gustara que predominen en la mermelada de aguaymanto?
Orgnico Nutritivo Bajo Precio Sabor agradable
9. Qu presentacin prefiere usted respecto a este nuevo producto?
Sachet Recipiente de vidrio Recipiente de plstico Recp, de vidrio grande
D. INTENCIN DE COMPRA
10. Usted comprara este producto?
SI NO
11. Cunto estara dispuesto a pagar por el producto en mencin?
s/. 6.00 s/. 7.00 s/. 8.00 Hasta s/. 10.00

GRACIAS POR SU COLABORACION.

Grafico 10. Modelo de encuesta


Elaboracion: propia

En el grfico 10 se muestra la encuesta, la cual consta de 11 preguntas relacionadas a la

preferencia de todo tipo de consumidor con respecto a la mermelada de aguaymanto. Este

cuestionario se aplicar a nuestra muestra de 96 personas que viven en la provincia de

Huancayo.

2.4. ANLISIS DE RESULTADO DE LA ENCUESTA CONCLUYENTE

Se realiz una encuesta a 96 personas de acuerdo a la muestra, obteniendo como resultados

concluyentes los siguientes:

Tabla 3: Resultados de la encuesta

Masculino 1 40
Sexo:
Femenino 2 56
21 - 30 1 27
Edad: 31 - 40 2 57
41 en adelante 3 12
Urbana 1 79
rea:
Rural 2 17
Si 1 70

33
P.1. Conoce o ha consumido
No 2 26
aguaymanto
Si 1 67
P.2. Consumo de mermelada
No 2 29
P.3. Nmero de veces a la 2 veces 1 50
semana que consume 3 veces 2 41
mermelada Ms de 4 veces 3 5
P.4. Conoce alguna marca S 1 21
conocida que ofrece este
producto No 2 75
Bodega 1 42
Supermercado 2 28
P.5. Lugar de adquisicin
Mercado 3 20
Distribuidor directo 4 6
Muy interesante 1 26
Interesante 2 21
P.6. Aceptacin del producto
Poco Interesante 3 18
Nada Interesante 4 8
No me gusta el
1 27
aguaymanto
P.7. Razones de la no atraccin Precio 2 26
Otros 3 43
Orgnico 1 14
P.8. Caractersticas que desea Nutritivo 2 35
que predominen Bajo precio 3 33
Sabor agradable 4 14
Sachet 1 34
Recipiente de vidrio 2 49
P.9. Presentacin de preferencia
Recipiente de plstico 3 3
Recipiente de vidrio grande 4 10
P.10. Aceptacin y compra del S 1 66
producto No 2 30
s/.6.00 1 54
s/.7.00 2 19
P.11. Disposicin a pagar
s/.8.00 3 14
Hasta s/.10.00 4 9

ANLISIS DE RESULTADOS:

34
Figura 1. Gnero segn encuestados
Elaboracin: Propia

Del total de encuestados, 56 personas son de gnero femenino y 40 personas representan al

gnero masculino. Como se observa la mayora de encuestados son mujeres ya que son ellas

quienes dirigen el hogar y son las encargadas de comprar los productos necesarios para la

casa, como el producto en estudio.

EDAD:

12
21 - 30
27

31 - 40

41 en
adelante

57

Figura 2. Edad
Elaboracin: propia

35
El grupo mayoritario de los encuestados tienen entre 31 y 40 aos, que es el rango de edad

propicia, en el cual la mayora de personas son jefes de hogar.

Figura 3: rea
Elaboracin: Propia

De los encuestados 79 personas, que representan a la mayora viven en una zona urbana.

Mientras que 17 personas viven en una zona rural, esto se da porque nuestro mercado objetivo

son las familias que viven en la provincia de Huancayo.

PREGUNTA 1: Conoce o ha consumido aguaymanto (Capul)?

36
Figura 4: P.1. Conoce o ha consumido aguaymanto
Elaboracin: Propia

Del total de encuestados el 73% mencionan que, si consumen o alguna vez han consumido

el fruto llamado aguaymanto, mientras que el 27% no conocen este fruto.

PREGUNTA 2: Es la mermelada un alimento comn en su hogar?

Figura 5: P.2. Consumo de mermelada


Elaboracin: Propia

Tambin se pregunt si la mermelada es un alimento comn en el hogar, es decir si su

consumo es frecuente, a lo cual se obtuvo como respuesta que la mayora es decir el 70%

de las personas encuestadas si consumen mermelada frecuentemente, mientras que el 30%

de personas prefieren otros productos alimenticios.

PREGUNTA 3: Cuntas veces a la semana consume mermelada?

37
Figura 6. Nmero de veces a la semana que consume mermelada
Elaboracin: Propia

La mayora de encuestados, 50 personas, consumen mermelada 2 veces por semana, a su vez

42 encuestados mencionan que la consumen 3 veces por semana y pocas personas la

consumen ms de 4 veces por semana.

PREGUNTA 4: Conoce alguna marca reconocida que produce mermelada de

aguaymanto?

Figura 7. Conocimiento de alguna marca conocida

38
Elaboracin: Propia

Como se observa en el grfico, el 77% de las personas encuestadas no conocen una marca

reconocida y posicionada que ofrezca la mermelada de aguaymanto, lo cual evidencia que en

el mercado local no hay una marca diferenciada que produzca mermelada de aguaymanto,

sin embargo, un 20% menciona que alguna vez ha escuchado hablar de este producto, pero

no recuerdan con exactitud la marca.

PREGUNTA 5: Con mayor frecuencia, Dnde adquiere este producto?

Figura 8: Lugar de adquisicin


Elaboracin: Propia

La mayora de personas encuestadas adquieren el producto en estudio, es decir la mermelada,

en una bodega, otra cantidad significativa la compra en un supermercado, y una minora en

el mercado o de un distribuidor directo.

PREGUNTA 6: Qu opinin le merece la mermelada de aguaymanto?

39
Figura 9. Aceptacin del producto
Elaboracin: Propia

Al presentar el producto en estudio a los encuestados y pedir su opinin, el 35% considera

esta idea de negocio como muy interesante, el 29% como interesante, mientras que un 25%

considera este producto poco interesante y un 11% nada interesante.

PREGUNTA 7: Por favor, dganos Cul o cules son sus razones por las que no le atrae este

producto?

Figura 10: Razones de la no atraccin


Elaboracin: Propia

40
Como se observ en la pregunta 6, un 28% considera a la mermelada de aguaymanto como

un producto poco interesante o nada interesante, es por esto que se analiz ms a fondo la

razn de esta apreciacin, teniendo como resultado que a un 27% no les gusta el aguaymanto

y un 26% consideran que este, podra ser un producto caro.

PREGUNTA 8: Qu caractersticas le gustara que predominen en la mermelada de

aguaymanto?

Figura 11: Caractersticas que desea que predominen


Elaboracin: Propia

Como se observa en el grfico, las personas encuestadas muestran gran inters en que el

nuevo producto que se va insertar en el mercado local sea nutritivo y de bajo precio, es as

que estas dos caractersticas son consideradas de suma importancia al elaborar nuestra

mermelada de aguaymanto.

PREGUNTA 9: Qu presentacin prefiere usted respecto a este nuevo producto?

41
Figura 12: Presentacin de preferencia
Elaboracin: Propia

Se obtiene como resultado que 49 personas prefieren que los alimentos sean envasados en

recipientes de vidrio ya que son ms higinicos y conservan mucho mejor las propiedades

del producto, a su vez 34 personas consideran que el envasado debera ser en sachet que

contenga menos y a su vez cuesten menos.

PREGUNTA 10: Usted comprara este producto?

42
Figura 13: Aceptacin y compra del producto
Elaboracin: Propia

Como se observa, 66 de las personas encuestadas s compraran el producto que se desea

insertar al mercado local, es decir ms de la mitad de todos los encuestados s compraran la

mermelada de aguaymanto, mientras que 30 personas an consideran que no la consumiran.

PREGUNTA 11: Cunto estara dispuesto a pagar por el producto en mencin?

Figura 13: Disposicin a pagar


Elaboracin: Propia

La mayora de personas encuestadas, es decir 54, afirman que pagaran aproximadamente

S/.6.00 nuevos soles por la mermelada de aguaymanto, mientras que 19 personas afirman

que podran pagar hasta S/.7.00 nuevos soles si este producto es de calidad, y unos 14

encuestados podran pagar S/.8.00.

2.5. ANLISIS FODA DE LOS 16 CUADRANTES

a. Fortaleza
Autenticidad

43
Alta Baja

Alta Obtener una No existe una marca


mermelada de reconocida que ofrezca
aguaymanto con alto un producto que cumpla
VENTAJA SOBRE contenido nutricional con los estndares de
LOS y de gran calidad. calidad, que ofrecemos.
COMPETIDORES Baja Personal profesional Formacin de una marca
altamente capacitado. de prestigio y
confiabilidad.

b. Debilidades
Facilidad de fortalecimiento

Alta Baja

Alta Baja participacin en el No tener la


mercado en un inicio, poca experiencia
DESVENTAJA receptividad por parte del suficiente en este
SOBRE LOS consumidor. rubro de negocios
COMPETIDORES
Baja Falta de capacidad Altos costos al
econmica para incursionar inicio de este
en campaas publicitarias proyecto.
agresivas.

c. Oportunidades
Posibilidad de xito

Alta Baja

Alta Probabilidad de conseguir Apoyo del gobierno


financiamiento para el regional y de la red
funcionamiento de la de salud para que
empresa. auspicien el consumo
GRADO DE Creciente cultura del de nuestro producto.
ACEPTACIN consumo de productos
saludables
Baja Establecer alianzas Rpida aceptacin
estratgicas con centros del pblico que
laborales ya sean pblicos y consume este tipo de
privados. productos.

44
d. Amenazas
Probabilidad de ocurrencia

Alta Baja

Alta Nuevos participantes Reaccin por parte de la


en el mercado y la competencia al intentar
amenaza de igualar o mejorar e innovar
IMPACTO EN sustitutos su tipo de producto
LA EMPRESA:
GRADO DE Baja Demoras en trmites Productos sustitutos:
SERIEDAD de funcionamiento y mermeladas con otro tipo
adquisicin de de insumos que tengan las
materiales. mismas propiedades
nutricionales.

2.6. ANLISIS DEL MACRO ENTORNO (TEORA DEL MACROAMBIENTE

DE PORTER):

a. Anlisis Poltico- Legal (normas que regulan la actividad):

En la venta de nuestro producto, la mermelada de Aguaymanto, se tiene que tener en cuenta

algunas leyes alimenticias que tienen por finalidad proteger el consumo de las personas:

- Decreto Supremo N 007-98-SA: Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario

de Alimentos y Bebidas.

- Ley N 29571 Capitulo IV: salud y seguridad de los consumidores Subcaptulo

II: proteccin de los consumidores en los alimentos

- Resolucin Ministerial N 222-2009/MINSA: Norma sanitaria para el procedimiento

de atencin de alertas sanitarias de alimentos y bebidas de consumo humano

- Resolucin Ministerial N 245-2009/MINSA: Norma tcnica de salud para acreditar

inspectores sanitarios de alimentos de consumo humano.

45
b. Anlisis sociocultural:

El sector al cual ser dirigido nuestro producto est enmarcado por el cuidado de la salud,

esto se determina por el cumplimiento del anlisis poltico, ya que al ser un bien de consumo

tiene que pasar diversos controles y cumplir distintas normas para que ingrese al mercado.

Por tanto se generar un anlisis de marketing que evaluar sobre la esttica y calidad del

bien final que ofreceremos.

c. Anlisis tecnolgico:

Lo innovador del proyecto, es producir una mermelada con un sabor distinto a lo

convencional, que adems es nutritivo y orgnico. El objetivo del proyecto es hacer que la

poblacin de Huancayo conozca este producto y lo consuma. Por tanto, el proceso productivo

incluir y estar supervisado por tcnicos y profesionales que garanticen su calidad.

As mismo se ir adquiriendo maquinarias, herramientas y equipos para hacer que la

produccin sea mejor, reducir los costos y tener una produccin a escala, siendo as ms

productivos y poder abarcar ms mercados.

2.7. ANLISIS DE COMPETENCIA (CRUZ DE PORTER):

2.7.1. Amenaza de entrada de nuevos competidores:

Hace referencia a la entrada potencial a la industria de empresas que producen o venden el

mismo tipo de producto.

El ingreso de nuevo competidor no ser un gran problema, porque en la Regin Junn este

producto no es muy conocido, se conoce el Aguaymanto como materia prima, pero no como

46
un producto con valor agregado (La mermelada). Y tampoco se generara competencia con

sus derivados, porque no existen en el mercado. La competencia se dara ms bien con las

marcas ya existentes, que son elaborados con otras frutas (fresa, naranja, etc.)

Ingresar a un mercado no es tan sencillo, debido a la existencia de barreras de entrada (la

falta de experiencia, falta de canales adecuados de distribucin, etc.). Pero aplicaremos las

estrategias necesarias para que el consumidor elija nuestro producto y lograr as la aceptacin

en el mercado.

2.7.2. Amenaza de posibles productos sustitutos:

Hace referencia al ingreso potencial de empresas que producen o venden productos

alternativos a los de la industria.

En el caso de nuestra empresa, los productos sustitutos existentes en el mercado son: la

mermelada de fresa, naranja, etc. Para ello nuestra empresa constantemente tiene que estar

innovando en sus estrategias para que el sustituto ms cercano no pueda sacarnos del

mercado.

Las estrategias que usaremos para hacer de nuestro producto ms competitivo son:

- El uso del aguaymanto como materia prima, una fruta nutritiva y con muchas

bondades para la salud.

- Para empezar el negocio, ofreceremos este producto a precios accesibles.

- Aumentaremos la publicidad de nuestro producto para hacernos ms conocidos en la

cuidad de Huancayo, mostrando a la poblacin sus bondades nutricionales.

47
- Daremos promociones de venta, para incentivar al consumo de la Mermelada de

Aguaymanto.

2.7.3. Poder de negociacin de los proveedores:

Hace referencia al poder con que cuentan los proveedores de la industria para aumentar sus

precios y ser menos concesivos.

En este caso la empresa va a tener proveedores directos con respecto al abastecimiento del

Aguaymanto, estos sern en un primer momento de las provincias que cultivan este fruto en

el departamento de Junn, para que el costo de obtenerlo no sea tan elevado. Al no contar con

diversos proveedores, ellos sern los que tengan el poder de negociacin.

La empresa realizar alianzas estratgicas con los proveedores, lo cual nos permitir reducir

los costos y fidelizar al proveedor para que nos brinde los insumos de mejor calidad.

2.7.4. Poder de negociacin de los clientes:

El poder de negociacin de los clientes es muy fuerte debido a que tenemos que amoldarnos

a los gustos de cada persona, ser innovadores porque si no buscarn consumir otros

productos, al principio realizaremos ofertas, degustaciones y brindaremos toda la

informacin posible sobre nuestro producto y las bondades nutricionales que ofrece.

Presentaremos nuestra ventaja diferenciadora (el aguaymanto), para darnos a conocer como

una empresa joven, original y creativa.

48
2.7.5. Rivalidad entre competidores existentes:

Nuestro producto, tiene como competidores en el mercado nacional, a algunas empresas que

producen el mismo producto, pero que no son reconocidas, ni tienen posicionamiento en el

mercado como: la empresa Agroindustrias Huayllacan.

Y tambin a las diversas empresas con marcas ya conocidas como: GLORIA, FANNY,

BELLS, entre otras. Estas empresas no se especializan en la produccin de mermeladas, ya

que cuentan con otros productos.

Lo que nuestra empresa quiere es hacer conocido este producto primeramente en el mercado

de Huancayo, por sus propiedades y bondades. Y hacer que la poblacin lo acepte y lo

consuma, porque a diferencia de nuestros competidores, ofreceremos una mermelada con un

sabor distinto y adems nutritivo, utilizando como materia prima el Aguaymanto.

2.8. ANLISIS DE COMERCIALIZACIN:

2.8.1. Producto:

El producto tendr el nombre de Valle Sagrado, es

una mermelada a base de Aguaymanto, este tiene un

sabor agridulce con frutos enteros, partidos y licuados

de color amarillo intenso, el cul ser presentado en un

frasco de vidrio de 250 gr. Y en la etiqueta

predominara el color naranja.

49
2.8.2. Precio:

De acuerdo a la estimacin de costos y el costo unitario hallado, el precio por

producto final ser de S/. 6.00 por el frasco de 250 gr.

El precio promedio de los productos similares es de S/. 5,50, similar al precio que

pensamos establecer para nuestro producto.

2.8.3. Plaza:

El producto se comercializar primeramente en la provincia de Huancayo, est

dirigido para todas las familias en general. Se tendr un establecimiento de venta

ubicado por el Mercado Modelo de Huancayo.

A un mediano plazo se comercializar con el modelo Productor - Distribuidor es

decir, produciremos el producto final y lo venderemos a los distribuidores

(supermercados, minimarkets, tiendas, etc.), los cuales lo harn llegar al consumidor

final mediante los canales de distribucin.

De 4 a 5 aos se empezara a comercializar el producto en la macro-regin centro, y

para el 6to ao se comercializar en todo el pas y en el mercado extranjero.

2.8.4. Promocin:

La clave para dar a conocer las bondades de nuestro producto, ser el marketing

promocional, para lo cual se emplear:

Pgina web: Facebook

Degustaciones en ferias comerciales, en el mismo local de venta.

50
Pintar el carro repartidor con el logo del producto e imgenes que

promocionen el producto.

Elaboracin de volantes en pequea proporcin.

2.9. CUADRO DE LA DEMANDA PROYECTADA POR PRODUCTO O

SERVICIO:

Tabla 4: Demanda Proyectada

CONSTRUYENDO LA DEMANDA PROYECTADA


ITEMS UNIDAD AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Proyeccin (tc) 1.3% anual % 0.013 0.013 0.013 0.013 0.013
Mercado Potencial (36.14 %) Personas 170330 172544 174787 177060 179361 181693
Mercado Disponible (70%) Personas 119231 120781 122351 123942 125553 127185
Mercado Efectivo (35%) Personas 41731 42273 42823 43380 43944 44515
Mercado Objetivo (12%) Personas 5008 5073 5139 5206 5273 5342
Unidades Adquiridas por unidades 12 12 12 12 12 12
compra o visita (1 vez al mes)

Unidades estimadas unidades 60092 60874 61665 62467 63279 64101

Elaboracin: Propia

Se estimaron que un total de 60092 unidades de mermeladas que se vendern en el

mercado para el ao 0. Esto tendr un crecimiento paulatino para los prximos aos,

representando un crecimiento de la produccin en los 5 aos siguientes.

2.10. CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO:

Tabla 5: Ciclo de vida del proyecto

Producir Producir
Mermelada de
mermeladas de mermeladas de
Mermelada aguaymanto en
diferentes sabores, diferentes
de diferentes
Producto con productos sabores, con
aguaymanto presentaciones
(Aguaymanto, productos y en
de 250 gr. (100 gr., 250
guinda, quiwi, diferentes
gr., y 1 kg)
etc.) presentaciones.

51
S/.2.00, S/. 6.00 S/.2.00, S/. 6.00
Precio S/. 6.00 S/. 6.00
y S/. 18.00. y S/. 18.00.
- Introduccin Publicidad de Promocionar
de la Publicidad de la mermeladas en mermeladas en
mermelada de mermelada de diferentes diferentes
Aguaymanto. Aguaymanto en presentaciones y de presentaciones y
- Dar a diferentes diversos sabores de diversos
Promocin
conocer a la presentaciones. (productos sabores.
poblacin las naturales).
propiedades
de este
producto.
Provincia de
Departamento de A nivel nacional
Provincia de Huancayo y
Plaza Junn y macro y empezar a
Huancayo. provincias
regin centro. exportar.
aledaas.
Etapa Introduccin Crecimiento Crecimiento Madurez
Enfoque Nicho. Diferenciacin
Estrategia
costos.
Periodo 1 2 aos 3er ao De 4-5 aos 6 aos

Elaboracin: Propia

52
MDULO III: ESTUDIO TCNICO

3.1. TAMAO DEL PROYECTO

El tamao de la capacidad instalada se expresa en unidades de produccin por ao, esta

capacidad se determina de acuerdo a diferentes factores que en su momento pueden

condicionar una mnima o mxima capacidad teniendo en cuenta, factores como el tamao

de mercado, financiacin, tecnologa a usar, insumos, variables estacionales.

3.2. CAPACIDAD NORMAL

Nuestra empresa tendr una capacidad normal, lo que significa que las condiciones en las

que se ejecutara el proyecto permitirn operar aun mnimo costo unitario.

El nivel de produccin que puede alcanzar nuestro proyecto para el primer ao que decidimos

operar, se pretende producir 60 mil 000 mermeladas de aguaymanto.

Produccin anual: 60 092unidades

(5 008 unidades mes x 12 meses = 60 092)

Produccin mensual promedio 5 008 unidades

250.4 unidades x 20 das a laborar= 5 008 unidades

Produccin diaria promedia: ( 20 das hbiles laborados) : 250 unidades

53
3.3. PROCESO

3.3.1. Flujograma del proceso Productivo

Mapa 1: Proceso Productivo-MERMELADA DE AGUAYMANTO

INICIO

Mermelada de Aguaymanto
Aguaymanto
Azucar
cido ctrico
RECEPCION DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
Pectina

SELECCION DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS

ALMACEN

CONTROL DE
CALIDAD

PESADO

LAVADO

pH de la Pulpa Cantidad de cido Ctrico a aadir


PULPEADO 3.5 a 3.6 1 a 2 gr. / kg. de pulpa
3.6 a 4.0 3 a 4 gr. / kg de pulpa
4.0 a 4.5 5 gr. / kg de pulpa
Ms de 4.5 Ms de 5 gr. / kg de pulpa
PRECOCCIN

Proceso donde se agrega el cido citrico, pectina y


azucar.
COCCIN
1 kilo de pectina podra gelificar 150 kilos de azcar a
las condiciones anteriormente sealadas.

GELIFICACIN

ENVASADO

Envases de vidrio.

ENFRIADO

Adhesivos con logo Impresora de


de la empresa etiquetas
ETIQUETADO

ALMACENADO

FIN

Elaboracin Propia

54
3.3.2. Blueprint (Por servicio):

El blueprint del producto a ofrecer de nuestra empresa identifica las tareas como las sub tareas que conlleva el proceso de comercializacin. Presentando un listado de tareas llevadas a cabo por las personas que

proveen el producto.

Mapa 2: Blueprint de MERMELADA DE AGUAYMANTO:

Muestras para Contrato con Mermeladas en


la degustacin, las tiendas Mermeladas puntos de venta
EVIDENCIA (supermercados, Comprobante
volantes, locales y envasadas de
FISICA tiendas locales y de pago
carros de supermercados calidad local de venta de la
venta. . empresa)

Informarse Contacto con Solicitar el Elegir el


ACCIONES DEL sobre el la empresa Efectuar el
producto, hora producto que
CLIENTE producto que MERMELADA DE pago
AGUAYAMANTO y dia. se le ofrecera
se ofrece.

Lnea de interaccin
ACCIONES Firma del
VISIBLES DEL contrato con Ofrecer
Entrega de
EMPLEADO / loas tiendas Entrega del muestras para Proceso de
volantes y
PUNTOS DE locales, producto. la degustacin pago
afiches
CONTACTO supermercados del producto
VISIBLES , etc
Lnea de visibilidad
ACCIONES
TRAS LOS
Verificacion Capacitacion
BASTIDORES / Preparacion de
Emisin del del producto de empleados
ACCIONES los productos
contrato. antes de salir para el servicio
INVISIBLES para la entrega.
al mercado a brindar.
DEL
EMPLEADO
Lnea de interaccin interna

Sistema de Sistema de
Creacion de un Registro de infromacin informacin
PROCESO DE rea de
plan de contratos para el registro para el registro
SOPORTE produccion
marketing. firmados. de productos de compra
entregados. realizada.

Elaboracin propia

55
3.3.3. Requerimiento de materia prima directa:

En la siguiente tabla podemos observar por porcentajes la composicin de la mermelada

de aguaymanto que ofreceremos.

Tabla 6: Composicin de la mermelada de aguaymanto


(Porcentaje)

dem Porcentaje
MERMELADA DE AGUAYMANTO
Aguaymanto 40.0
Azcar 35.0
Agua 23.0
Canela 1.0
Clavo 0.9
Pectina 0.05
cido ctrico 0.05
TOTAL 100.0
Elaboracin Propia

En la siguiente tabla se especifica el costo de la materia prima monto expresado por cada

1000 gramos.

Tabla 7: Materia Prima Directa -Valores por cada 1000 gr (PANELA)

dem Medida Cantidad Caracterstica Costo Proveedores


MERMELADA DE AGUAYMANTO
PRODUCTORES
Aguaymanto Gramos 1000 Aguaymanto S/ 3.00 LOCALES Y
REGIONALES
MERCADO
Azcar Gramos 1000 Panela orgnica S/ 7.00
MAYORISTA
MERCADO
Canela Gramos 1000 Canela entera S/ 100.00
MAYORISTA
MERCADO
Clavo Gramos 1000 Clavo S/ 100.00
MAYORISTA
MERCADO
Pectina Gramos 1000 Polvo S/ 132.00
MAYORISTA
MERCADO
cido ctrico Gramos 1000 Polvo S/ 65.00
MAYORISTA
Costo Total por 1000gr. S/ 407.00
Elaboracin Propia

En el siguiente cuadro se da a conocer la diferencia de costos por 1000gr al usar una

segunda opcin en tema de endulzante, el cual es la stevia.

56
Tabla 8: Materia Prima Directa -Valores por cada 1000 gr (STEVIA)

Medi Cantid
dem Caracterstica Costo Proveedores
da ad
MERMELADA DE AGUAYMANTO
Aguayma Gram Aguamanto PRODUCTORES LOCALES Y
1000 S/ 3.00
nto os orgnico REGIONALES
Gram Stevia S/
Stevia 1000 MERCADO MAYORISTA
os procesada 60.00
Gram S/
Canela 1000 Canela entera MERCADO MAYORISTA
os 100.00
Gram S/
Clavo 1000 Clavo MERCADO MAYORISTA
os 100.00
Gram S/
Pectina 1000 Polvo MERCADO MAYORISTA
os 132.00
cido Gram S/
1000 Polvo MERCADO MAYORISTA
ctrico os 65.00
Costo Total por 1000gr. S/ 460.00
Elaboracin Propia

3.3.4. Requerimiento de mano de obra directa

En la siguiente tabla se especifica la cantidad de mano de obra directa para la

elaboracin de la mermelada.

Tabla 9: Mano de obra directa


Remuneracin Anual por persona
Cargo Estudio /Titulo Edad Cantidad Remuneracin
Total
Mensual x persona
Tcnico en Tcnico en
Industrias Industrias 25-35 aos 1 S/ 1,000.00 S/ 12,000.00
alimentarias alimentarias
Tcnico en
Envasador Industrias 25-30 aos 2 S/ 850.00 S/ 20,400.00
Alimentarias
TOTAL 6 S/ 1,850.00 S/ 32,400.00
Elaboracin Propia

3.3.5. Requerimiento de carga fabril:

En la siguiente tabla se especifica la cantidad de maquinarias, equipos y tecnologa para

la elaboracin de mermelada.

57
Tabla 10: Maquinaria, Equipos y Tecnologa

Costo
Costo total Vida til
Mquinas Cantidad unitario
(S/) (aos)
(S/)
Cocina Industrial Acero Mate 304 FRIVISAC 1 S/ 2,200.00 S/ 2,200.00 10
Cmara congelado r, vf-16 1 S/ 4,220.00 S/ 4,220.00 10
Balanza Industrial 2 S/ 300.00 S/ 600.00 6
Mesa De Trabajo ,repisa De Acero 1.40x0.60
2 S/ 600.00 S/ 1,200.00 10
Acero Inoxidable
Impresora de etiquetas 2 S/ 1,300.00 S/ 2,600.00 10
Computadora 2 S/ 1,895.00 S/ 3,790.00 6
Estantes de venta 3 S/ 350.00 S/ 1,050.00 10
Caja registradora 1 S/ 690.00 S/ 690.00 10
Letrero de venta 1 S/ 200.00 S/ 200.00 3
Escritorio 2 S/ 180.00 S/ 360.00 6
Silla de escritorio 2 S/ 200.00 S/ 400.00 6
Estante de melanina 1 S/ 430.00 S/ 430.00 10
Silla de espera 3 S/ 55.00 S/ 165.00 6
Estantes De Metal Para Almacn 2 S/ 430.00 S/ 860.00 10
Utensilios de Cocina 1/ 1 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 6
TOTAL S/ 19,765.00
1/ Ollas, recipientes, etc.
Elaboracin Propia

3.3.6. Requerimiento de costos Indirectos:

En las siguientes tablas se especifica los costos indirectos de fabricacin, como mano de

obra indirecta (MOI), los materiales indirectos, insumos indirectos, depreciacin,

mantenimiento y seguros de maquinaria y equipo utilizado en la etapa operativa del

desarrollo y elaboracin de los refrigerios corporativos.

Se consideran rubros como: MPI, MOI y Suministros:

- Materia prima indirecta (MPI): Son aquellos materiales que, si bien forman parte

del producto final, no lo hacen de manera directa.

Tabla 11: Materia Prima Indirecta

tems Unid. de Cant. Costo Costo anual


medida Anual unitario

58
Papel para millar 5 S/ 49.30 S/ 246.50
impresiones
Tinta unidad 8 S/ 130.00 S/ 1,040.00
Envases
Frasco de unidad 60000 S/ 0.90 S/ 54,000.00
Vidrio
TOTAL S/ 55,286.50
Elaboracin Propia

- Mano de obra indirecta (MOI): Son los que intervienen en la produccin y realizan

funciones de supervisin y control.

Tabla 12: Mano de Obra Indirecta

Costo
ITEMS
Mensual (s/) Anual(s/)
Gerente de
produccin S/ 850.00 S/ 10,200.00
(acopio)
TOTAL S/ 850.00 S/ 10,200.00
Elaboracin Propia

- En Suministros se considerarn todos aquellos items involucrados en el proceso

de conversin como: La electricidad y el mantenimiento de planta

Tabla 13: Suministros

Importe Importe
ITEMS
Mensual Anual

Electricidad y agua S/ 850.00 S/ 10,200.00


Gas S/ 80.00 S/ 960.00
Mantenimiento S/ 40.00 S/ 480.00

TOTAL S/ 970.00 S/ 11,640.00


Elaboracin Propia

3.3.7. Requerimientos de gastos administrativos:

En la siguiente tabla se especifica los gastos administrativos (gastos referente a la parte

administrativa de la empresa) en la produccin. Adems incluye gastos de oficina

(papelera, tiles de escritorio, etc.)

59
Tabla 14: Gastos Administrativos

Costo
Descripcin Cantidad
Mensual (s/) Anual(s/)
Gerente
1 S/ 850.00 S/ 10,200.00
general
Gastos de
S/ 30.00 S/ 360.00
oficina
TOTAL S/ 880.00 S/ 10,560.00
Elaboracin Propia

3.3.8. Requerimientos de gastos de venta:

En la siguiente tabla se especifica los gastos de ventas para la produccin de mermelada,

en la etapa del ciclo de comercializacin. Dichos gastos estn conformados por gerente

de ventas, repartidores, choferes, publicidad, personal de servicio.

Tabla 15: Gastos de Venta

Costo
Descripcin Cantidad
Mensual (s/) Anual (s/)
Sueldos 2 S/ 1,700.00 S/ 20,400.00
Vendedor 1 S/ 850.00 S/ 10,200.00
Distribuidor 1 S/ 850.00 S/ 10,200.00
Publicidad S/ 481.00 S/ 5,772.00
Materiales para degustacin 1 S/ 6.00 S/ 72.00
Alquiler de vehculo 1 S/ 75.00 S/ 900.00
Volantes 500 S/ 400.00 S/ 4,800.00
Transporte de producto 3 S/ 225.00 S/ 2,700.00
TOTAL S/ 2,406.00 S/ 28,872.00
Elaboracin Propia

3.3.9. Requerimientos de Inversin Tangibles:

En la siguiente tabla se especifica el balance de obras fsicas para la produccin de

mermelada. Est compuesto por mquinas, equipos requeridos en el proceso y el

acondicionamiento del centro de produccin.

60
Tabla 16: Inversin tangible

tem Costo total (S/)


Acondicionamiento del local S/ 2,000.00
Maquinaria y equipo S/ 14,100.00
Muebles y enseres S/ 4,905.00
Equipos de oficina S/ 760.00
TOTAL S/ 21,765.00
Elaboracin Propia

3.3.10. Requerimientos de Inversin Intangibles:

En la siguiente tabla se especifica los gastos de inversin intangible, referida al gasto en

licencias, permisos y capacitaciones de personal necesarios para poder iniciar las

operaciones.

Tabla 17: Inversin Intangible

Costo
tem total
(S/)
Capacitacin y desarrollo de servicios 500
Constitucin empresarial 1200
TOTAL 1700
Elaboracin Propia

3.3.11. Costo Unitario

Tabla 18: Costo Unitario

Cantidades Costo por Costo por 5008


Insumos
para 250 gr. 250 gr. unidades
Aguaymanto 360 S/ 1.08 S/ 5,408.64
Azcar Orgnica 350 S/ 2.45 S/ 12,269.60
Canela 5 S/ 0.50 S/ 2,504.00
Clavo 4.5 S/ 0.45 S/ 2,253.60
Pectina 2.5 S/ 0.33 S/ 1,652.64
cido ctrico 2.5 S/ 0.16 S/ 813.80
Agua 500 0.07 S/ 350.00
Electricidad - 0.10 S/ 500.00
Gas - 0.01 S/ 40.00
Mano de Obra 3 0.55 S/ 2,775.00
Transporte 1 0.04 S/ 225.00
Total S/ 5.75 S/ 28,792.28
Elaboracin Propia

61
El monto anual para la compra de insumos en la produccin de las 60092 mermeladas es

de 344.955,43 soles.

Tabla 19: Costo anula por 60092 unidades de produccin

Cantidades Costo por 250 Costo por 60092


Insumos
para 250 gr. gr. unidades
Aguaymanto 360 S/ 1.08 S/ 64,800.00
Azcar Orgnica 350 S/ 2.45 S/ 147,000.00
Canela 5 S/ 0.50 S/ 30,000.00
Clavo 4.5 S/ 0.45 S/ 27,000.00
Pectina 2.5 S/ 0.33 S/ 19,800.00
cido ctrico 2.5 S/ 0.16 S/ 9,750.00
Agua 500 0.07 S/ 4,193.29
Electricidad - 0.10 S/ 5,990.42
Gas - 0.01 S/ 479.23
Mano de Obra 3 0.55 S/ 33,246.81
Transporte 1 0.04 S/ 2,695.69
Total S/ 5.75 S/ 344,955.43
Elaboracin Propia

3.4. LOCALIZACION

3.4.1. Cuadro de Localizacin por el Mtodo de Puntos:

Para la localizacin de la planta de produccin, de nuestro producto Mermelada de

Aguaymanto se estudia tres posibilidades: el distrito de La Rivera, El Tambo y

Pilcomayo. Siendo elegido en base a factores que facilitan la produccin, a la

asignacin de un peso a cada factor que refleje su importancia relativa y la respectiva

calificacin, fijado de acuerdo a una escala a cada factor de 1 a 10 segn la importancia.

62
a) Localizacin de produccin

Tabla 20: Localizacin de Produccin de los productos del proyecto "Mermelada de


Aguaymanto"

La Ribera El Tambo Pilcomayo


FACTORES PESO
Calif. Ponder. Calif. Ponder. Califi. Ponder
Costo de
terreno 20% 10 2 6 1.2 5 1
(alquiler)
Clima 5% 6 0.3 6 0.3 6 0.3
MP disponible 15% 10 1.5 7 1.05 6 0.9
Costo de
9% 7 0.63 6 0.54 5 0.45
transporte
Seguridad de
8% 7 0.56 7 0.56 5 0.4
la zona
Servicios
bsicos 9% 7 0.63 7 0.63 7 0.63
disponibles
Costo de MP 15% 8 1.2 7 1.05 6 0.9
Cultura 6% 6 0.36 4 0.24 5 0.3
Costos
7% 7 0.49 6 0.42 5 0.35
indirectos
Cercana de
6% 9 0.45 6 0.36 4 0.24
mercado
TOTALES 100% 8.12 6.35 5.47
Elaboracin: Propia.

La tabla nos muestra la localizacin de la produccin del producto Mermelada de

Aguaymanto, en el cual el lugar ms favorable para la produccin de los alimentos

es el distrito de La ribera, con una ponderacin de 8.12 a diferencia de los distritos

de EL Tambo con 6.35 y Pilcomayo con 5.47, por lo que los rechazamos. Vemos que

el distrito de La Rivera tiene una ventaja principal, ya que el local donde empezar

la produccin, ubicada exactamente en la Av. Daniel Alcides Carrin N 2470 La

Ribera.

b) Localizacin de comercializacin

Para la localizacin de la comercializacin de nuestro producto Mermelada de

Aguaymanto, hemos identificado 3 zonas potenciales, Jr. Mantaro y Jr. Cajamarca,

Av. Ferrocarril y Jr. Hunuco, Jr. Ica y Av. Ferrocarril. Siendo elegido en base a

factores que facilitan la comercializacin, a la asignacin de un peso a cada factor

63
que refleje su importancia relativa y la respectiva calificacin fijado de acuerdo a una

escala a cada factor de 1 a 10 segn la importancia

Tabla 21: Localizacin de comercializacin del producto Mermelada de


Aguaymanto

Jr. Cajamarca y Jr. Hunuco y Jr. Ica y Av.


Calle Real Av. Ferrocarril Ferrocarril
FACTORES Peso Calif. Ponder. Calif. Ponder. Calif. Ponder.
Seguridad de la 25% 8 2 7 1.75 7 1.75
zona
Transporte 10% 8 0.8 7 0.7 7 0.7
Puntos Comerciales 8% 8 0.64 7 0.56 7 0.56
Servicios Bsicos 15% 3 0.45 3 0.45 3 0.45
disponibles
Accesibilidad 18% 9 1.62 8 1.44 7 1.26
Cercana de otros 10% 7 0.7 7 0.7 8 0.8
competidores
Tranquilidad y 14% 6 0.84 4 0.56 5 0.7
buenas costumbres
100% 7.05 6.16 6.22
Elaboracin: Propia

La tabla nos muestra la localizacin de comercializacin del producto Mermelada

de Aguaymanto en el cual, la zona ms favorable es la ubicada entre Jr. Cajamarca

y Calle Real con una ponderacin de 7.05 a diferencia del Jr. Hunuco y Av.

Ferrocarril con 6.16 y Jr. Ica y Av. Ferrocarril con 6.22, por lo que los rechazamos.

Vemos que el Jr. Mantaro y Jr. Cajamarca tiene una ventaja principal por estar muy

prxima a la accesibilidad y transporte de la produccin del producto, lo cual es un

factor importante para la comercializacin.

3.4.2. Macro Localizacin:

a) Macro localizacin de produccin

El lugar donde se llevar acabo la produccin del producto Mermelada de

Aguaymanto es en la provincia de Huancayo, Distrito de La Ribera, en la Av. Daniel

Alcides Carrin N 2470 , ya que es la ubicacin ms ventajosa para el proyecto

principalmente por contar con facilidades de costos de transporte, disponibilidad y

64
costo de la mano de obra e insumos, fcil acceso de energa elctrica y agua,

facilidades de distribucin, entre otros aspectos importantes para la produccin de

nuestro producto.

Ilustracin 7: Macro localizacin de produccin: Av. Daniel Alcides Carrin N 2470

Tomado de: Google Mapas

En la ilustracin podemos observar la macro localizacin de produccin que est

ubicada en el distrito de La Ribera, en la Av. Daniel Alcides Carrin N 2470, elegido

principalmente por la disponibilidad de produccin y por estar cerca al lugar que ser

primordialmente nuestro punto de venta.

b) Macro localizacin de comercializacin

La localizacin comercial del proyecto ser en el Centro Comercial Astoria Plaza por

ser ms ventajosa al contar con la mayor poblacin, accesibilidad, facilidades de

comercializacin, comunicaciones entre otros aspectos importantes para la

comercializacin de nuestro producto Mermelada de Aguaymanto.

65
Ilustracin 8: Macro localizacin de comercializacin: Mapa de Huancayo

Tomado de: Google Mapas, Mapa del Per

En la ilustracin podemos observar la macro localizacin de Comercializacin que est

ubicada en el distrito de Huancayo, en la Av. Cajamarca y Calle Real, elegido

principalmente por la accesibilidad de comercializacin y por estar cerca al lugar de

produccin del producto mermelada de Aguaymanto.

66
3.4.3. Micro localizacin:

a) Micro localizacin de produccin

El proceso productivo de la mermelada de Aguaymanto, se llevar a cabo en la casa de uno de los socios ubicado en Av. Daniel Alcides

Carrin N 2470 La Ribera.

Ilustracin 9: Micro localizacin de produccin: Av. Daniel Alcides Carrin N 2470 La Ribera.

RECEPCIN DE
MATERIAS GELIFICACI
ENVASADO
PRIMAS E N
INSUMOS

SELECCIN
DE
VENTA PARA EL
MATERIAS COCCIN ENFRIADO
PRIMAS CONSUMO
EINSUMOS

CONTROL
ETIQUETA ALMACEN
DE LAVADO
DO ADO
CALIDAD

En la ilustracin se explica la micro localizacin del proceso de produccin, sta estar ubicada en el distrito La Ribera, en Av.

Daniel Alcides Carrin N2470, la cual dispondr de insumos especiales para cada proceso como indica el grfico, se distribuir

en sectores donde se realice cada proceso productivo de manera organizada.

67
b) Micro localizacin de comercializacin

El negocio se instalar en el Centro Comercial Plaza Astoria N335, entre Jr.

Cajamarca y Calle Real en el distrito de Huancayo. En el stand n19 primer piso,

contando con la ventaja de estar ubicada por salida de la puerta de Jr. Cajamarca.

Ilustracin 10: Micro localizacin de comercializacin de la Mermelada de


Aguaymanto

MOSTRADOR 1

CAJA

MOSTRADOR 2
MOSTRADOR 3

PROBADOR DISEO DEL


PUBLICIDAD SUELO

SILLON PARA COMODIDAD DE


PUERTA VISITANTES

Elaboracin: Propia

3.5. MATRIZ DE IMPACTO AMBIENTAL:

Generaremos esta matriz para ver el impacto negativo que podra originar la

produccin de Mermelada de Aguaymanto al medio ambiente, mediante esta matriz,

trataremos de evitarlo y buscar soluciones eficaces y eficientes.

68
Tabla 22: Matriz de Impacto ambiental
POSIBLES IMPACTOS Preguntas-Plan de negocio SI NO
1. Estarn incluidos dentro del rea de influencia directa del
Elemento plan de negocio, los corredores, barreras o territorios en
A. Posibles Impactos

X
Ambiental
reclamo de comunidades?
Ambientales
Biolgicos

2. Estimular la "erosin gentica" esto es la variabilidad


Flora X
vegetal?
3. Limita el acceso a recursos naturales para las poblaciones
X
locales?
Fauna
4. Estimula la "Erosin gentica" esto es la variabilidad
X
animal?
5. Aumenta la demanda de mano de obra generando
Empleo X
empleo a largo plazo?
6. Provoca alteracin importante en los medios de
subsistencia/sustento de la poblacin (su significancia X
Socio Econmicos

Ingresos depender de la escala y tipo de impacto socioeconmico?


B. Posibles Impactos Sociales y Culturales

7. Recibir frecuentemente cantidades importantes de


X
visitantes?
Educacin y 8. Producir afectacin de ncleos de poblaciones aledaas
que obliguen a su desplazamiento o reubicacin? X
poblacin
Salud y 9. Provoca el encharcamiento de aguas que puedan causar
seguridad altos riesgos a la salud humana o animal? X
alimentaria
10. Provoca cambios de las tcnicas productivas
X
campesinas?
Conocimientos
11. Provoca cambios en la comercializacin a favor de
y Tecnologas X
comunidad?
Culturales

Tradicionales
12. Fomentar la introduccin de nuevas tecnologas
X
apropiadas?
13. Utilizar reas de importancia cultural, histrica y
X
Restos religiosa?
Arqueolgicos 14. Pondr en riesgo sitios, construcciones de inters
X
arqueolgico, histrico o cultural?
15. Hay sitios de abastecimiento de agua cercanos que
X
requieren proteccin especial?
16. Existen o se consideran acciones de proteccin y
conservacin de las cuencas hidrogrficas abastecedoras X
C. Medidas de Mitigacin para el negocio?
17. Requerir de una significativa provisin de servicios de
X
extensin para establecer o sostener el plan de negocio?
18. Requerir medidas de mitigacin que hagan que el plan
X
de negocio sea financiera o socialmente rechazado?
Elaboracin: propia.

69
Las conclusiones respecto a este anlisis son las siguientes:

- La implementacin del Plan de Negocios en el Centro de Huancayo, no originar

conflicto social alguno.

- El negocio no afectar, ni contribuir a daos en el suelo.

- No perjudicar a los recursos de la localidad para generaciones futuras.

- La implementacin del plan de negocios generar empleo sostenible.

- Los animales y plantaciones existentes no sern perjudicados con la operatividad

del negocio. Los residuos orgnicos originados durante el procesamiento de

quesos, sern destinados a una poza de fermentacin.

- Los residuos de la planta de produccin son catalogados como NO

PELIGROSOS, estos se clasifican en: biodegradables, reciclables, inertes y

ordinarios.

70
MDULO IV: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

4.1. FORMA SOCIETARIA:

La forma de constitucin de la empresa mermelada de Aguaymanto que lleva el nombre de es una sociedad de responsabilidad limitada (Valle Sagrado S.R.L.) por presentar las siguientes caractersticas:

Ilustracin 11: Caracterstica de la Sociedad de Responsabilidad Limitada (S.R.L)

BENEFICIOS DE
NMERO DE CAPITAL SOCIAL Y RGANOS
RESPONSABILIDAD
SOCIOS PARTICIPACIONES INTERNOS
LIMITADA

La S.R.L. cuenta con los siguientes


rganos:
El capital social es el conjunto de La junta general de socios: Es
aportes que efectan los miembros el rgano mximo de decisin de
a favor de la sociedad. Los aportes la sociedad. Est conformada por
pueden ser dinerarios o no todos los socios quienes adoptan
dinerarios, como bienes muebles, los acuerdos de mayor
La S.R.L. puede estar conformada La responsabilidad limitada inmuebles o derechos de crdito. trascendencia para la sociedad.
por un mnimo de dos y un implica que los socios de la S.R.L. La gerencia: es el rgano de
mximo de veinte socios. Esto no responden con su patrimonio representacin legal y de
implica que el diseo de la S.R.L. personal por las obligaciones ejecucin de la sociedad. La
est pensado para organizaciones asumidas en nombre de la junta de socios puede designar a
pequeas, con un nmero reducido sociedad, las cuales son pagadas uno o ms gerentes.
de socios, por lo que es una buena nicamente con el patrimonio
opcin en aquellos casos de social. De esta manera, los socios
organizaciones conformadas por solo podrn verse perjudicados
personas con vnculos familiares o hasta el lmite de sus aportes al El capital social se divide y
amicales. capital social. representa en participaciones que
son distribuidas entre los socios en
proporcin a los aportes que hayan
realizado. Es con relacin a estas
participaciones que se distribuyen
las utilidades y otros beneficios
entre los socios.

71
4.2. RGIMEN LABORAL:

El rgimen laboral de nuestra empresa Valle Sagrado S.R.L productora de mermelada

de Aguaymanto permitir conocer los derechos y beneficios que se les puede aplicar a los

trabajadores para que trabajen con incentivos. En caso de nuestra empresa mermelada de

aguaymanto el rgimen laboral es de actividad privada: DECRETO LEGISLATIVO 728

por ser empleadores particulares.

La empresa se guiar de acuerdo al: Rgimen laboral general. En el Per, el rgimen

laboral general es aquel en el cual los trabajadores que son contratados gozan de los

siguientes derechos:

Tabla 23: Caractersticas del Rgimen laboral general

BENEFICIOS DE LOS
REGIMEN LABORAL GENERAL
TRABAJADORES
El trabajador tiene 30 das de calendario de descanso
Vacaciones
vacacional por cada ao completo de servicio.
Su remuneracin no puede ser inferior a la
Jornada nocturna (ntrelas
remuneracin mnima vital ms una sobretasa
10 pm a 6 am)
equivalente al 35% de esta.
Compensacin por tiempo
Una remuneracin mensual, depositadas
de servicio (CTS)
Se otorga dos veces al ao, una por fiestas patrias y otra
por navidad, en razn a una remuneracin completa por
Gratificaciones cada oportunidad y se pagara por mes calendario
completo laborado.

ESSALUD 9% de la remuneracin la aporta en su


Seguro de salud
integridad el empleador.
En el caso de que un trabajador sea despedido sin causa
legal, tiene derecho a percibir como indemnizacin una
remuneracin y media por cada mes dejado de laborar,
Indemnizacin por despido
en caso sea un contrato a plazo determinado y se le
arbitrario
tocara una remuneracin y media por cada ao de
trabajo en caso sea un contrato indeterminado, en un
mximo de 12 remuneraciones.
10% de la remuneracin mnima vital, tengan a su cargo
uno o ms hijos menores de 18 aos y hasta 24 aos en
Asignacin familiar
caso de que el hijo al cumplir la mayora de edad este
cursando estudios superiores.
Elaboracin: Propia

72
4.3. RGIMEN TRIBUTARIO:

Debido a las caractersticas descritas se opta por elegir el Rgimen General del
Impuesto a la Renta.

Estn comprendidos aquellas personas que realicen actividades empresariales o de


negocios, entre ellas: personas naturales, personas jurdicas, sucesiones indivisas,
sociedades conyugales que opten tributar como tal y las asociaciones de hecho de
profesionales y similares.

4.3.1. Obligaciones a Cumplir:

a. Llevar libros contables (Si los ingresos son menores a 100 UIT, deber

llevar Registro de Ventas e Ingresos, Registro de Compras, Libro de

Inventario y Balances, Libro de Caja y Bancos y Registro de Activos Fijos.

De ser mayores a 100 UIT, deber llevar contabilidad completa.

b. Emitir comprobantes de pago en las ventas o servicios y solicitarlos en las

compras que realice. Puede emitir los siguientes comprobantes de pago:

Facturas, boletas de venta, tickets, liquidaciones de compra, notas de

crdito, notas de dbito, guas de remisin, entre otros.

c. Presentar la declaracin pago mensual y la declaracin jurada anual del

Impuesto a la Renta en la forma, plazo y lugar que la SUNAT establezca.

d. Efectuar las retenciones a sus trabajadores (dependientes e

independientes) y otras acciones que seale le ley.

4.3.2. Declaracin y pago de impuesto:

La declaracin y el pago del Impuesto a la Renta debern ser efectuados dentro

de los tres primeros meses del ao siguiente, utilizando el Programa de

Declaracin Telemtica (PDT) que aprueba la SUNAT mediante Resolucin de

Superintendencia.

73
Los pagos a cuenta mensuales pueden realizarse utilizando el Programa de

Declaracin Telemtica (PDT) que, igualmente aprueba la SUNAT mediante

Resolucin de Superintendencia.

IMPUESTO A LA RENTA:

El impuesto se determina al finalizar el ao. La declaracin y pago se efecta

dentro de los tres primeros meses del ao siguiente, teniendo en cuenta el

cronograma de vencimientos aprobado por SUNAT. Cabe sealar que DEBE

realizar PAGOS A CUENTA mensuales, los cuales sern deducibles de la

regularizacin anual explicada en el anterior prrafo.

Estos pagos a cuenta mensuales podrn realizarse utilizando cualquiera de los

dos sistemas existentes:

a. SISTEMA A DE COEFICIENTES: Mediante este sistema el importe

del pago a cuenta se calcula aplicando un coeficiente al total de ingresos

de cada mes, en caso haya tenido impuesto calculado el ao anterior:

Clculo del coeficiente = impuesto calculado del ao anterior *

Ingresos netos del ao anterior

b. SISTEMA B DE PORCENTAJE: Si no tuvo impuesto calculado el

ao anterior, o si inicia actividades, el importe del pago a cuenta se

calcula aplicando el 2% sobre sus Ingresos Netos mensuales.

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

Este impuesto grava la transferencia de bienes y la prestacin de

servicios en el pas, entre otras actividades, con una tasa del 19%
74
(incluye 2% por el Impuesto de Promocin Municipal) que se aplica

sobre el valor de venta del bien o servicio, sea cual fuera la actividad a

que se dediquen.

IGV = Valor de Venta X 19%

Valor de Venta + IGV = Precio de Venta

Los contribuyentes de este rgimen estn obligados a declarar y

pagar mensualmente no slo el Impuesto a la Renta, sino tambin el Impuesto

General a las Ventas.

4.4. ORGANIGRAMA FUNCIONAL:

El organigrama funcional de la empresa Valle Sagrado S.R.L. productora de mermelada


de Aguaymanto, nos permitir conocer las direcciones administrativas para el
funcionamiento de la empresa.

JUNTA GENERAL DE
SOCIOS
DIRECCIN GENERAL

ADMINISTRACIN Y
MARKETING
FINANZAS
DIRECCIN DE PUBLICIDAD

GERENTE DE AREA DE
AREA DE ALMACEN
PRODUCCION COMERCIALIZACION
DIRECCIN DE PRODUCCIN DIRECCIN DE ALMACEN DIRECCIN DE VENTAS

Elaboracin: Propia

75
4.5. MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES:

El presente manual de organizacin y funciones de la empresa VALLE SAGRADO


S.R.L. productora de mermelada de Aguaymanto, tiene como propsito dar a conocer
las responsabilidades de cada una de las reas que la conforman.
Su consulta permite identificar con claridad las funciones y responsabilidades de cada
una de las reas que la integran y evitar la duplicidad de funciones; conocer las lneas de
comunicacin y de mando; y proporcionar los elementos para alcanzar la excelencia en
el desarrollo de sus funciones.

4.5.1. Manual de direccin general:

Tabla 24: Manual de organizacin y funciones

GERENTE GENERAL
Objetivos: -Proyectarse en el rea de ventas, en el rea Econmica mantener a los
clientes siempre felices. -Realiza la seleccin del personal, y ver si es
apta para trabajar en la empresa, velar por el bienestar de los empleados.
Funciones: - Coordinar salarios. - Limita al subgerente en las decisiones ya que tiene
que contar siempre con las jerarquas - Estar pendiente que todas las
reas de la empresa realicen sus trabajos de forma debida. - Concretar
los clientes y estar pendiente de ellos y de la parte de mercadeo. - Mayor
contacto con trabajadores. - Se ocupa de capacitar a los empleados.
- Estar pendiente que todas las partes de la empresa realicen sus trabajos
de forma debida limitado al gerente. - Dar incentivos a los trabajadores.
Elaboracin: Propia

4.5.2. Manual de direccin financiera:

Tabla 25: Manual de organizacin y funciones

CONTADOR
Objetivos: -Alcanzar los objetivos propuestos en la parte econmica como tal.
Funciones: - Organizar los balances, los flujos de caja, los PIG, y todo lo que tiene
que ver con lo Financiero. - Realizar presupuestos. - Estar pendiente de
todos los papeles de constitucin y deberes de la empresa a nivel
comercial.
Elaboracin: Propia

76
4.5.3. Manual de direccin administrativa:

Tabla 26: Manual de organizacin y funciones

ADMINISTRACIN
Objetivos: Disear un ambiente con el objetivo de lograr, en forma eficiente, las
metas seleccionadas, lo que implica que de alguna manera se utilizan
todos los recursos disponibles para el logro de los objetivos de la
organizacin.
Funciones: Representar la organizacin, dirigindola y llevarla al xito ante los
competidores, con un modelo que el contexto analiza y utiliza en la
elaboracin de los juicios de valor para con el individuo que los realiza
y de la organizacin donde l se encuentra involucrado. Responsable
directo del logro de los objetivos que la organizacin se ha planteado.
Planificar las necesidades operativas y la disposicin de los medios y
responder ante la junta de accionistas el logro de las metas establecidas.

Elaboracin: Propia

4.5.4. Manual de direccin de promocin:

Tabla 27: Manual de organizacin y funciones

PROMOCIN
Objetivos: Realizar la difusin de productos / servicios para lograr su venta en el
mercado. El campo laboral ha institucionalizado una serie de funciones,
en especial las de redactor creativo, planificador de medios y ejecutivo de
cuentas.
Funciones: - Elaborara la publicidad de la empresa, regido por los estndares de la
misma. - ser el estratega, creativo grfico y visual de la empresa
- Implantar estrategias que permitan conocer lo que los clientes desean
- Disponer de las herramientas necesarias para garantizar en cualquier
instancia, que los procesos se efectuaran de forma segura y eficaz.
- Construir una identidad nica para la organizacin dentro de los
consumidores. -realizar un informe semanal de las actividades hechas.
Elaboracin: Propia

77
4.5.5. Manual de direccin de secretariado:

Tabla 28: Manual de organizacin y funciones

SECRETARIA DE GERENCIA
Objetivos: Brindar apoyo a la gerencia general en trmites documentarios
cumpliendo las polticas, normas y procedimientos de la empresa.
Funciones: -Realizar las cobranzas a los clientes.
-Entregar las diversas cartas a los clientes (reclamos, felicitaciones,
cumpleaos). Tramitar documentos varios (cartas, copias certificadas,
etc.) ante notara. - Realizar la compra de las bases de las licitaciones.
-Realizar trmites diversos. -Encargado de todos los pagos de la
empresa: servicios, productos, impuestos, entre otros, apoyando a
Contabilidad y reas diversas. -Registra y da trmite a los documentos
remitidos por las diferentes reas de la empresa. - Lleva la relacin de
citas, llamadas telefnicas, reuniones y entrevistas de Gerencia
Elaboracin: Propia

4.5.6. Manual de direccin de produccin:

Tabla 29: Manual de organizacin y funciones

GERENTE DE PROCESOS DE PRODUCCION


Objetivos: Organizar las metas de la planta y llevar a cabo el punto de equilibrio de
esta.
Funciones: - Realizar las tareas pertinentes a la planta como hacer inventarios de
artculos. - Coordinar que los empleados estn haciendo sus tareas, en
los tiempos necesarios y debidamente. - Coordinar que el producto se
est sacando con las normas de calidad requeridas, que el embalaje sea
el indicado y dems que tenga que ver con la calidad de este.
Elaboracin: Propia

78
4.5.7. Manual de direccin de almacenado:

Tabla 30: Manual de organizacin y funciones

ALMACENERO
Objetivos: El objetivo principal del almacenero es controlar las entradas y salidas
de mercancas llmese materiales, materias primas o materiales de
insumo.
Funciones: -Analizar los reportes de inventarios y la programacin de compras para
prevenir el flujo de las mercancas a adquirir y no tener un sobre
volumen de mercancas que esto contrae gastos y perdidas en
especie para la empresa.

-Controlar de las entradas y salidas de las mercancas, as como llevar


reportes de los mismos.

-Revisar los requisitos de calidad de las mercancas ( arribos ) y que


coincidan con los aspectos pedidos como puede ser color ,cantidad
,embalaje etc.

Elaboracin: Propia

4.5.8. Manual de direccin de ventas:

Tabla 31: Manual de organizacin y funciones

VENDEDOR
Objetivos: Alcanzar los objetivos hacia la parte comercial posicionando el nombre
de la empresa VALLE SAGRADO S.R.L. productora de mermelada
de aguaymanto.
Funciones: - Realizar el tope de ventas propuestas por la empresa necesario para
poder llegar al punto de equilibrio.
- Estar pendiente de clientes potenciales y visitarlos para poder cerrar
negocios importantes.

Elaboracin: Propia

79
4.6. GASTOS DE FORMALIZACIN EMPRESARIAL:

Tabla 32: Gastos de formalizacin empresarial

TRAMITES DE FORMALIZACION GASTOS


MONTO

1. Inscripcin en el Registro nico de Contribuyentes - RUC

Si el propio contribuyente o su representante legal es quien


realiza el trmite, podr prescindir de la utilizacin de los
formularios requeridos para este trmite

Persona jurdica:

El representante legal exhibir:


- Original de su documento de identidad.
- Original de uno de los siguientes documentos: recibo de agua, S./ 00.00
telefona fija, luz, televisin por cable cuya fecha de vencimiento
de pago se encuentre comprendida en los ltimos dos meses; o
la ltima declaracin jurada o autoavalo del local donde
funcionar el establecimiento.
- Original o copia simple del Testimonio de Escritura Pblica de
Constitucin inscrita en los Registros Pblicos.
2. Autorizacin de impresin de Comprobantes de Pago. S./ 13.00

Luego de obtenido su nmero de RUC y de la verificacin de su


domicilio fiscal por parte de la SUNAT, solicitar la autorizacin
para imprimir sus comprobantes de pago con el Formulario N
806 en las oficinas de SUNAT o con el Formulario N 816 en las
imprentas conectadas en lnea con la SUNAT.
.
3. Legalizacin de libros de contabilidad S/. 40.00

Tambin debe adquirir y legalizar ante Notario Pblico o Juez de


Paz los libros que est obligado a llevar segn el rgimen
tributario en el que se hubiera inscrito.
4. Obtencin de la Licencia Municipal de Funcionamiento S/. 15.00

Este trmite se realiza ante la Municipalidad Distrital o


Provincial donde se encuentra ubicado el negocio.
TOTAL GASTOS FORMALIZACION S/. 68.00

Elaboracin: Propia

80
MDULO V: PROYECCIN DE INGRESOS

5.1. INGRESOS POR VENTAS POR PRODUCTO PRINCIPAL:

Tomando en cuenta la gua del sector productivo del SNIP, proyectamos los ingresos

del producto principal para un periodo de 5 aos, para lo cual tenemos la demanda

proyectada y el precio por unidad de la mermelada de Aguaymanto.

Tabla 33 Proyeccin de ingreso por venta de producto principal

Proyeccin de ingreso por venta de producto principal


ITEMS Uni Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
dad
Mermelada de s/ 8 8 8 8 8
Aguaymanto de 250 g 8
Demanda total de Und
60092 60874 61665 62467 63279 64101
mermelada de .
aguaymanto
Total de Ingreso 486992 493320 499736 506232 512808
480736

Elaboracin: Propia

5.2. INGRESOS POR VENTAS DE PRODUCTOS SECUNDARIOS

Tabla 34 Proyeccin de ingreso por venta total

Proyeccin de ingreso por venta total


ITEMS Unidad Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao5
Mermelada de s/ 8 8 8 8 8
Aguaymanto 250 g 8
Demanda total de Und. 60092 60874 61665 62467 63279 64101
Aguaymanto
Total de Ingreso 486992 493320 499736 506232 512808
480736
producto principal
Elaboracin: Propia

81
MDULO VI: ESTUDIO ECONMICO

6.1. PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS DIRECTAS:

Son costos en que la empresa incurre para producir un producto (Mermelada de

aguaymanto), en la siguiente tabla se muestra los costos de las materias primas para

cada ao.

Tabla 35: Costo total de materia prima

Costo por
Insumos Mes AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
250 gr.
Aguaymanto 1.08 5408.64 64899.36 65743.92 66598.2 67464.4 68341.3
Azcar
2.45 12269.6 147225.4 149141.3 151079 153044 155034
Orgnica
Canela 0.5 2504 30046 30437 30832.5 31233.5 31639.5
Clavo 0.45 2253.6 27041.4 27393.3 27749.3 28110.2 28475.6
Pectina 0.33 1652.64 19830.36 20088.42 20349.5 20614.1 20882.1
cido
0.16 801.28 9614.72 9739.84 9866.4 9994.72 10124.6
ctrico
Total 4.97 28746 344928 349417 353957 358561 363221
Elaboracin: Propia

6.2. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA:

En la siguiente tabla se muestra los costos de mano de obra en los que incurre la empresa

para producir el producto (mermelada de aguaymanto) para cada ao.

Tabla 36: Presupuesto de mano de obra directa

Cargo N Mensual AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Ingeniero en
Industrias 1 S/ 1,000.00 12000 12156 12314.028 12474.11 12636.274
alimentarias

Tcnico en
Industrias 1 S/ 850.00 10200 10332.6 10466.924 10602.99 10740.833
Alimentarias

Envasador 1 S/ 850.00 10200 10332.6 10466.924 10602.99 10740.833


TOTAL 3 S/ 1,850.00 32400 32821 33247.9 33680.1 34117.94
Elaboracin: Propia

82
6.3. PRESUPUESTO DE CARGA FABRIL:

La Carga fabril, comprende todos los desembolsos que no pueden identificarse

directamente con el bien producido, por tanto, no pueden asociarse a la materia prima

directa ni a la mano de obra directa. En el caso de los Gastos de Operacin (Gastos de

Administracin, Gastos de Venta y Gastos Financieros), aunque son indirectos, no se

clasifican dentro de la Carga Fabril, ni forman parte del Costo de los Productos.

De los tres elementos del Costo de Produccin, el ms complejo es la Carga Fabril, dado

que incluye todos los costos indirectos indispensables para las operaciones de una

industria, estos se muestran en la siguiente tabla para el caso de nuestra empresa

productora de mermelada de aguaymanto:

Tabla 37: Presupuesto de carga fabril

AO AO AO AO AO
CONCEPTO
1 2 3 4 5
MANO DE OBRA INDIRECTA
Gerente de produccin 12000 12000 12000 12000 12000
Secretara 10200 10200 10200 10200 10200
Almacenero 10200 10200 10200 10200 10200
Personal de limpieza y vigilancia 10200 10200 10200 10200 10200
MATERIA PRIMA INDIRECTA
Frasco de vidrio 120184 121748 123330 124934 126558
Etiquetas con la marca 1802.76 1826.22 1849.95 1874.01 1898.37
caja de cartones 1505 1600 1680 1730 1800
pegamentos 150 160 170 180 190
Total, S/. 166241.76 167934.22 169629.95 171318.01 173046.37
Elaboracin: Propia

6.4. PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS:

El costo de venta es el costo en que se incurre para comercializar un bien, o para prestar

un servicio. Es el valor en que se ha incurrido para producir o comprar un bien que se

vende.

83
Cuando hablamos del costo de ventas nos referimos a todos los gastos en que incurrimos

para lograr vender un producto. Este costo es un dato fundamental para darnos una idea

de cules sern nuestras ganancias.

Tabla 38: Costo de ventas

Items ao 1 ao 2 ao 3 ao 4 ao 5
INGRESOS POR VENTAS
Cantidades vendidas 60092 60874 61665 62467 63279
Precio 8 8 8 8 8
Total de ingresos 480736 486992 493320 499736 506232
COSTO DE PRODUCCIN
Materia prima 344928 349417 353957 358561 363221
Mano de obra directa 32400 32821 33247.9 33680.1 34117.94
Costos de carga fabril 166241.76 167934.22 169629.95 171318.01 173046.37
Total costos de produccin 543569.76 550172.22 556834.85 563559.11 570385.31
Total 62833.76 63180.22 63514.85 63823.11 64153.31
Elaboracin: Propia

6.5. PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS:

Los gastos de administracin son los que se generan del manejo o direccin de la empresa,

es decir, todos los gastos que se generan en las oficinas y por causa del personal

administrativo.

Tabla 39: Gastos administrativos

Aos
Descripcin
1 2 3 4 5
Gerente general 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
Secretara 10,200.00 10,200.00 10,200.00 10,200.00 10,200.00
Contador 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00
Telfono 90 90 90 90 90
Materiales de oficina 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00
Total S/. 41,490.00 41,490.00 41,490.00 41,490.00 41,490.00
Elaboracin: Propia

6.6. PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS:

Los gastos de venta estn constituidos por el conjunto de gastos que incurre la empresa

relacionadas con el almacenamiento, despacho y entrega de los bienes que produce la

84
empresa; los gastos de promocin y propaganda y los gastos del departamento de ventas

y su personal.

Todas estas actividades, que tienen que ver con la tarea de ponerse en contacto con el

consumidor, son diferentes a aquellas que se refieren al proceso de produccin y a la

administracin de la empresa.

Tabla 40: Presupuesto de gastos de ventas

Costo
Descripcin
MES AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Sueldos 1700 20400 20665.2 20933.8476 21205.988 21481.6655
Vendedor 850 10200 10332.6 10466.9238 10602.994 10740.8327
Distribuidor 850 10200 10332.6 10466.9238 10602.994 10740.8327
Publicidad 481 5772 5847.036 5923.04747 6000.0471 6078.0477
Materiales para degustacin 6 72 72.936 73.884168 74.844662 75.8176428
Alquiler de vehculo 75 900 911.7 923.5521 935.55828 947.720535
Volantes 400 4800 4862.4 4925.6112 4989.6441 5054.50952
Transporte de producto 225 2700 2735.1 2770.6563 2806.6748 2843.1616
TOTAL 2406 28872 29247.34 29627.551 30012.71 30402.87
Elaboracin: Propia

6.7. PRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVOS:

Se llama Gastos operacionales al dinero que una empresa o una organizacin debe

desembolsar en concepto del desarrollo de las diferentes actividades que despliega.

Entre los ms comunes podemos citar los siguientes: pago por el alquiler del local o la

oficina en la cual est asentada, pago de salarios a sus empleados y compra de

suministros, entre los principales.

Es decir, de alguna manera, los gastos operacionales son los que una empresa destinar

para mantener en actividad su condicin de empresa, o en su defecto para modificar la

condicin de inactiva en caso que no lo est para as poder volver a estar en ptimas

condiciones de trabajo.

85
Tabla 41: Presupuesto de gastos operativos

GASTOS DE OPERACIN
Concepto
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Materia prima 344928 349417 353957 358561 363221
Mano de obra 32400 32821 33247.9 33680.1 34117.94
Mantenimiento de equipos 7200 7200 7200 7200 7200
Electricidad y agua 9600 9782 9964 10147 10329
Gastos administrativos 41490 41490 41490 41490 41490
Vestuario de personal 1200 1200 1200 1200 1200
Total S/. 436818 441910 447058.9 452278.1 457557.9
Elaboracin: Propia

6.8. PRESUPUESTO DE INVERSIONES TANGIBLES:

Tabla 42: Capital de Trabajo

CAPITAL DE TRABAJO
MATERIA PRIMA DIRECTA S/ 302,543.29
MANO DE OBRA DIRECTA S/ 32,400.00
CARGA FABRIL(Maquinaria, equipo y tecnologa) S/ 19,765.00
COSTOS INDIRECTOS
MATERIA PRIMA INDIRECTA S/ 55,286.50
MANO DE OBRA INDIRECTA S/ 10,200.00
SUMINISTROS S/ 11,640.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 10,560.00
GASTOS DE VENTA S/ 28,872.00
TOTAL DE CAPITAL DE TRABAJO S/ 471,266.79
Elaboracin Propia

6.9. PRESUPUESTO DE INVERSIONES TANGIBLES:

La inversin fija tangible o fsica son gastos que se reflejan en bienes fcilmente

identificables y son objetivos o reales, dentro de tipo de inversiones se encuentran

edificaciones, maquinarias y equipos los cuales estn sujetas a depreciacin, tambin se

encuentra el terreno pero sin embargo esta no se deprecia.

El costo de cada concepto en el siguiente cuadro se basa en la estimacin de costos

realizada en el captulo 4.

86
Tabla 43: Inversin Tangible

CONCEPTO COSTO TOTAL


Acondicionamiento del local S/ 2,000.00
Maquinaria S/ 14,100.00
Muebles y enseres S/ 4,905.00
Equipos de oficina S/ 760.00
TOTAL S/ 21,765.00
Elaboracin Propia

6.10. DEPRECIACIN:

La depreciacin de ha tomado en funcin de la vida til de cada maquinaria, equipo a

usar en el proyecto, siguiendo la siguiente divisin:

100%
=

Tabla 44: Depreciacin de activos tangibles

ITEM COSTO VIDA DEPRECIACIN DEPRECIACION


TOTAL UTIL ANUAL
Acondicionamiento del local S/ 2,000.00 100% S/ 2,000.00
Maquinaria
Cocina Industrial Acero Mate S/ 2,200.00 10 0.10 S/ 220.00
304 FRIVISAC
Cmara congelado r, vf-16 S/ 4,220.00 10 0.10 S/ 422.00
Balanza Industrial S/ 600.00 6 0.17 S/ 100.00
Impresora de etiquetas S/ 2,600.00 10 0.10 S/ 260.00
Computadora S/ 3,790.00 6 0.17 S/ 631.67
Caja registradora S/ 690.00 10 0.10 S/ 69.00
Muebles y enseres
Estante de melanina S/ 430.00 10 0.10 S/ 43.00
Silla de espera S/ 165.00 6 0.17 S/ 27.50
Estantes De Metal Para Almacn S/ 860.00 10 0.10 S/ 86.00
Utensilios de Cocina 1/ S/ 1,000.00 6 0.17 S/ 166.67
Estantes de venta S/ 1,050.00 10 0.10 S/ 105.00
Mesa De Trabajo ,repisa De S/ 1,200.00 10 0.10 S/ 120.00
Acero 1.40x0.60 Acero
Inoxidable
Letrero de venta S/ 200.00 3 0.33 S/ 66.67
Equipos de oficina
Escritorio S/ 360.00 6 0.17 S/ 60.00
Silla de escritorio S/ 400.00 6 0.17 S/ 66.67
Elaboracin Propia

87
6.11. PRESUPUESTO DE INVERSIONES INTANGIBLES:

Tabla 45: Inversiones Intangibles

Concepto Costo total


Capacitacin y desarrollo de
S/ 500.00
servicios
Constitucin empresarial S/ 1,200.00
TOTAL S/ 1,700.00
Elaboracin Propia

6.12. AMORTIZACIN DE ACTIVOS INTANGIBLES

En funcin al estudio de organizacin y guindonos de nuestro contexto, y el

contexto que se desarrollar el proyecto obtenemos el siguiente cuadro de amortizacin

de activos intangibles:

Tabla 46: Amortizacin de activos Intangibles

Concepto Costo total Vida til Amortizacin


(S/) Anual
Capacitacin y desarrollo de S/ 841.00 5 168.2
servicios
Constitucin empresarial
Constitucin de la empresa S/ 380.00 5 76
Licencia Municipal S/ 410.00 5 82
Registro de Sanidad S/ 69.00 5 13.8
TOTAL S/ 1,700.00 340
Elaboracin Propia

La Municipalidad de Huancayo otorga los siguientes tipos de licencia, para el proyecto

se ha determinado sacar la licencia bsica:

- LICENCIA INMEDIATA

AREA=menor a 100m2, el derecho =S/. 258.00 (a excepcin de giros: ferretera,

licorera, y donde se expende productos inflamables).

- LICENCIA BASICA

AREA= DE 101m2 a 500m2, el derecho =S/. 412.00 (adicionalmente adjuntar el

Certificado de Defensa civil).

88
En relacin a la vida til hemos determinado que se aplicar en funcin a 5 Aos ya que

en ese periodo se realizara el lanzamiento y promocin de nuestro producto de manera

constante, sin embargo para trminos generales segn Sunat la licencia de funcionamiento

tiene vigencia indeterminada. El otorgamiento de una licencia no obliga a la realizacin

de la actividad econmica en un plazo determinado.

Ahora para poder sacar un Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas Industrializados,

los trmites se realizarn en DIGESA:

89
MDULO VII: INVERSIN Y FINANCIAMIENTO

7.1. PRESUPUESTO DE LA INVERSIN TOTAL :

El presupuesto de inversin comprende los requerimientos de recursos correspondientes

a los activos fijos tangibles, intangibles, capital de trabajo, gastos generales y gastos de

supervisin necesarios para iniciar las operaciones de la iniciativa de negocio, segn

como se describe en la tabla siguiente:

Tabla 47 : Inversin Total

CONCEPTO COSTO
1. INVERSION FIJA S/ 23,465.00
1.1. Inversin Fija Tangibles S/ 21,765.00
1.1.1Acondicionamiento del local S/ 2,000.00
1.1.2.Maquinaria S/ 14,100.00
1.1.3.Muebles y enseres S/ 4,905.00
1.1.4. Equipos de oficina S/ 760.00
1.2. Inversin Fija Intangibles S/ 1,700.00
2. CAPITAL DE TRABAJO S/ 471,266.79
TOTAL DE INVERSION S/ 494,731.79
Elaboracin Propia

7.2 PRESUPUESTO DE FINANCIAMIENTO:

Tabla 48: Financiamiento de la Inversin

Aporte AEO
Total
CONCEPTO Aporte de
Prstamo Financiamiento
Socios
1. INVERSION FIJA S/ 23,465.00
1.1. Inversin Fija Tangibles
1.1.1Acondicionamiento del S/ 2,000.00 S/ 2,000.00
local
1.1.2.Maquinaria S/ 10,000.00 S/ 4,100.00 S/ 14,100.00
1.1.3.Muebles y enseres S/ 4,905.00 S/ 4,905.00
1.1.4Equipos de oficina S/ 760.00 S/ 760.00
1.2. Inversin Fija Intangibles S/ 1,700.00 S/ 1,700.00
2. CAPITAL DE TRABAJO S/ 471,266.79 S/ 471,266.79
TOTAL DE INVERSION S/ 19,365.00 S/ 475,366.79 S/ 494,731.79
Elaboracin Propia

90
MDULO VIII: EVALUACION ECONMICA Y FINANCIERA

8.1. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO:

El estado de prdidas y ganancias implica que los gastos se registran cuando se constituye

la obligacin o derecho, mediante el anlisis del horizonte de evaluacin planteado para

la propuesta productiva.

Considerando el porcentaje de impuesto a la renta determinado por la SUNAT en el 2017

el cual sigue vigente para este ao, considerando un impuesto de 29.5%.

Tabla 49: Estado de resultados sin financiamiento

AOS

CONCEPTO 1 2 3 4 5

INGRESOS 480736 486992 493320 499736 506232

(VENTAS)

VENTAS 480736 486992 493320 499736 506232

COSTOS DE 62833.76 63180.22 63514.85 63823.11 64153.31

PRODUCCION

UTILIDAD BRUTA 417902.24 423811.78 429805.15 435912.89 442078.69

GASTOS DE 366818 369910 373058.9 377278.1 382557.9

OPERACIN

GASTOS DE VENTA 28872 29247.34 29627.551 30012.71 30402.87

GASTOS 10,560.00 10,560.00 10,560.00 10,560.00 10,560.00

ADMINISTRATIVOS

DEPRECIACIN DE 4784.18 4784.18 4784.18 4784.18 4784.18

A.F Y AMORT.

INTANG

UTILIDAD 16,436.42 18,878.62 21,342.88 22,846.26 23,342.10

OPERATIVA

91
IMPUESTO A LA 4848.7439 5569.1929 6296.1493 6739.6467 6885.9195

RENTA (29.5%)

UTILIDAD NETA 11587.68 13309.43 15046.73 16106.61 16456.18

Elaboracin: propia

8.2. FLUJO DE CAJA:

Tabla 50: Flujo de caja sin financiamiento

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
(+) Ingresos 480736 486992 493320 499736 506232
(+) Venta de activos 0
(-) Costos de operacin 66241.76 67934.22 69629.95 71318.01 73046.37
(-) Costo variable 126351 130141.3 134045.76 138061 142209
(-) Costo fijo 45440 45440 45440 45440 45440
(-) Depreciacin 4444.18 4444.18 4444.18 4444.18 4444.18
(-) Amortizacin 340 340 340 340 340
intangibles
(-)Valor en libros 0
(=) Resultado antes de 137919.0 138692.3 139420.11 140132.81 140752.45
impuestos 6
(-) Impuestos 40686.12 40914.228 41128.9324 41339.1789 41521.9727
27 5 5 5 5
(=) Resultado despus 97232.93 97778.071 98291.1775 98793.6310 99230.4772
de impuestos 73 5 5 5 5
(+) Depreciacin 4444.18 4444.18 4444.18 4444.18 4444.18
(+) Amortizacin de 340 340 340 340 340
intangibles
(+) Valor en libros 0
(=) Resultado 102017.1 102562.25 103075.357 103577.811 104014.657
operacional neto 173 15 6 1 3
(-) Inversin inicial 93950
(-) Capital de trabajo 55350 47,127 48,201 49,275 50,349
(+) Recuperacin del 250302.42
capital de trabajo
(+) Valor de desecho 51,137
(=) Flujo de caja -149300 125,390 124,861 124,300 123,728 475,954
Elaboracin: propia

Analizamos la tabla y para el cual obtuvimos que el flujo de caja para el ao 5 es de 475,954.

92
8.3. INDICADORES ECONMICO - FINANCIERO

8.3.1. VAN:

El costo de oportunidad de capital (COK) se estableci en 10%.

Para el clculo del Valor Actual Neto tenemos la siguiente frmula:


VAN= =1 I0
(1+)

Dnde:
VAN: Valor.
FC: Flujo de caja del periodo i.
r : Tasa de descuento.
n : Periodo.
I : Inversin dada en el periodo 0.

125,390 124,861 124,300 123,728 475,954


VANE= + + + + - (149300)
(1+0,10)1 (1+0,10)2 (1+0,10)3 (1+0,10)4 (1+0,10)5

VANE= 541,309.06

Como el valor actual neto econmico es mayor a cero, se concluye que la inversin

producira ganancias por encima de la rentabilidad exigida. Entonces se acepta el

proyecto.

8.3.2. TIR:


0 = =1 I0
(1+)

125,390 124,861 124,300 123,728 475,954


0= + + + + - (149300)
(1+)1 (1+)2 (1+)3 (1+)4 (1+)5

TIRE= 89%

Segn el cuadro anterior, ambos valores son mayores a la tasa elegida de 10%, lo cual
nos indica que se acepta la propuesta o Plan de Negocio. El proyecto pagar a los
inversionistas (socios) una rentabilidad promedio anual de 89% por invertir en este Plan
de Negocio, por lo que estara cubriendo las expectativas de los socios que invierten.

93
8.3.3. BENEFICIO COSTO:

Tasa de descuento ser igual a 10%.


Tabla 51: Beneficio costo

0 1 2 3 4 5
BENEFICIOS 480,736.00 486,992.00 493,320.00 499,736.00 506,232.00
COSTOS 149300 436,818.00 441,910.00 447,058.90 452,278.10 457,557.90

TOTAL VAN BENEFICIOS 1865800.727


TOTAL VAN COSTOS 1840523.602
RELACIN BENEFICIO/COSTO 1.14
Elaboracin: propia

La tasa de descuento aplicable es 10% del anlisis benfico costo resultante es mayor a 1,
siendo este 1.14 lo cual significa que el proyecto es rentable.

8.3.4. PERIODO DE RECUPERACIN DE CAPITAL:

Para la recuperacin de capital se tienen que tener en cuenta el flujo de caja acumulado

Tabla 52: Flujo acumulado

0 1 2 3 4 5
Flujo de caja -149300 125390 124861 124300 123728 475954
financiero
Flujo -149300 -23910 100951 225251 348979 824933
acumulado
Elaboracin: propia

El flujo aculado nos sirve para determinar el periodo de cambio de conducta de la


inversin la cual nos permitir determinar el PRI. En este caso es el primer periodo.

Tabla 53: Periodo de recuperacin de la inversin

periodo de cambio de signo 2


valor absoluto del flujo acumulado 23910
flujo de caja en siguiente periodo 124861
PRI (Periodo de recuperacin de la 2.19149
inversin)
Elaboracin: propia

El periodo en el que se recuperara lo invertido en 2.19 aos.

94
CONCLUSIONES

El producto mermelada de Aguaymanto tiene una buena viabilidad, observamos con

detenimiento al consumidor final (amas de casa, jvenes, nios, personas adultas)

estn optando el consumo de productos orgnicos y que sean buenos para su salud, es

aqu precisamente donde radica la fortaleza de nuestra microempresa para dicha

produccin y comercializacin.

La elaboracin del presente proyecto nos revela que nos dirigimos a un mercado donde

existe competencia, en el Per existen empresas dedicadas a la produccin de la

mermelada, pero especficamente en Huancayo no la hay, adems que nosotros estamos

innovando un producto elaborado con insumos orgnicos que ser muy beneficioso para

la salud ya que la mermelada de Aguaymanto posee una excelente combinacin de

energa, minerales y vitaminas que la convierten en un alimento ideal en cualquier dieta,

incluidas las de diabetes, prevencin de cncer entre otros cuyas cualidades deberan ser

explotadas.

Al finalizar el estudio se obtuvo como resultado que el valor actual neto econmico y el

valor actual neto financiero son mayores a cero, se concluye que la inversin producira

ganancias por encima de la rentabilidad exigida. En este caso estaramos aceptando el

proyecto.

Por lo tanto concluimos que la idea de negocio planteada es rentable ya que los

indicadores de rentabilidad nos arrojan resultados positivos.

95
RECOMENDACIONES

Es recomendable la ejecucin del presente proyecto debido a que se cuenta con un gran

mercado potencial insatisfecho a quien podramos ofrecer nuestro producto, nuestra

Mermelada de Aguaymanto es viable en diversas fases, de produccin,

comercializacin ya que se hizo un anlisis e investigacin en este proyecto.

Las principales recomendaciones que nos planteamos es que:

Dentro del rea administrativa es fundamental que la persona encargada del

manejo, sea la ms idnea, vinculada al rea administrativa con el fin de obtener

un nivel tcnico y evitar retrasos en los procesos productivos.

Si el proyecto a realizar muestra una mejora en aceptacin del mercado se

recomienda hacer una extensin en la gama de presentaciones.

Factor crtico es no descuidar la publicidad y el marketing del producto.

Tener siempre presente las tendencias de mercado y las preferencias del

consumidor, para poder innovar constantemente.

Tener presente las polticas de gobierno que podran afectar los costos de nuestra

materia prima con un alza o baja de precios.

96