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1
NDICE
INTRODUCCIN ........................................................................................................................ 6
MDULO I ................................................................................................................................... 7
1. DATOS GENERALES: ............................................................................................................ 7
1.1. RAZN SOCIAL E INTEGRANTES:.............................................................................. 7
1.2. MISIN: ............................................................................................................................ 7
1.3. VISIN: ............................................................................................................................. 7
1.4. MATRICES PARA ELEGIR LA OPORTUNIDAD DE INVERSIN, IDEA DE
NEGOCIO Y CONSOLIDACIN: .......................................................................................... 8
1.1.1. Matriz I: Para elegir la oportunidad de inversin ...................................................... 11
1.1.2. Matriz II: Para elegir ideas de negocio ...................................................................... 12
1.1.3. Matriz III: Para elegir ideas de negocio .................................................................... 13
1.1.4. Matriz de consolidacin ............................................................................................ 14
1.5. UBICACIN GEOGRFICA: ........................................................................................ 15
1.6. CDIGO CIIU -CLASIFICACIN INDUSTRIAL INTERNACIONAL UNIFORME: 17
1.7. GIRO DEL NEGOCIO: ................................................................................................... 17
1.8. OPORTUNIDAD DEL NEGOCIO: ................................................................................ 18
1.8.1. Oportunidad de oferta................................................................................................ 18
1.8.2. Oportunidad de demanda........................................................................................... 18
1.9. ESTRATEGIA EMPRESARIAL: ................................................................................... 19
1.10. DISEO DE LA ENCUESTA PARA LA PRUEBA PILOTO O PRE-TEST: ............. 20
1.11. RESULTADOS DEL PRE- TEST ................................................................................. 21
1.11.1. Conocimiento previo: .............................................................................................. 21
1.11.2. Consumo de mermelada .......................................................................................... 22
1.11.3. Sobre la descripcin del producto: .......................................................................... 25
1.11.4. Sobre distribucin del producto: ............................................................................. 26
1.11.5. Intencin de compra del producto: .......................................................................... 27
1.12. ANLISIS FODA BSICO DE LA IDEA DE NEGOCIO: ......................................... 28
MODULO II................................................................................................................................ 31
ESTUDIO DE MERCADO ........................................................................................................ 31
2. CUANTIFICACIN DE LA DEMANDA ......................................................................... 31
2.1. UNIVERSO................................................................................................................. 31
2.2. MUESTRA.................................................................................................................. 31
2.3. CUESTIONARIO DE LA ENCUESTA CONCLUYENTE ...................................... 32
2.4. ANLISIS DE RESULTADO DE LA ENCUESTA CONCLUYENTE ................... 33
2
2.5. ANLISIS FODA DE LOS 16 CUADRANTES ....................................................... 43
2.6. ANLISIS DEL MACRO ENTORNO (TEORA DEL MACROAMBIENTE DE
PORTER): ............................................................................................................................... 45
a. Anlisis Poltico- Legal (normas que regulan la actividad): ....................................... 45
b. Anlisis sociocultural: ................................................................................................. 46
c. Anlisis tecnolgico: ................................................................................................... 46
2.7. ANLISIS DE COMPETENCIA (CRUZ DE PORTER): ......................................... 46
2.7.1. Amenaza de entrada de nuevos competidores: .......................................................... 46
2.7.2. Amenaza de posibles productos sustitutos: ............................................................... 47
2.7.3. Poder de negociacin de los proveedores: ................................................................ 48
2.7.4. Poder de negociacin de los clientes: ........................................................................ 48
2.7.5. Rivalidad entre competidores existentes: .................................................................. 49
2.8. ANLISIS DE COMERCIALIZACIN: .................................................................. 49
2.8.1. Producto: ................................................................................................................... 49
2.8.2. Precio: ....................................................................................................................... 50
2.8.3. Plaza: ......................................................................................................................... 50
2.8.4. Promocin: ................................................................................................................ 50
2.9. CUADRO DE LA DEMANDA PROYECTADA POR PRODUCTO O SERVICIO:
51
2.10. CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO: .......................................................................... 51
MDULO III: ESTUDIO TCNICO ......................................................................................... 53
3.1. TAMAO DEL PROYECTO ......................................................................................... 53
3.2. CAPACIDAD NORMAL ................................................................................................ 53
3.3. PROCESO ........................................................................................................................ 54
3.3.1. Flujograma del proceso Productivo ........................................................................... 54
............................................................................................................................................. 54
3.3.2. Blueprint (Por servicio): ............................................................................................ 55
3.3.3. Requerimiento de materia prima directa: .................................................................. 56
3.3.4. Requerimiento de mano de obra directa .................................................................... 57
3.3.5. Requerimiento de carga fabril: .................................................................................. 57
3.3.6. Requerimiento de costos Indirectos: ......................................................................... 58
3.3.7. Requerimientos de gastos administrativos: ............................................................... 59
3.3.8. Requerimientos de gastos de venta: .......................................................................... 60
3.3.9. Requerimientos de Inversin Tangibles: ................................................................... 60
3.3.10. Requerimientos de Inversin Intangibles: ............................................................... 61
3.3.11. Costo Unitario ......................................................................................................... 61
3
3.4. LOCALIZACION ............................................................................................................ 62
3.4.1. Cuadro de Localizacin por el Mtodo de Puntos: ................................................... 62
3.4.2. Macro Localizacin: .................................................................................................. 64
3.4.3. Micro localizacin: .................................................................................................... 67
3.5. MATRIZ DE IMPACTO AMBIENTAL: ........................................................................ 68
MDULO IV: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL .................................................... 71
4.1. FORMA SOCIETARIA: .................................................................................................. 71
4.2. RGIMEN LABORAL:................................................................................................... 72
4.3. RGIMEN TRIBUTARIO: ............................................................................................. 73
4.3.1. Obligaciones a Cumplir:............................................................................................ 73
4.3.2. Declaracin y pago de impuesto: .............................................................................. 73
4.4. ORGANIGRAMA FUNCIONAL: .................................................................................. 75
4.5. MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES: ...................................................... 76
4.5.1. Manual de direccin general: .................................................................................... 76
4.5.2. Manual de direccin financiera: ................................................................................ 76
4.5.3. Manual de direccin administrativa: ......................................................................... 77
4.5.4. Manual de direccin de promocin: .......................................................................... 77
4.5.5. Manual de direccin de secretariado: ........................................................................ 78
4.5.6. Manual de direccin de produccin: ......................................................................... 78
4.5.7. Manual de direccin de almacenado: ........................................................................ 79
4.5.8. Manual de direccin de ventas: ................................................................................. 79
4.6. GASTOS DE FORMALIZACIN EMPRESARIAL: .................................................... 80
MDULO V: PROYECCIN DE INGRESOS ......................................................................... 81
5.1. INGRESOS POR VENTAS POR PRODUCTO PRINCIPAL: ....................................... 81
5.2. INGRESOS POR VENTAS DE PRODUCTOS SECUNDARIOS ................................. 81
MDULO VI: ESTUDIO ECONMICO .................................................................................. 82
6.1. PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS DIRECTAS: ............................................. 82
6.2. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA: ..................................................... 82
6.3. PRESUPUESTO DE CARGA FABRIL: ......................................................................... 83
6.4. PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS: .................................................................. 83
6.5. PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS: ................................................. 84
6.6. PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS: .................................................................. 84
6.7. PRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVOS:............................................................. 85
6.8. PRESUPUESTO DE INVERSIONES TANGIBLES:..................................................... 86
6.9. PRESUPUESTO DE INVERSIONES TANGIBLES:..................................................... 86
6.10. DEPRECIACIN: ......................................................................................................... 87
4
6.11. PRESUPUESTO DE INVERSIONES INTANGIBLES: .............................................. 88
6.12. AMORTIZACIN DE ACTIVOS INTANGIBLES ..................................................... 88
MDULO VII: INVERSIN Y FINANCIAMIENTO .............................................................. 90
7.1. PRESUPUESTO DE LA INVERSIN TOTAL : .................................................... 90
7.2 PRESUPUESTO DE FINANCIAMIENTO: .................................................................... 90
MDULO VIII: EVALUACION ECONMICA Y FINANCIERA ...................................... 91
8.1. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO: .......................................................... 91
8.2. FLUJO DE CAJA: ........................................................................................................ 92
8.3. INDICADORES ECONMICO - FINANCIERO ....................................................... 93
8.3.1. VAN: ......................................................................................................................... 93
8.3.2. TIR: ........................................................................................................................... 93
8.3.3. BENEFICIO COSTO: ............................................................................................... 94
8.3.4. PERIODO DE RECUPERACIN DE CAPITAL: .................................................. 94
CONCLUSIONES ...................................................................................................................... 95
RECOMENDACIONES ............................................................................................................. 96
5
INTRODUCCIN
razn para el desarrollo de esta propuesta es que la poblacin conozca de este producto y
Recientes estudios demuestran que la salud humana viene siendo afectada por
si este tendr gran aceptacin o no; es por ello que se realiz encuestas para saber la
Inversin. El trabajo est organizado en funcin al mdulo I donde se presenta los datos
generales del proyecto privado, seguido del mdulo II que presenta el estudio de mercado
1
Segn la pirmide de Maslow
6
MDULO I
1. DATOS GENERALES:
1.2. MISIN:
Somos una empresa creada para satisfacer las necesidades de los consumidores a travs
nuestros clientes, comprometidos con las entregas a tiempo respaldadas con una
nutritivo.
1.3. VISIN:
7
necesidades de nuestros clientes y consumidores con servicios y productos de la ms
alta calidad y ser siempre su primera opcin, constituyndonos como la marca elegida
en el servicio.
reducir el colesterol para curar la diabetes, y prevenir las enfermedades como cataratas,
8
A. Qu necesidad se est satisfaciendo con Mermelada de Aguaymanto?
garantizado.
llamativas e innovadoras.
i. Composicin Qumica
Mermelada
9
Tabla 1: Tabla de informacin nutricional
Mermelada
Fruta de aguaymanto
de fruta
Medida
COMPONENTES Valores
Contenido Contenido
diarios en
de 250 gr en 100gr 2000
Caloras Kcal. 637.6
Grasa gr. 0.5 0.16 66
Colesterol mg. 0.0
Sodio mg. 12.5
Carbohidratos gr. 156.5 16 300
Opcin 2: Refrigerios corporativos, esta opcin nace a partir de las necesidades que
las personas empleadas tienen da a da, especficamente aquellas que llevan un horario
Para la eleccin de la mejor opcin, se compara estas dos posibilidades en tres matrices
resultados.
10
Matriz I: Matriz para elegir una oportunidad de inversin, en esta matriz I se
Matriz II: Matriz para elegir ideas de negocio, en esta matriz II se analiza las 2
rechazo.
Matriz III: Matriz para elegir ideas de negocio, en esta matriz III se analiza las 2
ideas, dando el valor de 5 en el caso de ser muy bueno, 4 bueno, 3 regular, 2 malo
y 1 muy malo.
el total de la calificacin.
NEGOCIO Y CONSOLIDACIN :
Refrigerios
Mermelada de
FACTOR PESO Aguaymanto Corporativos
Calificacin Ponderacin Calificacin Ponderacin
2
Introduccin de nuevos productos o servicios en el mercado.
3
Trata de comprobar que el bien o servicio tenga posibilidades de venta y desarrollo en el mercado.
11
Viabilidad 0.20 8 1.6 8 1.6
Econmica4
Viabilidad 0.20 7 1.4 7 1.4
Tecnolgica5
Viabilidad Legal6 0.20 9 1.8 8 1.6
Total 100 8.4 7.8
Elaboracin: Propia
Mermelada de Refrigerios
4
Pretende comprender si se va a generar beneficios
5
Pretende comprobar que la tecnologa utilizada, la maquinaria, los procesos industriales, etc.; son
suficientes para poder producir con eficiencia y calidad
6
Pretende asegurarse que toda la normativa vigente es respetada por nuestra empresa.
7
Hay personas que necesitan este producto en nuestra localidad ya que cuenta con variedades de nutrientes
8
Quines consumiran nuestro producto?
9
Motivacin, Entusiasmo, Compromiso con el proyecto.
12
Segn sta matriz, la eleccin de la mejor opcin de oportunidad de inversin,
estara entre los dos proyectos que son Mermelada de Aguaymanto y Refrigerios
opcin quien cuenta con un mayor puntaje, un total de 27; mientras que el proyecto
Tabla de Calificacin
5 Muy Bueno 2 Malo
4 Bueno 1 Muy Malo
3 Regular
10
La clasificacin de las materias primas e insumos es el punto de partida del estudio.
11
Personas con las que se cuenta para realizar el proyecto.
12
Equipos, maquinarias que se usaran para la elaboracin del proyecto.
13
Nivel de educacin, capacitaciones.
13
1.1.4. Matriz de consolidacin
primas, y los beneficios que traeran al distrito o localidad; esto da un puntaje total
Corporativos.
14
1.5. UBICACIN GEOGRFICA:
La Ribera, ya que es un lugar cntrico y contamos con un local adecuado para ser el
centro de produccin.
En la ilustracin 2, podemos observar que la regin Junn est conformada por diversas
Huancayo por ser una provincia mega diversa y por contar con la materia prima para
15
Ilustracin 3. Mapa de la Provincia de Huancayo y sus distritos.
Mercado
Modelo
16
En la ilustracin 4 se puede observar la ubicacin exacta en donde ser comercializado
que se cuenta con los espacios adecuados para realizar todo el proceso y tener el producto
terminado.
UNIFORME:
Cdigo: C 1030
17
1.8. OPORTUNIDAD DEL NEGOCIO:
existen grandes empresas que tienen un control sobre este segmento pues se pueden
Huancayo.
aguaymanto es un fruto muy nutritivo que posee diversas propiedades que contrarrestan
enfermedades, por lo cual consumirlo generara satisfaccin por el sabor agri-dulce que
Recientes estudios demuestran que la salud humana viene siendo afectada por diversas
18
Ilustracin 5: COMPRA DE PRODUCTOS ORGANICOS
Por esto gran parte de la poblacin, en especial los padres de familia tienen una alta
de las personas.
Es as que los miembros del hogar Huancano son clientes potenciales a consumir
productos orgnicos, higinicos y por ende saludables, que son las tres principales
innovadoras, para esto se usar una encuesta, prueba piloto o pre-test, con la cual se
obtendrn datos aproximados que mostraran una posible aceptacin del nuevo producto
19
en el mercado, y ciertas caractersticas que nos servirn para diferenciar nuestro producto,
TEST:
La siguiente encuesta tiene la finalidad de aportar con datos esenciales para conocer la factibilidad del desarrollo
de un proyecto dedicado a ofrecer mermelada de aguaymanto en la ciudad de Huancayo. Recuerde que su
opinin es muy importante y que sus respuestas no lo comprometen en lo absoluto, por lo que se solicita que
responda con total libertad. Agradezco de antemano el tiempo concedido.
Fecha: Cdigo:
A: INFORMACION GENERAL
Sexo:
Masculino Femenino
Edad:
21 - 30 31 - 40 41 a ms
En qu rea de la ciudad vive?
Urbana Rural
B. CONOCIMIENTO PREVIO
1. Conoce el aguaymanto?
SI NO
2. Ha consumido alguna vez aguaymanto?
SI NO
3. Usted consume mermeladas?
SI NO
4. Cuntas veces a la semana consume mermeladas?
2 vez 3 veces Ms de 3 veces
5. En qu momento del da consume mermelada?
Desayuno Cena Otros
6. Dnde suele adquirir este producto?
Tiendas locales Supermercados Mercados
7 Aproximadamente Cules son los ingresos mensuales que percibe usted?
S/850.00 o De S/850 a De S/1500 a
Ms de S/2500
menos S/1500 S/2500
C. DESCRIPCION DEL NUEVO PRODUCTO
8. Qu opinin le merece el producto (mermelada de aguaymanto)?
20
Poco Nada
Muy Interesante Interesante
Interesante Interesante
9. Cul o cules de los siguientes aspectos le gustara en producto?
Producto Natural De fcil acceso Nutritivo Precio
D. DISTRIBUCIN DEL PRODUCTO
10. Dnde le gustara adquirir este producto?
Tiendas
Local propio de la empresa Supermercado
locales
11. Por favor, dganos Cul o cules son sus razones por las que no le atrae este servicio?
No lo necesito Precio Otros
E. INTENCIN DE COMPRA
12. Le gustara encontrar en el mercado una mermelada a base de aguaymanto?
SI NO
13. Cunto estara dispuesto a pagar por un envase de mermelada de aguaymanto? Envase de 250 gr.
s/. 5.00 s/. 7.00 Hasta s/. 10.00
que conocen el aguayamnto. El 87% (48) conoce esta fruta, miestras que el 13% (7) no
lo conoce.
21
CONOCE EL AGUAYMANTO
13% SI NO
87%
Se consult tambin si han consumido el aguaymanto del total que contest que si lo
conoca, el 69% lo ha consumido, mientras que el 31% no, ellos afirman que conocen la
CONSUMO DE AGUAYMANTO
31% SI NO
69%
La siguiente taba muestra la cantidad de personas que consumen mermeladas por sexo,
de esto se obtiene que el 16% no consume mermeladas (9) mientras que el 84% (46) s.
22
Tabla 2: Consumo de mermelada segn sexo
CONSUME MERMELADAS
SEXO SI NO
Femenino 29 5
Masculino 17 4
Elaboracin Propia
CONSUMO DE MERMELADA
16%
SI NO
84%
mermeladas en su familia, mientras que el 28% (13) consume solo 3 veces a la semana,
68%
23
El siguiente grfico muestra el momento de consumo de mermeladas en las familias
MOMENTO DE CONSUMO
12
OTROS
1 12
CENA
DESAYUNO
38
La encuesta mostro que el lugar donde adquieren este producto auqellas personas que
LUGAR DE COMPRA
11%
TIENDA LOCAL
50% SUPERMERCADO
MERCADOS
39%
24
El nivel de ingresos se encuentar en un 41% mes a 850 soles mensuales, el 31% percibe
de 850 a ms soles mensuales, el 26% percibe entre 1500 a 2500 soles mensuales y el 2%
NIVEL DE INGRESOS
2% 850 A MENOS
850 A MAS
26% 1500 A 2500
41% 2500 A MAS
31%
Grfico 7: Aproximadamente Cules son los ingresos mensuales que percibe usted?
Elaboracin Propia
OPININ
0%
4% Muy
Interesante
Interesante
Poco
41% Intereseante
55% Nada
Interesante
25
El siguiente grfico, muestra las caractersticas que les gustara obtener del producto,
que debe ser nutritivos, finalmente 7 consideraron que se deben ser productos de facila
acceso para poder consumirlos sin tener que ir a comprarlos a un lugar lejano
CARACTERISTICAS
Precio
37 Nutritivo
Facil acceso
23 Producto Natural
1
5
42
Grfico 9: Cul o cules de las siguientes caractersticas le gustara obtener del producto?
Elaboracin Propia
de las personas encuestadas les gustara obtener el producto de una tienda local
26
DISTRIBUCIN DEL PRODUCTO
12 SUPERMERCADO
TIENDA LOCAL
1 32
LOCAL DE LA
12 EMPRESA
encontrar en el mercado una mermelada a base de aguaymanto, 91% contesto que si,
9%
SI
NO
91%
27
Finalmente el precio que pagaran por el producto a ofrecer, para 39% es de 5.00, del
mismo modo 39% dispuestos a pagar 7.00. Y 22% mencionaron que pagaran solo hasta
PRECIO TENTATIVO
22% 5.00
7.00
39% Hasta 10.00
39%
Grfico 12: Cunto estara dispuesto a pagar por un envase de mermelada de aguaymanto?
Elaboracin Propia.
preciso que permita en funcin de ello tomar decisiones acordes con los objetivos y
polticas formulados.
Para poder realizarlo se debe tener conocimiento pleno del contexto tanto externo como
el mercado, adems tenemos que contar con soluciones inmediatas para las amenazas y
28
Para todo ello se debe analizar aspectos internos como las fortalezas y debilidades y
29
FORTALEZAS
DEBILIDADES
- Bajo costo de produccion y conocimiento tecnico de este
proceso. - Alto costo de produccion en periodos no estacionales.
- Es un producto innovador, natural y nutritivo. - Puede originarse un lento crecimiento en las ventas por la
- Cumplimiento y aplicacin de buenas prcticas en el proceso de desconfianza de los clientes primerizos hacia nuestro producto de
produccin. sabor exotico.
- Producto elaborado con las exigencias de las normas de control - Desconocimiento de las propiedades nutritivas del aguaymanto.
y calidad. - Carencia en cadena logstica.
- Exclusividad y diferenciacin con los productos fabricados de - No se cuenta con una produccion a escala.
forma industrial. - Falta de experiencia en empresas similares.
- Materia prima de fcil adquisicin.
FACTORES
INTERNOS
ANLISIS FODA
FACTORES
EXTERNOS
AMENAZAS
OPORTUNIDADES
- Inseguridad del consumidor al comprar nuevos productos.
- El mercado del aguaymanto esta en crecimeinto. - Incumplimiento por parte de nuestros proveedores.
- Sus propiedades curativas impulsan su consumo. - Factores climticos que afecten el abastecimiento de los
- Mayor demanda del mercado por ser un producto alimenticio insumos.
saludable y natural. - Incremento de la oferta de productos sustitutos.
- Creciente demanda por productos tradicionales y naturales. - Aumento rapido de competidores
- El consumidor est dispuesto a probar nuevos productos. - Riesgo que se vuelva un producto quimico y artificial.
- El gobierno del Per promueve el desarrollo de las Pymes. - Efectos de la entrada de empresas multinacionales de
alimentacin.
ELABORACION: Propia
30
MODULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2. CUANTIFICACIN DE LA DEMANDA
2.1.UNIVERSO
del proyecto, puesto que no hay una marca posicionada y reconocida que ofrezca
2.2.MUESTRA
Se considera que la distribucin de los habitantes del distrito de Huancayo es normal por
ello utilizaremos a Z como valor crtico, para obtener el valor de Z se ha considerado como
error estadstico el 5%. Para hallar ese valor utilizaremos la tabla de distribucin normal
POBLACIN:
N. Z 2 . P. (1 P)
n=
d2 . ( 1) + Z 2 . P. (1 P)
Dnde:
N = Total de la poblacin
Z = nivel de confianza (1.96) si la seguridad es del 95%
P = probabilidad de xito, o proporcin esperada 5% = 0.05
Q = probabilidad de fracaso (1-p) = (1-0.05 = 0.95)
31
D = precisin (Error mximo admisible en trminos de proporcin 10%).
Mediante esta frmula calcularemos la muestra:
n = 96
provincia de Huancayo, ya que este es el tamao de muestra ptimo para realizar nuestra
investigacin.
La siguiente encuesta tiene la finalidad de aportar con datos esenciales para conocer la factibilidad del desarrollo de un
proyecto dedicado a ofrecer mermelada de Aguaymanto en la ciudad de Huancayo. Recuerde que su opinin es muy
importante y que sus respuestas no lo comprometen en lo absoluto, por lo que se solicita que responda con total libertad.
Agradezco de antemano su tiempo concedido.
Fecha: Cdigo:
A: INFORMACION GENERAL
Sexo:
Masculino Femenino
Edad:
21 30 31 - 40 41 en adelante
En qu rea de la ciudad vive?
Urbana Rural
B. CONOCIMIENTO PREVIO
1. Conoce o ha consumido el aguaymanto (Capul)?
SI NO
2. Es la mermelada un alimento comn en su hogar?
SI NO
3. Cuntas veces a la semana consume mermelada?
2 veces 3 veces Ms de 4 veces
4. Conoce alguna marca reconocida que produce mermelada de aguaymanto?
SI NO
5. Con mayor frecuencia, Dnde adquiere este producto?
32
Bodega Supermercado Mercado Distribuidor directo
C. DESCRIPCION DEL NUEVO PRODUCTO
6. Qu opinin le merece la mermelada de aguaymanto?
Muy interesante Interesante Poco interesante Nada Interesante
7. Por favor, dganos Cul o cules son sus razones por las que no le atrae este producto?
No me gusta el aguaymanto Precio Otros
8. Qu caracteristicas le gustara que predominen en la mermelada de aguaymanto?
Orgnico Nutritivo Bajo Precio Sabor agradable
9. Qu presentacin prefiere usted respecto a este nuevo producto?
Sachet Recipiente de vidrio Recipiente de plstico Recp, de vidrio grande
D. INTENCIN DE COMPRA
10. Usted comprara este producto?
SI NO
11. Cunto estara dispuesto a pagar por el producto en mencin?
s/. 6.00 s/. 7.00 s/. 8.00 Hasta s/. 10.00
Huancayo.
Masculino 1 40
Sexo:
Femenino 2 56
21 - 30 1 27
Edad: 31 - 40 2 57
41 en adelante 3 12
Urbana 1 79
rea:
Rural 2 17
Si 1 70
33
P.1. Conoce o ha consumido
No 2 26
aguaymanto
Si 1 67
P.2. Consumo de mermelada
No 2 29
P.3. Nmero de veces a la 2 veces 1 50
semana que consume 3 veces 2 41
mermelada Ms de 4 veces 3 5
P.4. Conoce alguna marca S 1 21
conocida que ofrece este
producto No 2 75
Bodega 1 42
Supermercado 2 28
P.5. Lugar de adquisicin
Mercado 3 20
Distribuidor directo 4 6
Muy interesante 1 26
Interesante 2 21
P.6. Aceptacin del producto
Poco Interesante 3 18
Nada Interesante 4 8
No me gusta el
1 27
aguaymanto
P.7. Razones de la no atraccin Precio 2 26
Otros 3 43
Orgnico 1 14
P.8. Caractersticas que desea Nutritivo 2 35
que predominen Bajo precio 3 33
Sabor agradable 4 14
Sachet 1 34
Recipiente de vidrio 2 49
P.9. Presentacin de preferencia
Recipiente de plstico 3 3
Recipiente de vidrio grande 4 10
P.10. Aceptacin y compra del S 1 66
producto No 2 30
s/.6.00 1 54
s/.7.00 2 19
P.11. Disposicin a pagar
s/.8.00 3 14
Hasta s/.10.00 4 9
ANLISIS DE RESULTADOS:
34
Figura 1. Gnero segn encuestados
Elaboracin: Propia
gnero masculino. Como se observa la mayora de encuestados son mujeres ya que son ellas
quienes dirigen el hogar y son las encargadas de comprar los productos necesarios para la
EDAD:
12
21 - 30
27
31 - 40
41 en
adelante
57
Figura 2. Edad
Elaboracin: propia
35
El grupo mayoritario de los encuestados tienen entre 31 y 40 aos, que es el rango de edad
Figura 3: rea
Elaboracin: Propia
De los encuestados 79 personas, que representan a la mayora viven en una zona urbana.
Mientras que 17 personas viven en una zona rural, esto se da porque nuestro mercado objetivo
36
Figura 4: P.1. Conoce o ha consumido aguaymanto
Elaboracin: Propia
Del total de encuestados el 73% mencionan que, si consumen o alguna vez han consumido
consumo es frecuente, a lo cual se obtuvo como respuesta que la mayora es decir el 70%
37
Figura 6. Nmero de veces a la semana que consume mermelada
Elaboracin: Propia
aguaymanto?
38
Elaboracin: Propia
Como se observa en el grfico, el 77% de las personas encuestadas no conocen una marca
el mercado local no hay una marca diferenciada que produzca mermelada de aguaymanto,
sin embargo, un 20% menciona que alguna vez ha escuchado hablar de este producto, pero
39
Figura 9. Aceptacin del producto
Elaboracin: Propia
esta idea de negocio como muy interesante, el 29% como interesante, mientras que un 25%
PREGUNTA 7: Por favor, dganos Cul o cules son sus razones por las que no le atrae este
producto?
40
Como se observ en la pregunta 6, un 28% considera a la mermelada de aguaymanto como
un producto poco interesante o nada interesante, es por esto que se analiz ms a fondo la
razn de esta apreciacin, teniendo como resultado que a un 27% no les gusta el aguaymanto
aguaymanto?
Como se observa en el grfico, las personas encuestadas muestran gran inters en que el
nuevo producto que se va insertar en el mercado local sea nutritivo y de bajo precio, es as
que estas dos caractersticas son consideradas de suma importancia al elaborar nuestra
mermelada de aguaymanto.
41
Figura 12: Presentacin de preferencia
Elaboracin: Propia
Se obtiene como resultado que 49 personas prefieren que los alimentos sean envasados en
recipientes de vidrio ya que son ms higinicos y conservan mucho mejor las propiedades
del producto, a su vez 34 personas consideran que el envasado debera ser en sachet que
42
Figura 13: Aceptacin y compra del producto
Elaboracin: Propia
S/.6.00 nuevos soles por la mermelada de aguaymanto, mientras que 19 personas afirman
que podran pagar hasta S/.7.00 nuevos soles si este producto es de calidad, y unos 14
a. Fortaleza
Autenticidad
43
Alta Baja
b. Debilidades
Facilidad de fortalecimiento
Alta Baja
c. Oportunidades
Posibilidad de xito
Alta Baja
44
d. Amenazas
Probabilidad de ocurrencia
Alta Baja
DE PORTER):
algunas leyes alimenticias que tienen por finalidad proteger el consumo de las personas:
de Alimentos y Bebidas.
45
b. Anlisis sociocultural:
El sector al cual ser dirigido nuestro producto est enmarcado por el cuidado de la salud,
esto se determina por el cumplimiento del anlisis poltico, ya que al ser un bien de consumo
tiene que pasar diversos controles y cumplir distintas normas para que ingrese al mercado.
Por tanto se generar un anlisis de marketing que evaluar sobre la esttica y calidad del
c. Anlisis tecnolgico:
convencional, que adems es nutritivo y orgnico. El objetivo del proyecto es hacer que la
poblacin de Huancayo conozca este producto y lo consuma. Por tanto, el proceso productivo
produccin sea mejor, reducir los costos y tener una produccin a escala, siendo as ms
El ingreso de nuevo competidor no ser un gran problema, porque en la Regin Junn este
producto no es muy conocido, se conoce el Aguaymanto como materia prima, pero no como
46
un producto con valor agregado (La mermelada). Y tampoco se generara competencia con
sus derivados, porque no existen en el mercado. La competencia se dara ms bien con las
marcas ya existentes, que son elaborados con otras frutas (fresa, naranja, etc.)
falta de experiencia, falta de canales adecuados de distribucin, etc.). Pero aplicaremos las
estrategias necesarias para que el consumidor elija nuestro producto y lograr as la aceptacin
en el mercado.
mermelada de fresa, naranja, etc. Para ello nuestra empresa constantemente tiene que estar
innovando en sus estrategias para que el sustituto ms cercano no pueda sacarnos del
mercado.
Las estrategias que usaremos para hacer de nuestro producto ms competitivo son:
- El uso del aguaymanto como materia prima, una fruta nutritiva y con muchas
47
- Daremos promociones de venta, para incentivar al consumo de la Mermelada de
Aguaymanto.
Hace referencia al poder con que cuentan los proveedores de la industria para aumentar sus
En este caso la empresa va a tener proveedores directos con respecto al abastecimiento del
Aguaymanto, estos sern en un primer momento de las provincias que cultivan este fruto en
el departamento de Junn, para que el costo de obtenerlo no sea tan elevado. Al no contar con
La empresa realizar alianzas estratgicas con los proveedores, lo cual nos permitir reducir
los costos y fidelizar al proveedor para que nos brinde los insumos de mejor calidad.
El poder de negociacin de los clientes es muy fuerte debido a que tenemos que amoldarnos
a los gustos de cada persona, ser innovadores porque si no buscarn consumir otros
informacin posible sobre nuestro producto y las bondades nutricionales que ofrece.
Presentaremos nuestra ventaja diferenciadora (el aguaymanto), para darnos a conocer como
48
2.7.5. Rivalidad entre competidores existentes:
Nuestro producto, tiene como competidores en el mercado nacional, a algunas empresas que
Y tambin a las diversas empresas con marcas ya conocidas como: GLORIA, FANNY,
Lo que nuestra empresa quiere es hacer conocido este producto primeramente en el mercado
2.8.1. Producto:
49
2.8.2. Precio:
El precio promedio de los productos similares es de S/. 5,50, similar al precio que
2.8.3. Plaza:
2.8.4. Promocin:
La clave para dar a conocer las bondades de nuestro producto, ser el marketing
50
Pintar el carro repartidor con el logo del producto e imgenes que
promocionen el producto.
SERVICIO:
Elaboracin: Propia
mercado para el ao 0. Esto tendr un crecimiento paulatino para los prximos aos,
Producir Producir
Mermelada de
mermeladas de mermeladas de
Mermelada aguaymanto en
diferentes sabores, diferentes
de diferentes
Producto con productos sabores, con
aguaymanto presentaciones
(Aguaymanto, productos y en
de 250 gr. (100 gr., 250
guinda, quiwi, diferentes
gr., y 1 kg)
etc.) presentaciones.
51
S/.2.00, S/. 6.00 S/.2.00, S/. 6.00
Precio S/. 6.00 S/. 6.00
y S/. 18.00. y S/. 18.00.
- Introduccin Publicidad de Promocionar
de la Publicidad de la mermeladas en mermeladas en
mermelada de mermelada de diferentes diferentes
Aguaymanto. Aguaymanto en presentaciones y de presentaciones y
- Dar a diferentes diversos sabores de diversos
Promocin
conocer a la presentaciones. (productos sabores.
poblacin las naturales).
propiedades
de este
producto.
Provincia de
Departamento de A nivel nacional
Provincia de Huancayo y
Plaza Junn y macro y empezar a
Huancayo. provincias
regin centro. exportar.
aledaas.
Etapa Introduccin Crecimiento Crecimiento Madurez
Enfoque Nicho. Diferenciacin
Estrategia
costos.
Periodo 1 2 aos 3er ao De 4-5 aos 6 aos
Elaboracin: Propia
52
MDULO III: ESTUDIO TCNICO
condicionar una mnima o mxima capacidad teniendo en cuenta, factores como el tamao
Nuestra empresa tendr una capacidad normal, lo que significa que las condiciones en las
El nivel de produccin que puede alcanzar nuestro proyecto para el primer ao que decidimos
53
3.3. PROCESO
INICIO
Mermelada de Aguaymanto
Aguaymanto
Azucar
cido ctrico
RECEPCION DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
Pectina
ALMACEN
CONTROL DE
CALIDAD
PESADO
LAVADO
GELIFICACIN
ENVASADO
Envases de vidrio.
ENFRIADO
ALMACENADO
FIN
Elaboracin Propia
54
3.3.2. Blueprint (Por servicio):
El blueprint del producto a ofrecer de nuestra empresa identifica las tareas como las sub tareas que conlleva el proceso de comercializacin. Presentando un listado de tareas llevadas a cabo por las personas que
proveen el producto.
Lnea de interaccin
ACCIONES Firma del
VISIBLES DEL contrato con Ofrecer
Entrega de
EMPLEADO / loas tiendas Entrega del muestras para Proceso de
volantes y
PUNTOS DE locales, producto. la degustacin pago
afiches
CONTACTO supermercados del producto
VISIBLES , etc
Lnea de visibilidad
ACCIONES
TRAS LOS
Verificacion Capacitacion
BASTIDORES / Preparacion de
Emisin del del producto de empleados
ACCIONES los productos
contrato. antes de salir para el servicio
INVISIBLES para la entrega.
al mercado a brindar.
DEL
EMPLEADO
Lnea de interaccin interna
Sistema de Sistema de
Creacion de un Registro de infromacin informacin
PROCESO DE rea de
plan de contratos para el registro para el registro
SOPORTE produccion
marketing. firmados. de productos de compra
entregados. realizada.
Elaboracin propia
55
3.3.3. Requerimiento de materia prima directa:
dem Porcentaje
MERMELADA DE AGUAYMANTO
Aguaymanto 40.0
Azcar 35.0
Agua 23.0
Canela 1.0
Clavo 0.9
Pectina 0.05
cido ctrico 0.05
TOTAL 100.0
Elaboracin Propia
En la siguiente tabla se especifica el costo de la materia prima monto expresado por cada
1000 gramos.
56
Tabla 8: Materia Prima Directa -Valores por cada 1000 gr (STEVIA)
Medi Cantid
dem Caracterstica Costo Proveedores
da ad
MERMELADA DE AGUAYMANTO
Aguayma Gram Aguamanto PRODUCTORES LOCALES Y
1000 S/ 3.00
nto os orgnico REGIONALES
Gram Stevia S/
Stevia 1000 MERCADO MAYORISTA
os procesada 60.00
Gram S/
Canela 1000 Canela entera MERCADO MAYORISTA
os 100.00
Gram S/
Clavo 1000 Clavo MERCADO MAYORISTA
os 100.00
Gram S/
Pectina 1000 Polvo MERCADO MAYORISTA
os 132.00
cido Gram S/
1000 Polvo MERCADO MAYORISTA
ctrico os 65.00
Costo Total por 1000gr. S/ 460.00
Elaboracin Propia
elaboracin de la mermelada.
la elaboracin de mermelada.
57
Tabla 10: Maquinaria, Equipos y Tecnologa
Costo
Costo total Vida til
Mquinas Cantidad unitario
(S/) (aos)
(S/)
Cocina Industrial Acero Mate 304 FRIVISAC 1 S/ 2,200.00 S/ 2,200.00 10
Cmara congelado r, vf-16 1 S/ 4,220.00 S/ 4,220.00 10
Balanza Industrial 2 S/ 300.00 S/ 600.00 6
Mesa De Trabajo ,repisa De Acero 1.40x0.60
2 S/ 600.00 S/ 1,200.00 10
Acero Inoxidable
Impresora de etiquetas 2 S/ 1,300.00 S/ 2,600.00 10
Computadora 2 S/ 1,895.00 S/ 3,790.00 6
Estantes de venta 3 S/ 350.00 S/ 1,050.00 10
Caja registradora 1 S/ 690.00 S/ 690.00 10
Letrero de venta 1 S/ 200.00 S/ 200.00 3
Escritorio 2 S/ 180.00 S/ 360.00 6
Silla de escritorio 2 S/ 200.00 S/ 400.00 6
Estante de melanina 1 S/ 430.00 S/ 430.00 10
Silla de espera 3 S/ 55.00 S/ 165.00 6
Estantes De Metal Para Almacn 2 S/ 430.00 S/ 860.00 10
Utensilios de Cocina 1/ 1 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 6
TOTAL S/ 19,765.00
1/ Ollas, recipientes, etc.
Elaboracin Propia
En las siguientes tablas se especifica los costos indirectos de fabricacin, como mano de
- Materia prima indirecta (MPI): Son aquellos materiales que, si bien forman parte
58
Papel para millar 5 S/ 49.30 S/ 246.50
impresiones
Tinta unidad 8 S/ 130.00 S/ 1,040.00
Envases
Frasco de unidad 60000 S/ 0.90 S/ 54,000.00
Vidrio
TOTAL S/ 55,286.50
Elaboracin Propia
- Mano de obra indirecta (MOI): Son los que intervienen en la produccin y realizan
Costo
ITEMS
Mensual (s/) Anual(s/)
Gerente de
produccin S/ 850.00 S/ 10,200.00
(acopio)
TOTAL S/ 850.00 S/ 10,200.00
Elaboracin Propia
Importe Importe
ITEMS
Mensual Anual
59
Tabla 14: Gastos Administrativos
Costo
Descripcin Cantidad
Mensual (s/) Anual(s/)
Gerente
1 S/ 850.00 S/ 10,200.00
general
Gastos de
S/ 30.00 S/ 360.00
oficina
TOTAL S/ 880.00 S/ 10,560.00
Elaboracin Propia
en la etapa del ciclo de comercializacin. Dichos gastos estn conformados por gerente
Costo
Descripcin Cantidad
Mensual (s/) Anual (s/)
Sueldos 2 S/ 1,700.00 S/ 20,400.00
Vendedor 1 S/ 850.00 S/ 10,200.00
Distribuidor 1 S/ 850.00 S/ 10,200.00
Publicidad S/ 481.00 S/ 5,772.00
Materiales para degustacin 1 S/ 6.00 S/ 72.00
Alquiler de vehculo 1 S/ 75.00 S/ 900.00
Volantes 500 S/ 400.00 S/ 4,800.00
Transporte de producto 3 S/ 225.00 S/ 2,700.00
TOTAL S/ 2,406.00 S/ 28,872.00
Elaboracin Propia
60
Tabla 16: Inversin tangible
operaciones.
Costo
tem total
(S/)
Capacitacin y desarrollo de servicios 500
Constitucin empresarial 1200
TOTAL 1700
Elaboracin Propia
61
El monto anual para la compra de insumos en la produccin de las 60092 mermeladas es
de 344.955,43 soles.
3.4. LOCALIZACION
62
a) Localizacin de produccin
de EL Tambo con 6.35 y Pilcomayo con 5.47, por lo que los rechazamos. Vemos que
el distrito de La Rivera tiene una ventaja principal, ya que el local donde empezar
Ribera.
b) Localizacin de comercializacin
Av. Ferrocarril y Jr. Hunuco, Jr. Ica y Av. Ferrocarril. Siendo elegido en base a
63
que refleje su importancia relativa y la respectiva calificacin fijado de acuerdo a una
y Calle Real con una ponderacin de 7.05 a diferencia del Jr. Hunuco y Av.
Ferrocarril con 6.16 y Jr. Ica y Av. Ferrocarril con 6.22, por lo que los rechazamos.
Vemos que el Jr. Mantaro y Jr. Cajamarca tiene una ventaja principal por estar muy
64
costo de la mano de obra e insumos, fcil acceso de energa elctrica y agua,
nuestro producto.
principalmente por la disponibilidad de produccin y por estar cerca al lugar que ser
La localizacin comercial del proyecto ser en el Centro Comercial Astoria Plaza por
65
Ilustracin 8: Macro localizacin de comercializacin: Mapa de Huancayo
66
3.4.3. Micro localizacin:
El proceso productivo de la mermelada de Aguaymanto, se llevar a cabo en la casa de uno de los socios ubicado en Av. Daniel Alcides
Ilustracin 9: Micro localizacin de produccin: Av. Daniel Alcides Carrin N 2470 La Ribera.
RECEPCIN DE
MATERIAS GELIFICACI
ENVASADO
PRIMAS E N
INSUMOS
SELECCIN
DE
VENTA PARA EL
MATERIAS COCCIN ENFRIADO
PRIMAS CONSUMO
EINSUMOS
CONTROL
ETIQUETA ALMACEN
DE LAVADO
DO ADO
CALIDAD
En la ilustracin se explica la micro localizacin del proceso de produccin, sta estar ubicada en el distrito La Ribera, en Av.
Daniel Alcides Carrin N2470, la cual dispondr de insumos especiales para cada proceso como indica el grfico, se distribuir
67
b) Micro localizacin de comercializacin
contando con la ventaja de estar ubicada por salida de la puerta de Jr. Cajamarca.
MOSTRADOR 1
CAJA
MOSTRADOR 2
MOSTRADOR 3
Elaboracin: Propia
Generaremos esta matriz para ver el impacto negativo que podra originar la
68
Tabla 22: Matriz de Impacto ambiental
POSIBLES IMPACTOS Preguntas-Plan de negocio SI NO
1. Estarn incluidos dentro del rea de influencia directa del
Elemento plan de negocio, los corredores, barreras o territorios en
A. Posibles Impactos
X
Ambiental
reclamo de comunidades?
Ambientales
Biolgicos
Tradicionales
12. Fomentar la introduccin de nuevas tecnologas
X
apropiadas?
13. Utilizar reas de importancia cultural, histrica y
X
Restos religiosa?
Arqueolgicos 14. Pondr en riesgo sitios, construcciones de inters
X
arqueolgico, histrico o cultural?
15. Hay sitios de abastecimiento de agua cercanos que
X
requieren proteccin especial?
16. Existen o se consideran acciones de proteccin y
conservacin de las cuencas hidrogrficas abastecedoras X
C. Medidas de Mitigacin para el negocio?
17. Requerir de una significativa provisin de servicios de
X
extensin para establecer o sostener el plan de negocio?
18. Requerir medidas de mitigacin que hagan que el plan
X
de negocio sea financiera o socialmente rechazado?
Elaboracin: propia.
69
Las conclusiones respecto a este anlisis son las siguientes:
ordinarios.
70
MDULO IV: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
La forma de constitucin de la empresa mermelada de Aguaymanto que lleva el nombre de es una sociedad de responsabilidad limitada (Valle Sagrado S.R.L.) por presentar las siguientes caractersticas:
BENEFICIOS DE
NMERO DE CAPITAL SOCIAL Y RGANOS
RESPONSABILIDAD
SOCIOS PARTICIPACIONES INTERNOS
LIMITADA
71
4.2. RGIMEN LABORAL:
de Aguaymanto permitir conocer los derechos y beneficios que se les puede aplicar a los
trabajadores para que trabajen con incentivos. En caso de nuestra empresa mermelada de
laboral general es aquel en el cual los trabajadores que son contratados gozan de los
siguientes derechos:
BENEFICIOS DE LOS
REGIMEN LABORAL GENERAL
TRABAJADORES
El trabajador tiene 30 das de calendario de descanso
Vacaciones
vacacional por cada ao completo de servicio.
Su remuneracin no puede ser inferior a la
Jornada nocturna (ntrelas
remuneracin mnima vital ms una sobretasa
10 pm a 6 am)
equivalente al 35% de esta.
Compensacin por tiempo
Una remuneracin mensual, depositadas
de servicio (CTS)
Se otorga dos veces al ao, una por fiestas patrias y otra
por navidad, en razn a una remuneracin completa por
Gratificaciones cada oportunidad y se pagara por mes calendario
completo laborado.
72
4.3. RGIMEN TRIBUTARIO:
Debido a las caractersticas descritas se opta por elegir el Rgimen General del
Impuesto a la Renta.
a. Llevar libros contables (Si los ingresos son menores a 100 UIT, deber
Superintendencia.
73
Los pagos a cuenta mensuales pueden realizarse utilizando el Programa de
Resolucin de Superintendencia.
IMPUESTO A LA RENTA:
servicios en el pas, entre otras actividades, con una tasa del 19%
74
(incluye 2% por el Impuesto de Promocin Municipal) que se aplica
sobre el valor de venta del bien o servicio, sea cual fuera la actividad a
que se dediquen.
JUNTA GENERAL DE
SOCIOS
DIRECCIN GENERAL
ADMINISTRACIN Y
MARKETING
FINANZAS
DIRECCIN DE PUBLICIDAD
GERENTE DE AREA DE
AREA DE ALMACEN
PRODUCCION COMERCIALIZACION
DIRECCIN DE PRODUCCIN DIRECCIN DE ALMACEN DIRECCIN DE VENTAS
Elaboracin: Propia
75
4.5. MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES:
GERENTE GENERAL
Objetivos: -Proyectarse en el rea de ventas, en el rea Econmica mantener a los
clientes siempre felices. -Realiza la seleccin del personal, y ver si es
apta para trabajar en la empresa, velar por el bienestar de los empleados.
Funciones: - Coordinar salarios. - Limita al subgerente en las decisiones ya que tiene
que contar siempre con las jerarquas - Estar pendiente que todas las
reas de la empresa realicen sus trabajos de forma debida. - Concretar
los clientes y estar pendiente de ellos y de la parte de mercadeo. - Mayor
contacto con trabajadores. - Se ocupa de capacitar a los empleados.
- Estar pendiente que todas las partes de la empresa realicen sus trabajos
de forma debida limitado al gerente. - Dar incentivos a los trabajadores.
Elaboracin: Propia
CONTADOR
Objetivos: -Alcanzar los objetivos propuestos en la parte econmica como tal.
Funciones: - Organizar los balances, los flujos de caja, los PIG, y todo lo que tiene
que ver con lo Financiero. - Realizar presupuestos. - Estar pendiente de
todos los papeles de constitucin y deberes de la empresa a nivel
comercial.
Elaboracin: Propia
76
4.5.3. Manual de direccin administrativa:
ADMINISTRACIN
Objetivos: Disear un ambiente con el objetivo de lograr, en forma eficiente, las
metas seleccionadas, lo que implica que de alguna manera se utilizan
todos los recursos disponibles para el logro de los objetivos de la
organizacin.
Funciones: Representar la organizacin, dirigindola y llevarla al xito ante los
competidores, con un modelo que el contexto analiza y utiliza en la
elaboracin de los juicios de valor para con el individuo que los realiza
y de la organizacin donde l se encuentra involucrado. Responsable
directo del logro de los objetivos que la organizacin se ha planteado.
Planificar las necesidades operativas y la disposicin de los medios y
responder ante la junta de accionistas el logro de las metas establecidas.
Elaboracin: Propia
PROMOCIN
Objetivos: Realizar la difusin de productos / servicios para lograr su venta en el
mercado. El campo laboral ha institucionalizado una serie de funciones,
en especial las de redactor creativo, planificador de medios y ejecutivo de
cuentas.
Funciones: - Elaborara la publicidad de la empresa, regido por los estndares de la
misma. - ser el estratega, creativo grfico y visual de la empresa
- Implantar estrategias que permitan conocer lo que los clientes desean
- Disponer de las herramientas necesarias para garantizar en cualquier
instancia, que los procesos se efectuaran de forma segura y eficaz.
- Construir una identidad nica para la organizacin dentro de los
consumidores. -realizar un informe semanal de las actividades hechas.
Elaboracin: Propia
77
4.5.5. Manual de direccin de secretariado:
SECRETARIA DE GERENCIA
Objetivos: Brindar apoyo a la gerencia general en trmites documentarios
cumpliendo las polticas, normas y procedimientos de la empresa.
Funciones: -Realizar las cobranzas a los clientes.
-Entregar las diversas cartas a los clientes (reclamos, felicitaciones,
cumpleaos). Tramitar documentos varios (cartas, copias certificadas,
etc.) ante notara. - Realizar la compra de las bases de las licitaciones.
-Realizar trmites diversos. -Encargado de todos los pagos de la
empresa: servicios, productos, impuestos, entre otros, apoyando a
Contabilidad y reas diversas. -Registra y da trmite a los documentos
remitidos por las diferentes reas de la empresa. - Lleva la relacin de
citas, llamadas telefnicas, reuniones y entrevistas de Gerencia
Elaboracin: Propia
78
4.5.7. Manual de direccin de almacenado:
ALMACENERO
Objetivos: El objetivo principal del almacenero es controlar las entradas y salidas
de mercancas llmese materiales, materias primas o materiales de
insumo.
Funciones: -Analizar los reportes de inventarios y la programacin de compras para
prevenir el flujo de las mercancas a adquirir y no tener un sobre
volumen de mercancas que esto contrae gastos y perdidas en
especie para la empresa.
Elaboracin: Propia
VENDEDOR
Objetivos: Alcanzar los objetivos hacia la parte comercial posicionando el nombre
de la empresa VALLE SAGRADO S.R.L. productora de mermelada
de aguaymanto.
Funciones: - Realizar el tope de ventas propuestas por la empresa necesario para
poder llegar al punto de equilibrio.
- Estar pendiente de clientes potenciales y visitarlos para poder cerrar
negocios importantes.
Elaboracin: Propia
79
4.6. GASTOS DE FORMALIZACIN EMPRESARIAL:
Persona jurdica:
Elaboracin: Propia
80
MDULO V: PROYECCIN DE INGRESOS
Tomando en cuenta la gua del sector productivo del SNIP, proyectamos los ingresos
del producto principal para un periodo de 5 aos, para lo cual tenemos la demanda
Elaboracin: Propia
81
MDULO VI: ESTUDIO ECONMICO
aguaymanto), en la siguiente tabla se muestra los costos de las materias primas para
cada ao.
Costo por
Insumos Mes AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
250 gr.
Aguaymanto 1.08 5408.64 64899.36 65743.92 66598.2 67464.4 68341.3
Azcar
2.45 12269.6 147225.4 149141.3 151079 153044 155034
Orgnica
Canela 0.5 2504 30046 30437 30832.5 31233.5 31639.5
Clavo 0.45 2253.6 27041.4 27393.3 27749.3 28110.2 28475.6
Pectina 0.33 1652.64 19830.36 20088.42 20349.5 20614.1 20882.1
cido
0.16 801.28 9614.72 9739.84 9866.4 9994.72 10124.6
ctrico
Total 4.97 28746 344928 349417 353957 358561 363221
Elaboracin: Propia
En la siguiente tabla se muestra los costos de mano de obra en los que incurre la empresa
Cargo N Mensual AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Ingeniero en
Industrias 1 S/ 1,000.00 12000 12156 12314.028 12474.11 12636.274
alimentarias
Tcnico en
Industrias 1 S/ 850.00 10200 10332.6 10466.924 10602.99 10740.833
Alimentarias
82
6.3. PRESUPUESTO DE CARGA FABRIL:
directamente con el bien producido, por tanto, no pueden asociarse a la materia prima
clasifican dentro de la Carga Fabril, ni forman parte del Costo de los Productos.
De los tres elementos del Costo de Produccin, el ms complejo es la Carga Fabril, dado
que incluye todos los costos indirectos indispensables para las operaciones de una
AO AO AO AO AO
CONCEPTO
1 2 3 4 5
MANO DE OBRA INDIRECTA
Gerente de produccin 12000 12000 12000 12000 12000
Secretara 10200 10200 10200 10200 10200
Almacenero 10200 10200 10200 10200 10200
Personal de limpieza y vigilancia 10200 10200 10200 10200 10200
MATERIA PRIMA INDIRECTA
Frasco de vidrio 120184 121748 123330 124934 126558
Etiquetas con la marca 1802.76 1826.22 1849.95 1874.01 1898.37
caja de cartones 1505 1600 1680 1730 1800
pegamentos 150 160 170 180 190
Total, S/. 166241.76 167934.22 169629.95 171318.01 173046.37
Elaboracin: Propia
El costo de venta es el costo en que se incurre para comercializar un bien, o para prestar
vende.
83
Cuando hablamos del costo de ventas nos referimos a todos los gastos en que incurrimos
para lograr vender un producto. Este costo es un dato fundamental para darnos una idea
Items ao 1 ao 2 ao 3 ao 4 ao 5
INGRESOS POR VENTAS
Cantidades vendidas 60092 60874 61665 62467 63279
Precio 8 8 8 8 8
Total de ingresos 480736 486992 493320 499736 506232
COSTO DE PRODUCCIN
Materia prima 344928 349417 353957 358561 363221
Mano de obra directa 32400 32821 33247.9 33680.1 34117.94
Costos de carga fabril 166241.76 167934.22 169629.95 171318.01 173046.37
Total costos de produccin 543569.76 550172.22 556834.85 563559.11 570385.31
Total 62833.76 63180.22 63514.85 63823.11 64153.31
Elaboracin: Propia
Los gastos de administracin son los que se generan del manejo o direccin de la empresa,
es decir, todos los gastos que se generan en las oficinas y por causa del personal
administrativo.
Aos
Descripcin
1 2 3 4 5
Gerente general 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
Secretara 10,200.00 10,200.00 10,200.00 10,200.00 10,200.00
Contador 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00
Telfono 90 90 90 90 90
Materiales de oficina 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00
Total S/. 41,490.00 41,490.00 41,490.00 41,490.00 41,490.00
Elaboracin: Propia
Los gastos de venta estn constituidos por el conjunto de gastos que incurre la empresa
84
empresa; los gastos de promocin y propaganda y los gastos del departamento de ventas
y su personal.
Todas estas actividades, que tienen que ver con la tarea de ponerse en contacto con el
administracin de la empresa.
Costo
Descripcin
MES AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Sueldos 1700 20400 20665.2 20933.8476 21205.988 21481.6655
Vendedor 850 10200 10332.6 10466.9238 10602.994 10740.8327
Distribuidor 850 10200 10332.6 10466.9238 10602.994 10740.8327
Publicidad 481 5772 5847.036 5923.04747 6000.0471 6078.0477
Materiales para degustacin 6 72 72.936 73.884168 74.844662 75.8176428
Alquiler de vehculo 75 900 911.7 923.5521 935.55828 947.720535
Volantes 400 4800 4862.4 4925.6112 4989.6441 5054.50952
Transporte de producto 225 2700 2735.1 2770.6563 2806.6748 2843.1616
TOTAL 2406 28872 29247.34 29627.551 30012.71 30402.87
Elaboracin: Propia
Se llama Gastos operacionales al dinero que una empresa o una organizacin debe
Entre los ms comunes podemos citar los siguientes: pago por el alquiler del local o la
Es decir, de alguna manera, los gastos operacionales son los que una empresa destinar
condicin de inactiva en caso que no lo est para as poder volver a estar en ptimas
condiciones de trabajo.
85
Tabla 41: Presupuesto de gastos operativos
GASTOS DE OPERACIN
Concepto
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Materia prima 344928 349417 353957 358561 363221
Mano de obra 32400 32821 33247.9 33680.1 34117.94
Mantenimiento de equipos 7200 7200 7200 7200 7200
Electricidad y agua 9600 9782 9964 10147 10329
Gastos administrativos 41490 41490 41490 41490 41490
Vestuario de personal 1200 1200 1200 1200 1200
Total S/. 436818 441910 447058.9 452278.1 457557.9
Elaboracin: Propia
CAPITAL DE TRABAJO
MATERIA PRIMA DIRECTA S/ 302,543.29
MANO DE OBRA DIRECTA S/ 32,400.00
CARGA FABRIL(Maquinaria, equipo y tecnologa) S/ 19,765.00
COSTOS INDIRECTOS
MATERIA PRIMA INDIRECTA S/ 55,286.50
MANO DE OBRA INDIRECTA S/ 10,200.00
SUMINISTROS S/ 11,640.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 10,560.00
GASTOS DE VENTA S/ 28,872.00
TOTAL DE CAPITAL DE TRABAJO S/ 471,266.79
Elaboracin Propia
La inversin fija tangible o fsica son gastos que se reflejan en bienes fcilmente
realizada en el captulo 4.
86
Tabla 43: Inversin Tangible
6.10. DEPRECIACIN:
100%
=
87
6.11. PRESUPUESTO DE INVERSIONES INTANGIBLES:
de activos intangibles:
- LICENCIA INMEDIATA
- LICENCIA BASICA
88
En relacin a la vida til hemos determinado que se aplicar en funcin a 5 Aos ya que
constante, sin embargo para trminos generales segn Sunat la licencia de funcionamiento
89
MDULO VII: INVERSIN Y FINANCIAMIENTO
a los activos fijos tangibles, intangibles, capital de trabajo, gastos generales y gastos de
CONCEPTO COSTO
1. INVERSION FIJA S/ 23,465.00
1.1. Inversin Fija Tangibles S/ 21,765.00
1.1.1Acondicionamiento del local S/ 2,000.00
1.1.2.Maquinaria S/ 14,100.00
1.1.3.Muebles y enseres S/ 4,905.00
1.1.4. Equipos de oficina S/ 760.00
1.2. Inversin Fija Intangibles S/ 1,700.00
2. CAPITAL DE TRABAJO S/ 471,266.79
TOTAL DE INVERSION S/ 494,731.79
Elaboracin Propia
Aporte AEO
Total
CONCEPTO Aporte de
Prstamo Financiamiento
Socios
1. INVERSION FIJA S/ 23,465.00
1.1. Inversin Fija Tangibles
1.1.1Acondicionamiento del S/ 2,000.00 S/ 2,000.00
local
1.1.2.Maquinaria S/ 10,000.00 S/ 4,100.00 S/ 14,100.00
1.1.3.Muebles y enseres S/ 4,905.00 S/ 4,905.00
1.1.4Equipos de oficina S/ 760.00 S/ 760.00
1.2. Inversin Fija Intangibles S/ 1,700.00 S/ 1,700.00
2. CAPITAL DE TRABAJO S/ 471,266.79 S/ 471,266.79
TOTAL DE INVERSION S/ 19,365.00 S/ 475,366.79 S/ 494,731.79
Elaboracin Propia
90
MDULO VIII: EVALUACION ECONMICA Y FINANCIERA
El estado de prdidas y ganancias implica que los gastos se registran cuando se constituye
la propuesta productiva.
AOS
CONCEPTO 1 2 3 4 5
(VENTAS)
PRODUCCION
OPERACIN
ADMINISTRATIVOS
A.F Y AMORT.
INTANG
OPERATIVA
91
IMPUESTO A LA 4848.7439 5569.1929 6296.1493 6739.6467 6885.9195
RENTA (29.5%)
Elaboracin: propia
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
(+) Ingresos 480736 486992 493320 499736 506232
(+) Venta de activos 0
(-) Costos de operacin 66241.76 67934.22 69629.95 71318.01 73046.37
(-) Costo variable 126351 130141.3 134045.76 138061 142209
(-) Costo fijo 45440 45440 45440 45440 45440
(-) Depreciacin 4444.18 4444.18 4444.18 4444.18 4444.18
(-) Amortizacin 340 340 340 340 340
intangibles
(-)Valor en libros 0
(=) Resultado antes de 137919.0 138692.3 139420.11 140132.81 140752.45
impuestos 6
(-) Impuestos 40686.12 40914.228 41128.9324 41339.1789 41521.9727
27 5 5 5 5
(=) Resultado despus 97232.93 97778.071 98291.1775 98793.6310 99230.4772
de impuestos 73 5 5 5 5
(+) Depreciacin 4444.18 4444.18 4444.18 4444.18 4444.18
(+) Amortizacin de 340 340 340 340 340
intangibles
(+) Valor en libros 0
(=) Resultado 102017.1 102562.25 103075.357 103577.811 104014.657
operacional neto 173 15 6 1 3
(-) Inversin inicial 93950
(-) Capital de trabajo 55350 47,127 48,201 49,275 50,349
(+) Recuperacin del 250302.42
capital de trabajo
(+) Valor de desecho 51,137
(=) Flujo de caja -149300 125,390 124,861 124,300 123,728 475,954
Elaboracin: propia
Analizamos la tabla y para el cual obtuvimos que el flujo de caja para el ao 5 es de 475,954.
92
8.3. INDICADORES ECONMICO - FINANCIERO
8.3.1. VAN:
VAN= =1 I0
(1+)
Dnde:
VAN: Valor.
FC: Flujo de caja del periodo i.
r : Tasa de descuento.
n : Periodo.
I : Inversin dada en el periodo 0.
VANE= 541,309.06
Como el valor actual neto econmico es mayor a cero, se concluye que la inversin
proyecto.
8.3.2. TIR:
0 = =1 I0
(1+)
TIRE= 89%
Segn el cuadro anterior, ambos valores son mayores a la tasa elegida de 10%, lo cual
nos indica que se acepta la propuesta o Plan de Negocio. El proyecto pagar a los
inversionistas (socios) una rentabilidad promedio anual de 89% por invertir en este Plan
de Negocio, por lo que estara cubriendo las expectativas de los socios que invierten.
93
8.3.3. BENEFICIO COSTO:
0 1 2 3 4 5
BENEFICIOS 480,736.00 486,992.00 493,320.00 499,736.00 506,232.00
COSTOS 149300 436,818.00 441,910.00 447,058.90 452,278.10 457,557.90
La tasa de descuento aplicable es 10% del anlisis benfico costo resultante es mayor a 1,
siendo este 1.14 lo cual significa que el proyecto es rentable.
Para la recuperacin de capital se tienen que tener en cuenta el flujo de caja acumulado
0 1 2 3 4 5
Flujo de caja -149300 125390 124861 124300 123728 475954
financiero
Flujo -149300 -23910 100951 225251 348979 824933
acumulado
Elaboracin: propia
94
CONCLUSIONES
estn optando el consumo de productos orgnicos y que sean buenos para su salud, es
produccin y comercializacin.
La elaboracin del presente proyecto nos revela que nos dirigimos a un mercado donde
innovando un producto elaborado con insumos orgnicos que ser muy beneficioso para
incluidas las de diabetes, prevencin de cncer entre otros cuyas cualidades deberan ser
explotadas.
Al finalizar el estudio se obtuvo como resultado que el valor actual neto econmico y el
valor actual neto financiero son mayores a cero, se concluye que la inversin producira
proyecto.
Por lo tanto concluimos que la idea de negocio planteada es rentable ya que los
95
RECOMENDACIONES
Es recomendable la ejecucin del presente proyecto debido a que se cuenta con un gran
Tener presente las polticas de gobierno que podran afectar los costos de nuestra
96