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CHIMBOTE
CURSO: CONTABILIDAD I
ACTIVIDAD I
PRESENTADO POR:
DOCENTE
CICLO I
TUMBES - 2017
1. Se compra una unidad de transporte (inmueble, maquinaria y equipo) para uso de la empresa
a un valor de S/27.000 mas igv.se pago mediante cheque
cancelamos en efectivo
X
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSA-TERCEROS 31,860.00
4654 Inmueble maquinaria y equipo
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 31,860.00
1041 Cuentas Corrientes operativas
Por la cancelacin al proveedor de vehculo
X
20 MERCADERIAS 20,000.00
201 Mercaderas Manufacturadas
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 20,000.00
611 Mercaderas
por el almacenamiento de la mercaderas adquiridas
X
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 11,800.00
421 Facturas, Boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 11,800.00
104 Cuentas corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corrientes operativas
Por la cancelacin al proveedor de la mercadera
x
3. Se vende mercadera por S/13.500 ms IGV, de la cual nos pagan el 30% en efectivo y la
diferencia al crdito
X
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 caja
12 CUENTA POR COBRAR COMERCIALES 4,779.00
1212 Emitidas en cartera
por el cobro de la venta de mercaderas
x
1. El da 02.01 se compr mercaderas de alicorp S.A. segn factura N 001-00201
por S/10.200 ms el IGV y se cancel con cheque N 011
Compra de
0.1 02-ene F.001-00201 60 COMPRAS 10,200.00
Mercadera
601 Mercaderas
4212 emitidas
Compra de
0.1 02-ene F.001-00201 20 MERCADERIAS 10,200.00
Mercadera
201 Mercaderas manufacturadas
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 10,200.00
611 Mercaderas
Compra de
0.1 02-ene F.001-00201 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 12,036.00
Mercadera
421 Facturas, Boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
Compra de
0.1 02-ene F.001-00201 104 Cuentas corrientes en Instituciones Financieras
Mercadera 12,036.00
1041 Cuentas Corrientes operativas
Se vende
0.2 06-ene F.001-16522 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 15,340.00
mercadera
121 Facturas, Boletas y otros comprobantes por pagar
1212 Emitidas en cartera
Se vende
0.2 06-ene F.001-16522 40 TRIBUTOS, CONTRAP. Y APORT. AL SIST. PENS. POR PAGAR
mercadera 2,340.00
401 gobierno central
4011 impuesto general a las ventas
Se vende
0.2 06-ene F.001-16522 70 VENTAS
mercadera 13,000.00
701 Mercaderas
7011 Mercaderas Manufacturadas
Se vende
0.2 06-ene F.001-16522 101 Caja 15,340.00
mercadera
101 Caja
15,340.00
3. El da 10.01 se alquil terreno de nuestra empresa a Mara Dolores segn Factura N002-00922
por S/ 3.850 ms IGV y nos cancelan en efectivo
NMERO GLOSA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO
DOCUMENTO
ORDEN O
FECHA SUNAT DENOMINACIN HABER
OPERACIONES SUMILLA CDIGO DEBE
Se
0.3 10-ene alquila F.002-00922 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 3,850.00
terreno
635 alquileres
Se
0.3 10-ene alquila F.002-00922 40 TRIBUTOS, CONTRAP. Y APORT. AL SIST. PENS. POR PAGAR 693.00
terreno
401 gobierno central
4011 impuesto general a las ventas
Se
0.3 10-ene alquila F.002-00922 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4,543.00
terreno
421 Facturas, Boletas y otros comprobantes por pagar
Se
0.3 10-ene alquila F.002-00922 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 4,543.00
terreno
Se
0.3 10-ene alquila F.002-00922 101 Caja 4,543.00
terreno
1041 Cuentas Corrientes operativas
Se
0.3 10-ene alquila F.002-00922 946 3,850.000
terreno
Se
0.3 10-ene alquila F.002-00922 791 cagas imputables a cuentas de costos y gastos 3,850.000
terreno
5. El da 18.01 se cancela factura N 001-16711 por S/400 en efectivo a telefnica por concepto de
servicios de telefona. Destinar a gastos administrativos servicios de telefona. Destinar a gastos
administrativos
6. El da 22.01 se compra tiles de aseo a ferreteras la llave E.I.R.L. con factura N 003-00111 por S/200
ms el IGV y cancelamos con cheque N 013
Compra
22- F.003-
06 de 603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 200.00
ene 00111
tiles
6031 materiales auxiliares
4011 impuesto general a las ventas 36.00
Compra
22- F.003-
06 de 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 236.00
ene 00111
tiles
Compra
22- F.003-
06 de 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 236.00
ene 00111
tiles
104 Cuentas corrientes en Instituciones Financieras 236.00
Compra
22- F.003-
06 de 25 MATERIALES AUXILIARES,SUMINISTROS Y REPUESTOS
ene 00111 200.00
tiles
61 VARIACION DE EXISTENCIA
200.00
Recepcin R.H N
31- GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR
08 y pago de 002- 63 2,200.00
ene TERCEROS
recibo 00121
6322 legal y tributaria
Recepcin R.H N
31- TRIBUTOS, CONTRAP. Y APORT. AL SIST. PENS.
08 y pago de 002- 40
ene POR PAGAR
recibo 00121
Recepcin R.H N
31-
08 y pago de 002- 4017 impuestos a la renta 220.00
ene
recibo 00121
Recepcin R.H N
31-
08 y pago de 002- 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
ene 1,980.00
recibo 00121
Recepcin R.H N
31-
08 y pago de 002- 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 1,980.00
ene
recibo 00121
104 Cuentas corrientes en Instituciones Financieras 1,980.00
Recepcin R.H N
31-
08 y pago de 002- 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
ene 2,200.00
recibo 00121
Recepcin R.H N
31- CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
08 y pago de 002- 79
ene GASTOS 2,200.00
recibo 00121
9. El da 31.01 el inventario final de mercaderas es de S/29.000.
inventario
09 31-ene final de 69 COSTOS DE VENTAS 12,700.000
mercaderas
inventario
09 01-feb final de 20 MERCADERIAS 12,700.00
mercaderas