FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, ADMINISTRATIVAS Y FINANCIERAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

TEMA: LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO

ASIGNATURA : DERECHO COMERCIAL

ESTUDIANTE : ANYOSA AYQUIPA, Kelly Estefany

DOCENTE : NAVARRO GUTIERREZ , Wilber

CICLO : 2

GRUPO : c

AYACUCHO PER

2017 2

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Tabla de contenido

INTRODUCCION ..................................................................................................... 3
1.1. FORMULACIN DEL PROBLEMA .................................................................................................... 4
1.2. OBJETIVOS GENERAL Y ESPECFICOS ............................................................................................. 4
RESEAS HISTRICA DEL SISTEMA BANCARIO ........................................... 5
1.3. SISTEMA FINANCIERO peruano ..................................................................................................... 5
1.4. Sistema bancario peruano............................................................................................................. 7
1.4.1. Evolucin de la banca mltiple.............................................................................................. 7
1.5. Concentracin bancaria................................................................................................................. 8
1.6. Sistema microfinanciero .............................................................................................................. 11
BIBLIOGRAFA ...................................................................................................... 12

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 INTRODUCCION

El sistema financiero es un sector de servicios, intermedio entre la oferta y demanda de servicios

financieros y ofrece parte del mercado, involucradas a las transacciones financieras que un sector
financieros bien desarrollados es prioritario para el desarrollo de la economa. Un sistema
financiero ofrece servicios que son esenciales en una economa moderna. El empleo es un medio
de intercambio estable y ampliamente aceptado reduce los costos de las transacciones, nos facilita
el comercio, por lo tanto, la especializacin en la produccin. El comercio, como el uso eficiente
de los recursos, ahorro y el asumir riegos son la base de la economa en crecimiento. La importancia
del sector financiero como promotor de la invocacin tecnolgica y el crecimiento econmico es
notable.
Este trabajo presenta; la estructura del sistema financiero, ests reguladores capital mnimo para su
constitucin, as como capital mnimo actualizado el desarrollo de las empresas de operaciones
mltiples en el Per y el encaje legal que se establece la Superintendencia de Banca y Seguros
trimestralmente. En este mundo globalizado la informacin es de real importancia, espero sea
relevante y precisa, pues nos compete estudiar y analizar los puntos de ms resaltantes.

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1.1. FORMULACIN DEL PROBLEMA

Las compaas del sector financiero operan en ambientes donde factores tales como la
globalizacin, tecnologa, regulacin, reestructuraciones, mercados cambiantes y
competencia, crea incertidumbre. La incertidumbre proviene de la incapacidad de la
entidad para determinar la probabilidad que ocurra un evento potencial y de los efectos de
ste. La incertidumbre tambin se presenta en la forma en como la entidad toma las
decisiones, por ejemplo si una entidad decide realizar una expansin en otro pas o regin,
conlleva ciertos riesgos y oportunidades asociadas con la estabilidad del ambiente
poltico, econmico, recursos, mercado y requerimientos regulatorios.

1.2. OBJETIVOS GENERAL Y ESPECFICOS

Objetivos generales:
Captacin de recursos excedentarios, lo que conocemos como captacin del ahorro. De

esa forma el sistema financiero idea frmulas para incentivar a los agentes a que confen

su dinero en el sistema, ya sea con depsitos bancarios, acciones, bonos o fondos de

inversiones, tanto de renta fija como de renta variable.

Objetivos especficos:
Aprender a identificar las reas de las Finanzas

Conocer el concepto del Objetivo Bsico Financiero

Conocer las herramientas que se utilizan para elaborar anlisis financieros a partir de los

informes financieros.

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 CAPITULO I

RESEAS HISTRICA DEL SISTEMA BANCARIO

1.3. SISTEMA FINANCIERO PERUANO

El sistema Financiero est constituido por un conjunto de instituciones que se encargan de
captar, administrar y canalizar recursos de los agentes econmicos superavitarios as los
agentes econmicos deficitarios, adems de encontrarse regulado por la Superintendencia
de Banca y Seguro(SBS), entidad que3 tiene por objetivo preservar los intereses de los
depositantes, de los asegurados y de los afiliados al Sistema privado de pensiones.
asimismo, contrala en presentacin del estado a las empresas Bancarias, Financieras, de
seguros y a las dems de personas naturales y jurdicas que operan con fondos pblicos.

Tambin se encargan de dictar la norma general para precisar, presentacin y publicacin

de los estados financieros, y cualquier otra informacin complementaria, cuidando que se
refleje la real situacin econmico financieras de las empresas supervisadas.

Durante 2011, el mbito macroeconmico internacional mostro un escenario caracterizado

por dos fenmenos importantes y un reducido apetito al riesgo en los mercados financieros.
El primer fenmeno sugiere que la recuperacin del crecimiento mundial en los prximos
aos ser lenta, mientras que el segundo fenmeno repercuti en spreads de deuda elevados,
por una posibles moratorias en pases europeos. Todo esto se da en un contexto en que
reguladores y analistas internacionales subrayan la necesidad de incrementar el capital
bancario.

Por el contrario, el sistema financiero peruano durante 2011 mostro tendencias favorables
dado los slidos fundamentos macroeconmicos, una regulacin prudencial y una
supervisin de riesgos frente a la crisis de deuda en Europa.

Esto se reflej en un mayor nivel de intermediacin, producto del volumen creciente de

colocaciones y depsitos en el sistema financiero nacional. Los crditos directos mostraron
un crecimiento anual de 17,5 %, siendo los crditos a pequeas empresas los que mostraron
mayor creciente (27,1%de crec.); seguidos por los hipotecarios para vivienda (24,7%) y los

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crditos de consumo (19,9%), comportamiento que habra sido impulsado por la mejora del
ingreso familiar.

Por su parte, los depsitos totales se incrementaron en 8,9%. Este aumento se dio
principalmente en los depsitos de ahorro a la vista, estimulados por la creciente demanda
interna, fortaleciendo del sector exportador y mayor inversin tanto nacional como
extranjera. Creciendo al ritmo similares alcanzando tasas de creciente anual de 10,2% y
11,4%, respectivamente.

En esa lnea se observ un significativo incremento de los depsitos en el pas,

especialmente en provincias.

De tal forma los mayores ahorros en el sistema bancario permitieron mantener los
excedentes de las personas en entidades seguras, favoreciendo de esta manera la inclusin
financiera.

Con relacin al indicador de profundidad financiera, existi un mayor nivel de

intermediacin de producto del creciente volumen de colocaciones y depsitos del sistema
financiero. De esta manera, el saldo promedio anual de depsitos como porcentaje PBI
registro un valor de 30,8%.

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1.4. SISTEMA BANCARIO PERUANO
Desde la dcada de los 30 el Estado tena una importante participacin en el sistema
bancario como fuente de recursos financieros, pero luego sean iniciado una serie de polticas
destinadas a flexibilizar los controles financieros que afectaban directamente a la banca.
As, al inicio de la dcada del 90, se inici un proceso de eliminacin de controles bancarios,
utilizando un tipo de cambio libre, permiso de realizar prstamos y depsitos bancarios en
moneda extranjera, eliminacin de controles sobre las tasas de intereses, redefinicin del
rol del Banco Central de Reserva del Per, el Banco de Nacin y de la Corporacin
Financiera de Desarrollo.

Entre los objetivos del Sistema Bancario estn: controlar las tasas de inters bancarias,
emisin y control de dinero, bonos, divisas y otros ttulos de valor, ser fondo de apoyo a la
economa de un pas y pone fijas las tasas de inters delas instituciones bancarias de acuerdo
a sus necesidades.

1.4.1. Evolucin de la banca mltiple

En el ao 1995 el sistema estaba compuesto por 22 bancos, mientras que en 1997 y 1998 el
sistema bancario experimento un crecimiento con una importante participacin extranjera
como tambin el desarrollo de nuevos instrumentos financieros alcanzando el nivel ms
alto de 25 bancos. Al final del ao 1999, la banca mltiple estaba compuesta por 20
empresas. Luego, como resultado del proceso de consolidacin del sistema financiero, se
produjeron un serie de fusiones y adquisiciones de activos entre: Banco de Lima Sudameris
y Banco Wiesse Ltda., banco del pas y banco nuevo mundo, banco sur y banco Santander,
Norbank y Banco del progreso reducindose el nmero de bancos a 13 al cierre del 2006.en
el 2007 en banco Falabella inicio sus operaciones, mientras que en el banco Ripley en el
banco Azteca iniciaron del 2008, finalmente para el 2011 solo existieron 15 bancos.(Martin
2009)

La banca mltiple ha mantenido solidos iniciadores financieros durante el 2011. Por

ejemplo, el indicador del liquides, definido con la ratio de activos lquidos entre pasivos de
corto plazo, continuo por encima de los requerimientos mnimos regulatorios de 8% y 20%
en monedo nacional y extranjera, respectivamente.

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 Por otro lado, los bancos en conjunto mostraron una ratio de capital global de 13,4%, por
encima de la ratio mnima de 10% considerado en la ley general. La morosidad se ubic en
1,47%, menor en 0,02 puntos porcentuales que lo reportado en el 2010. Con relacin al
indicador de solvencia. E ratio de capital global (patrimonio efectivo/activos y contingentes
ponderados por riesgo de crdito, de mercado y operacional) de la banca mltiple se ubic
en 13,4%, por encima de ratio mnimo de 10%.

1.5. CONCENTRACIN BANCARIA

El marco terico de la concentracin bancaria se basa en el llamado para digna Estructura-
conducta-resultado, en La teora de organizacin industrial y en la teora de mercados
contestables. Los tres enfoques confluyen que deberan que en la tasa de intereses que
cobran los bancos se incrementen cuanto ms concentrado sea el mercado.

El paradigma Estructura Conducta Resultado postula que en la estructura del mercado

determina el comportamiento y este el resultado de las empresas. La concentracin bancaria
se define como aquella estructura del mercado en la que pocos bancos tienen la mayor
participacin, ya sea en depsitos, prstamos o en activos. En esta estructura de mercado
pueden existir conductas oclusivas entre las empresas dominantes (integracin horizontal)

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 en perjuicio de los consumidores, existiendo acuerdos entre las empresas con finalidad de
fijar el nivel de produccin o el precio esperarse

y extraer mayores beneficios.

Como Estructura de mercado se entiende a la forma en que los vendedores interactan entre
ellos mismos, con los consumidores y con los potenciales entrantes. La conducta o
comportamiento de las empresas encierra todas aquellas acciones que estas adoptan para
fijar sus polticas de precio, venta y promocin. El resultado se entiende con el bienestar de
la sociedad como consecuencia delas transacciones de mercado. De esta manera, tirols
(1988), afirma que la colusin es viable en mercados concentrados, por la que empresas
desviaran los precios con respectos a los que se fijaran en competencia perfecta, obteniendo
as beneficios extraordinarios.

En oposicin en dicha lnea de investigacin, Densetz (1973) y Peltzman (1977) mencionan

el llamado paradigma Estructura- Eficiencia (EE), que sostiene que las empresas ms
eficientes van ganado participacin en el mercado, por la que l concentracin en cualquier
industria se debe al comportamiento eficiente de la empresa (que van ganando en el
desempeo a las menos eficientes), y no a la inversa.

Alguna consecuencia producto de la concentracin bancaria son: altas tasas de intereses,

reduccin de la oferta y la demanda de crdito, mrgenes de intermediacin bancaria y
transferencia de riesgos al sector real.

En un ambiente de concentracin los bancos se coluden y utilizan su poder de mercado para

extraer rentas de sus clientes. Con respecto a las tasas activas en mercados concentrados,
estas dependen de los sectores, la morosidad existente, monto del prstamo y dificultades
para monitorear. En este aspecto, los sectores enfocados a las micro finanzas y al consumo
masivo son las ms afectadas por las elevadas tasas.
En un sistema concentrado son pocas las instituciones que conforman la oferta del crdito,
y pocos los clientes que formaran la demanda produciendo elevadas tasas de inters para
acceder al crdito.

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 La falta de competencia en un mercado concentrado ocasiona que los mrgenes de
intermediacin bancaria sean ms amplios, debido a las altas tasas activas respecto a las
bajas tasas pasivas. La concentracin se refiere a la estructura de la industria, al nmero de
empresas existentes y a la forma como participan en el mercado. As la concentracin y
competitividad en el mercado estn estrechamente relacionados.
La concentracin permite describir la acumulacin de una variable dentro de una poblacin
considerando como elementos importantes el nmero de empresas del mercado y el grado
de desigualdad en la distribucin del mercado. Por otro lado, el grado de concentracin se
mide utilizando el ndice de Herfindahl o tambin el ndice de las mayores empresas.
El ndice Hirschman Herfmdahl (IHH) indica la participacin promedio del mercado, que
ha sido ponderada, elevando al cuadrado, las participaciones de cada empresa en dicho
mercado, dando as ms peso a las empresas con mayor participacin.
Las instituciones encargadas de auditar fusiones horizontales en los EEUU, utilizando los
siguientes rangos de los IHH: desconcentradas IHH menor a 1000), moderadamente
concentrada (IHH entre 1000 y 1800 altamente concentrada (IHH superior a 1800).
Por otro lado, el ndice de las n mayores empresas, toma como referencia n, empresas
con mayor participacin en el mercado y puede producir sesgo dado que no utiliza todas
las empresas con mayor participacin en el mercado y no puede producir sesgo dado que
no utiliza todas las empresas que empresas que participan en determinada industria, por lo
que es preferible utilizar el ndice Hirschman Herfindahl (IHH)

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1.6. SISTEMA MICROFINANCIERO
El sistema financiero peruano estaba enfocado en los grupos econmicos ms solventes y
no les prestaba atencin a los ms pequeos. El financiamiento a las MYPES es
fundamental para impulsar el desarrollo de este sector econmico que por mucho tiempo
estuvo relegado, no solo por las entidades financieras bancarias sino tambin por las
Instituciones del Estado.
Las micro finanzas nacieron como una herramienta til para combatir la pobreza, reducir
las brechas sociales y propagar la inclusin social. Al expandir la frontera de nuevos sujetos
de crditos se contribuyen con la formalizacin y la bancarizacin a las operaciones.
El valor que genera las micro finanzas es ofrecer financiamiento de muy bajo monto y
posibilidades de ahorro a segmentos de bajos recursos. Adems de facilitar de recursos
econmicos a aquellas personas que no han contado con financiamiento a la actualidad o
que operan fuera del sistema de crdito formal. Aquellos micro y pequeos empresarios,
que tienen una idea de negocio, que alimentaba correctamente con capital fresco, podr
generar suficientes ingresos para repagar el crdito y brindar un acceso a una mejora de
calidad de vida.
Una microempresa se caracteriza bsicamente porque sus dueos laboran en ella, el nmero
de trabajadores no excede de 10(trabajadores y empleados) y el valor total de las ventas no
excede de las 12 UIT.
Y una pequea empresa se caracteriza porque el propietario no necesariamente trabaja en
la empresa, el nmero de trabajadores no excede de 20 personas y el valor total anual de las
ventas no excede de los 25 UIT.
Los micro y pequeos empresarios con el afn de cubrir sus necesidades de financiamiento
recurrir a dos tipos de sectores: a un sector formal y un no formal.

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 BIBLIOGRAFA

Terry, George R., Principios Financieros. Compaa Editorial Continental, S.A. Mxico,
1977.

MACEDO LPEZ, Oscar. Lecciones de Derecho Comercial. Fondo Editorial Universidad

Inca Garcilaso de la Vega. Lima, 1989.

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