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REPORTE 1: Presupuesto de Ventas

Estimacin para el ao 2016

Unidades Precio de Venta Ingresos Totales


MIX 1 8000 $200.00 $1,600,000.00
MIX 2 3500 $300.00 $1,050,000.00
Total 11500 $2,650,000.00
REPORTE 2: Presupuesto de produccin
Estimacin para el ao 2016

MIX 1 MIX 2
Ventas en unidades presupuestadas (reporte 1) 8000 3500
+ Inventario Final fijado + 800 300
Total unidades requeridas 8800 3800
- Inventario Inicial fijado - 300 150
Unidades a producir 8500 3650
REPORTE 3A: Presupuesto de Uso de Insumos Directos
Estimacin para el ao 2016
INSUMOS
UNITARIO PRODUCCION TOTAL
Presupuesto unidades fsicas A C A
Insumos directos que se requieren PARA MIX 1
(8500) 16 10 136000
Insumos directos que se requieren PARA MIX 2
(3650) 14 8 51100
Cantidad total a usar 187100

Costo x
Presupuesto de efectivo Unidades unidad Total
Insumos iniciales
A 6000 $3.80 $22,800
C 2500 $4.50 $11,250
$34,050
A comprar en este perodo
A (187100-6000) 181100 $3.80 $688,180
C (114200-2500) 111700 $4.50 $502,650
292800 $1,190,830
Insumos a usar en este perodo en $
(insumos iniciales+compras del perodo)
OS
RODUCCION TOTAL
C

85000

29200
114200

$1,224,880
REPORTE 3B: Presupuesto de compra de Insumos
Estimacin para el ao 2016

Unidades Fisicas A C Total


A usarse en produccin (R3A) 187100 114200
+ Inventario final meta 6500 500
Necesidad Total 193600 114700
- Inventario inicial meta 6000 2500
Compras a realizar 187600 112200

Presupuesto en efectivo A C
A: 187600 x 3,80 por unidad $712,880
C: 112200 x $4,50 por unidad $504,900
Compras $712,880 $504,900 $1,217,780
REPORTE 4: Presupuesto de Mano de Obra Directa
Estimacin para el ao 2016

Unidades Hora mano de Horas Costo Mano


Total
Producidas (R2) obra por unidad totales de Hora
MIX 1 8500 22 187000 $4 $748,000
MIX 2 3650 24 87600 $4 $350,400
Total 274600 $1,098,400
REPORTE 5: Gastos Indirectos de Fabricacin
Estimacin para el ao 2016

Costo Total Total MOD (R4) Costo Unitario x hora Total


CIF Fijos
CIF Variables 259,500 274600 $0.95
$0.95
Total CIF $259,500
(costo unitario x Total Hs)
REPORTE 6A: Presupuesto de costos unitarios finales por producto terminado
MIX 1 MIX 2
Costo x
Insumos x Insumos x
INSUMO unidad de Costo
Unidad Unidad
insumo
A $3.80 16 $60.80 14
C $4.50 10 $45.00 8
MOD $4.00 22 $88.00 24
CIF (tasa presupuestada) $0.95 22 $20.79 24
Total $214.59

Reporte 6B: Presupuesto de inventarios finales (insumos + productos)


Insumos directos final
Cantidad Costo x unidad Total
meta
A 6500 $3.80 $24,700
C 500 $4.50 $2,250
$26,950
Producto terminado
final meta Cantidad Costo x unidad
MIX 1 800 $214.59 $171,672
MIX 2 300 $207.88 $62,364
$234,036

Total inventario final $260,986


MIX 2

Costo

$53.20
$36.00
$96.00
$22.68
$207.88
REPORTE 7: Presupuesto de Costo de Ventas
Estimacin para el ao 2016

Reporte Costo Total


Inventario Inicial productos terminados al inicio del
periodo 2016 * $95,559
Insumos directos usados 3A $1,224,880
MOD 4 $1,098,400
CIF 5 $259,500
Costo de los bienes producidos (Ins+MOD+CIF) * $2,582,780
Costo de los bienes disponibles para la venta * $2,678,339
- Inventario final de productor terminados (meta) 6B $234,036
Costo de los bienes vendidos $2,444,303

*DATOS Costo Cantidad Total


MIX 1 $214,59 300 $64,377
MIX 2 $207,88 150 $31,182
$95.559,11

*DATOS Costo Cantidad Total


MIX 1 $200,00 300 $60,000
MIX 2 $300,00 150 $45,000
$105.000,00
REPORTE 7: Presupuesto de Gastos de Ventas y Administracin
Estimacin para el ao 2016

Costos Variables Costos Fijos Costo Total


Gastos de Venta $22,000 $21,500 $43,500
Gastos de Administracin $53,000 $53,000
$96.500
1 FRUTAS ARGENTINAS S.A.
2 PRESUPUESTO EN EFECTIVO
3 AO 2016
TRIMESTRES
4 1 2
5 Saldo de efectivo, inicial
6 Ingresos
7 Cobros 170,000 190,000
8 Total de efectivo disponible para las necesidades (x) 170,000 190,000
9 Egresos
10 Pago de Materia Prima 30,000 50,000
11 Salarios 103,000 110,000
12 Otros Costos y gastos 32,000 31,000
13 0 0
14 Compra de maquinaria 0 0
15 Pago a cuenta IIGG 10,000 0
16 Impuesto a las ganancias 0 0
17 Total salidas de efectivo (y) 175,000 191,000
18 Saldo minimo de efectivo deseado 15,000 15,000
19 Total de efectivo necesario 190,000 206,000
20 Sobrante (faltante) de efectivo -20,000 -16,000
21 Financiamiento
22 Solicitud de prestamos (al principio) 20,000 16,000
23 Rembolsos (al final) -20,000 -16,000
24 Intereses (al 8,6% anual) -430 -344
25 Total de efectos del financiamiento (z) -430 -344
26 Saldo de efectivo final -5,430 -1,344
S.A.
TIVO

TRIMESTRES
3 4 AO

0
280,000 300,000 940,000
280,000 300,000 940,000
0
60,000 80,000 220,000
120,000 135,000 468,000
35,000 50,000 148,000
0 0 0
0 50,000 50,000
0 0 10,000
0 0 0
215,000 315,000 896,000
15,000 15,000 60,000
230,000 330,000 956,000
50,000 -30,000 -16,000
0
0 30,000 66,000
0 -30,000 -66,000
0 -645 -1,419
0 -645 -1,419
65,000 -15,645 42,581
1 FRUTAS ARGENTINAS S.A.
2 ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO 2014
3 Ingresos Reporte 1 $2,650,000.00
4 Costo de los bienes vendidos Reporte 7 $2,444,302.84
5 Utilidad Bruta 205,697
6 Costos Operativos
7 Gastos Vta y Adm Reporte 8 96,500
8 Utilidad Operativa 109,197
9 Gastos por intereses Reporte 9 -1,419
10 Utilidad antes de impuestos 107,778
11 IIGG (dado) -18,000
12 Utilidad Neta 89,778
1 BALANCE GENERAL Frutas Argentinas S.A.
2 31 de Diciembre de 2015
3 Activos Corriente Pasivo Corriente
5 Caja $15,640 Cuentas por pagar
6 Cuentas por Cobrar $21,000 IIGG por pagar
7 Materia prima $11,200 Total Pasivo corriente
8 Productos Terminados $15,160 Patrimonio
9 Total Activo Corriente $63,000 Capital Social
10 Activo no corriente Resultados Acumulados
11 Terreno $55,000 Total Patrimonio Neto
12 Maquinaria $400,000
13 Depreciacin acumulada -$60,000
14 Total Activo no Corriente $395,000
15 Total Activo $458,000 Total Pasivo + PN

1 BALANCE GENERAL Frutas Argentinas S.A.


2 31 de Diciembre de 2016
3 Activos Corriente Pasivo Corriente
5 Caja $42,581 Cuentas por pagar
6 Cuentas por Cobrar $1,731,000 IIGG por pagar
7 Materia prima $26,950 Total Pasivo corriente
8 Productos Terminados $234,036 Patrimonio
9 Total Activo Corriente $2,034,567 Capital Social
10 Activo no corriente Resultados Acumulados
11 Terreno $55,000 Total Patrimonio Neto
12 Maquinaria $450,000
13 Depreciacin acumulada -$60,000
14 Total Activo no Corriente $445,000
15 Total Activo $2,479,567 Total Pasivo + PN
S.A.

te
$8.000
$6.000
iente $14.000

$400.000
$44.000
Neto $444.000

PN $458.000

S.A.

te
$1.005.780
$14.000
iente $1.019.780

$450.000
$133.778
Neto $583.778

PN $1.603.558

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