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conversion p1/p2 1
pane solar normal Panel Solar especial
Unidades Precio Variacin Unidades Precio Variacin
2017
2018 2,400 2900.00 0% 5,600 2950.00 0%
2019 2,544 3000.00 3% 5,936 3000.00 2%
2020 2,697 3100.00 3% 6,292 3100.00 3%
2021 2,858 3200.00 3% 6,670 3200.00 3%
2022 3,030 3400.00 6% 7,070 3450.00 8%
Proporcion 30% Proporcion 70%
Parmetros macroeconmicos
Inflacion Devaluac. TAME dlar TAMN
2017 12% 3.14 25.00%
2018 3% 2% 11% 3.20 25.00%
2019 4% 3% 10% 3.30 25.00%
2020 4% 4% 10% 3.43 25.00%
2021 4% 3% 9% 3.53 25.00%
2022 5% 2% 6% 3.60 25.00%
POLITICAS DE TRABAJO
INVENTARIOS
INVENTARIO DE P.T. 0 MES DE VENTAS FUTURAS
INV.INSUMOS NAC. 0 MES DE REQUERIMIENTO
INV.INSUMOS IMP. 1 MESES DE REQUERIMIENTO
PROVEEDORES
CUENTAS POR PAGAR: 45 DIAS 0.88 PAGO DE COMPROMISO
PERSONAL
SUELDOS Y SALARIOS 2% SOBRE LA INFLACION
CARGAS ADICIONALES 30% DEL SUELDO BASE ( CTS, GRATIF., VACACIONES, SEGURO SALUD)
NRO SUELDOS AO 12 SUELDOS X AO
CUENTAS POR COBRAR 30 DIAS 0.92
8,000 27
8,480 28
8,989 30
9,528 32
10,100 34
Precio
2021 2022 rendimientos
127.45 133.8194 1 merma 25%
270.10 275.4986 1 0.00004
81.10 85.1578 1
92.69 97.3232 1
521.37 547.4432 3
0.00 0.0000 1
40.55 42.5789 2
156.41 164.2330 1 Compensa p 20% 0.2
Precio
2021 2022 rendimientos
127.45 133.8194 1
270.10 275.4986 1 0.0002
81.10 85.1578 1
92.69 97.3232 1
463.44 486.6162 3
113.54 119.2210 2
40.55 42.5789 2
156.41 164.2330 1 0.2
0.42 S/.xKW-H
mo por unidad
2.8571 KW-H
olar especial 2.8571 KW-H
o promedio mes 80 KW-H
ad de planta 28 und/mes
S FABRICACION
E COMPROMISO
0
ES, SEGURO SALUD) 0
0
0
E1
0.1
Page 5
Pronostico de Ventas en miles
pane solar normal Panel Solar especial
Unidades Precio Variacin Unidades Precio
2017
2018 2,400 2900.00 0.00% 5,600 2950.00
2019 2,544 3000.00 3.45% 5,936 3000.00
2020 2,697 3100.00 3.33% 6,292 3100.00
2021 2,858 3200.00 3.23% 6,670 3200.00
2022 3,030 3400.00 6.25% 7,070 3450.00
PRESUPUESTO DE VENTAS:
S/.
2018 2019 2020 2021 2022
pane solar nor 6,960,000 7,632,000 8,359,584 9,146,995 10,301,806
Panel Solar espe 16,520,000 17,808,000 19,505,696 21,342,989 24,391,041
PRESUPUESTO DE COBRANZAS
0.00% 8,000 22
1.69% 8,480 24
3.33% 8,989 25
3.23% 9,528 26
7.81% 10,100 28
Presupuesto de Ventas de P.T.
Ventas Inv.Final para el siguiente ao
pane solar normal Nro meses 0
2018 2,400 -
2019 2,544 -
2020 2,697 -
2021 2,858 -
2022 3,030 -
PRODUCCION DE UNIDADES
Inventarios 2018 2019 2020 2021
Produccin Ventas Inv.Final Produccin Ventas Inv.Final Produccin Ventas Inv.Final Produccin
pane solar normal 2,400 2,400 - 2,544 2,544 - 2,697 2,697 - 2,858
Panel Solar especial 5,600 5,600 - 5,936 5,936 - 6,292 6,292 - 6,670
Inverson - -
Bateria 467.00 351,931.20
Regulador - -
Medidor de corriente - -
Celda solares - -
0 - -
Llaves de Corriente - -
Cable Electrico - -
TOTAL EN SOLES 351,931.20
En $ 163,810.17
2022 2018
127.4471 110.0000
918.0145 753.6000
81.1027 70.0000
92.6888 80.0000
521.3745 1350.0000
0.0000 0.0000
40.5513 70.0000
156.4123 135.0000
2568.6000
2022 2018
127.4471 110.0000
918.0145 753.6000
81.1027 70.0000
92.6888 80.0000
463.4440 1200.0000
113.5438 196.0000
40.5513 70.0000
156.4123 135.0000
2,614.60
3.60
5%
2%
MOVIMIENTO EN UNIDADES
Inventarios 2018 2019 2020 2021
Compras Usadas saldo Compras Usadas saldo Compras Usadas saldo Compras Usadas
pane solar normal Rendimientos
Inverson 1 2,400 2,400 - 2,544 2,544 0 2,697 2,697 0 2,858 2,858
Bateria 1 2,400 2,400 - 2,544 2,544 0 2,697 2,697 0 2,858 2,858
Regulador 1 2,400 2,400 - 2,544 2,544 0 2,697 2,697 0 2,858 2,858
Medidor de corriente 1 2,400 2,400 - 2,544 2,544 0 2,697 2,697 0 2,858 2,858
Celda solares 3 7,200 7,200 - 7,632 7,632 0 8,090 8,090 0 8,575 8,575
0 1 2,400 2,400 - 2,544 2,544 0 2,697 2,697 0 2,858 2,858
Llaves de Corriente 2 4,800 4,800 - 5,088 5,088 0 5,393 5,393 0 5,717 5,717
Cable Electrico 1 2,400 2,400 - 2,544 2,544 0 2,697 2,697 0 2,858 2,858
0 3,030 3,030 0
0 3,030 3,030 0
0 3,030 3,030 0
0 3,030 3,030 0
0 9,090 9,090 0
0 3,030 3,030 0
0 6,060 6,060 0
0 3,030 3,030 0
2021 2022
saldo Compras Usadas saldo
0 7,070 7,070 0
0 7,070 7,070 0
0 7,070 7,070 0
0 7,070 7,070 0
0 21,210 21,210 0
0 14,140 14,140 0
0 14,140 14,140 0
0 7,070 7,070 0
2022
saldo Entradas Salidas saldo
Remuneraciones
por ao 12
Incremento 2%
salario
Remuneracin - - - -
por aumento
Capacidad
13,260.00 13,665.76 14,223.32 14,803.63 15,407.62 -
Inflacin anual 3% 4% 4% 4% 5%
Remuneraciones 12
por ao
Inflacin anual 3% 4% 4% 4% 5%
DEPRECIACION
Valor Equipo 695 $ 2,225.95 S/.
Vida til Equipo 5 aos
Actual
Equipo nuevo -
Ajustado por - Invertidos al inicio del Ao 2004
Inflacin
Incrementos 2% anual
GASTOS ADMINISTRATIVOS
PERSONAL Nro Sueldo
Gerente Gral - 0 0.00
G.Adm y Finz 1,800 1 1,800.00
Secretarias - 0 0.00
Auxiliares - 0 0.00
Contador Gral - 0 0.00
Total mensual 1,800
100.00
ALQUILERES TIENDA PUNTO DE VENTA Y LOCAL ADMINISTRATIVO
Distribucin:
Administrativos 29,156.52 30,031.22 31,232.47 32,169.44
Ventas 13,120.44 13,514.05 14,054.61 14,476.25
Distribucin Terreno
Ventas 400 69%
Adm. 180 31%
580 100%
Presupuesto Vendedores
2018 2019 2020 2021
Monto Fijo 9,360.00 9,833.62 10,431.50 11,065.74
Por aumento de operaciones
Monto Variable 469,600.00 508,800.00 557,305.60 609,799.68
Por aumento de operaciones
Gerente Ventas
Cantidad 0
Sueldo mes 0.00 soles
Remuner.Anual - Incluye ajuste por cargas sociales
Total Anual 15,600 Incluye ajuste del 40% por cargas sociales
DEPRECIACION
Camioneta 3,500.00 Dlares 4 camionetas de 10,000
En Soles 11,209.80
Valor de Rescate 1,120.98
GASTOS DE DISTRIBUCION
1 2 3 4
MARKETING Y VENTAS
Base 5% Nro aos 2
Base 0% A partir del ao 3
1.00 1.00 - -
- - 1.00 1.00
TOTAL PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS
2018 2019 2020 2021
Personal Fijo 24,960.00 26,222.98 27,817.33 29,508.63
Personal Variable 469,600.00 508,800.00 557,305.60 609,799.68
Alquileres Fijo 13,120.44 13,514.05 14,054.61 14,476.25
Distribucin Variable 4,000.00 4,120.00 4,284.80 4,456.19
Depreciacin Fija 2,017.76 2,017.76 2,017.76 2,017.76
Marketing Variable 1,174,000.00 1,272,000.00 - -
32,812.83
14,765.77
2022
11,738.53
693,856.95
705,595.48
2022
-
-
-
2022
-
-
2022
19,564.22
2022
10,100
4,634.44
2022
-
-
1.00
2022 %
31,302.75 1.48
693,856.95 27.82
14,765.77 0.78
4,634.44 0.24
2,017.76 0.12
- 69.56
746,577.68 100.00
ESTADO DE COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS
pane solar normal
2018 2019 2020
Gastos De Fbrica
Energa Elctrica 2,880.00 3,144.38 3,466.37
Depreciacin 131.96 133.56 133.56
Gastos Generales 533.56 550.80 561.82
3,545.52 3,828.74 4,161.74
Gastos De Fbrica
Energa Elctrica 6,720.00 7,336.90 8,088.19
Depreciacin 313.23 311.63 311.63
Gastos Generales 1,266.44 1,285.20 1,310.90
8,299.66 8,933.73 9,710.73
31.92 24.27
8,276,729.06 9,153,301.24
(24.27) 1.49
%
8,276,736.71 9,153,327.00 99.88
2,895.55 3,020.96
- -
- -
8,285,705.73 9,162,825.57
2,858 3,030
2,898.69 3,024.09
2021 2022
44.28 67.82
19,656,186.56 21,734,506.00
(67.82) (121.22)
%
19,656,163.02 21,734,452.60 99.88
2,947.09 3,074.24
- -
- -
19,677,090.73 21,756,797.31
6,670 7,070
2,950.23 3,077.40
Estado de Ganancias y Prdidas
Base para el punto de equilibrio
pane solar normal
2018 2019 2020 2021
Unidades 2,400 2,544 2,697 2,858
Ventas 6,960,000 7,632,000 8,359,584 9,146,995
2,900.00 3,000.00 3,100.00 3,200.00
Costo de Venta Variable
Materia Prima 6,164,640 6,750,504 7,464,588 8,276,737
Energa Elctrica 2,880 3,144 3,466 3,821
Gastos Generales de Fbrica 534 551 562 573
Gastos de Venta variables 139,200 46,270 48,732 103,538
Gastos de Marketing 348,000 - - -
Gastos Generales Administrac. 208,800 228,960 250,788 274,410
Costos Fijos
Mano de Obra 3,931 4,100 4,267 4,441
Depreciacin maquinaria 132 134 134 134
Amortizacin Preoperativos 949 990 1,029 1,060
Amortizacin Intangibles - - - -
Gastos de Venta Fijos 11,886 12,526 13,167 13,801
Gastos de Administracin 16,966 17,686 18,131 18,412
Intereses 69,599 61,634 52,829 44,025
103,464 97,070 89,557 81,872
Costos Fijos
Mano de Obra 9,329 9,566 9,956 10,363
Depreciacin maquinaria 313 312 312 312
Amortizacin Preoperativos 2,253 2,309 2,402 2,474
Amortizacin Intangibles - - - -
Gastos de Venta Fijos 28,212 29,228 30,723 32,202
Gastos de Administracin 40,270 41,268 42,305 42,961
Intereses 165,199 143,814 123,269 102,724
245,577 226,496 208,966 191,035
Costos Fijos
Mano de Obra 13,260 13,666 14,223 14,804
Depreciacin maquinaria 445 445 445 445
Amortizacin Preoperativos 3,203 3,299 3,431 3,534
Amortizacin Intangibles - - - -
Gastos de Venta Fijos 40,098 41,755 43,890 46,003
Gastos de Administracin 57,237 58,954 60,436 61,373
Punto de Equilibrio
Panel Solar especial
2018 2019 2020 2021
9,153,327
4,213
579
114,324
-
309,054
9,581,496
720,310
4,575
132
1,070
-
14,279
18,415
34,861
73,333
646,978
2022
7,070
24,391,041
3,450.00
21,734,453
9,829
1,370
135,339
-
731,731
22,612,722
1,778,319
10,832
313
2,534
-
33,807
43,601
82,538
173,626
1,604,693
2022 %
34,692,847
30,887,780 90.70
14,042 0.04
1,948 0.01
249,662 1.06
- 5.12
1,040,785 3.07
32,194,218 100.00
2,498,629
15,408 11.61
445 0.39
3,604 2.80
- 0.00
48,086 35.10
62,016 50.10
129,560 100.00
2,369,070
(117,399)
2,251,671
(675,501)
Chart Title
1,576,170 500,000
5%
450,000
400,000
350,000
300,000
250,000
200,000
150,000
Chart Title
500,000
450,000
400,000
2022
73,333 350,000
3,400.00
3,162.27
300,000
308
250,000
200,000
2022
150,000
173,626
3,450.00
3,198.46 100,000
690
50,000
-
Costos Fi jos Tota l Precio Venta Uni ta ri o Costo Va ri abl e Uni tari o
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Ingresos
Cobranza de Clientes - 1,956,667 1,956,667 1,956,667 1,956,667 1,956,667 1,956,667 1,956,667 1,956,667
Egresos
Compras materiales 1,655,055 1,655,055 1,655,055 1,655,055 1,655,055 1,655,055 1,655,055 1,655,055 1,655,055
Energa Elctrica 800 800 800 800 800 800 800 800 800
Gastos Generales de Fbrica 150 150 150 150 150 150 150 150 150
Gastos de Venta 140,473 140,473 140,473 140,473 140,473 140,473 140,473 140,473 140,473
Gastos Administrativos 63,470 63,470 63,470 63,470 63,470 63,470 63,470 63,470 63,470
1,859,948 1,859,948 1,859,948 1,859,948 1,859,948 1,859,948 1,859,948 1,859,948 1,859,948
NETO (1,859,948) 96,719 96,719 96,719 96,719 96,719 96,719 96,719 96,719
Acumulado (1,859,948) (1,763,229) ### (1,569,791) (1,473,072) (1,376,353) (1,279,634) (1,182,915) (1,086,196)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO
10 11 12 1 2 3 4 5
Ingresos
Cobranza de Clientes 1,956,667 1,956,667 1,956,667 1,956,667 2,120,000 2,120,000 2,120,000 2,120,000
Egresos
Compras materiales 1,655,055 1,655,055 1,655,055 1,664,512 1,664,512 1,664,512 1,664,512 1,664,512
Energa Elctrica 800 800 800 873 873 873 873 873
Gastos Generales de Fbrica 150 150 150 153 153 153 153 153
Gastos de Venta 140,473 140,473 140,473 152,055 152,055 152,055 152,055 152,055
Gastos Administrativos 63,470 63,470 63,470 68,513 68,513 68,513 68,513 68,513
1,859,948 1,859,948 1,859,948 1,886,106 1,886,106 1,886,106 1,886,106 1,886,106
6 7 8 9 10 11 12
Ingresos
Egresos
Compras materiales 1,708,717 1,708,717 1,708,717 1,708,717 1,708,717 1,708,717 1,708,717
Energa Elctrica 873 873 873 873 873 873 873
Gastos Generales de Fbrica 153 153 153 153 153 153 153
Gastos de Venta 152,055 152,055 152,055 152,055 152,055 152,055 152,055
Gastos Administrativos 68,513 68,513 68,513 68,513 68,513 68,513 68,513
1,930,311 1,930,311 1,930,311 1,930,311 1,930,311 1,930,311 1,930,311
Ms:
Depreciacin 445 445 445 445
Depreciacin Camioneta 2,018 2,018 2,018 2,018
Amortizacin Preoperativos 3,203 3,299 3,431 3,534
Amortizacin Intangibles - - - -
Ms:
Variacin en el Captal de 2,504,081 201,166 98,740 124,050
Trabajo
TIR Err:523
Costo de capital propio 22%
Diferencia Err:523
2,022
1,576,170
445
2,018
3,604
-
1,582,237
19,095
1,601,333
1,601,333
(117,399)
1,483,934
-