PROGRAMA DE AUDITORIA

PROCEDIMIENTOS HECHO REF.

POR P/T

OBJETIVO GENERAL

Establecer si los procesos de adquisicin convocados durante el ao 2016

fueron adjudicados observando la normatividad vigente y permiti adquirir los
bienes y servicios requeridos en su oportunidad y niveles de calidad
requeridos.

PROCEDIMIENTOS GENERALES

1. Entrevstese con el titular de la entidad para hacerle conocer la finalidad y

objetivo del examen, y brinde la respectiva colaboracin a la Comisin de
Auditora; asimismo, para hacerle conocer los aspectos o asuntos a tratar
en la presente auditora de cumplimiento.

2. Obtenga una relacin de los funcionarios y servidores encargados del

desarrollo de los procesos de seleccin, en todas sus etapas, en el ao
2016:
a) Actos previos o preparatorios.
b) Ejecucin o Seleccin.
c) Etapa contractual

3. Elabore los flujogramas o narrativas de los procedimientos efectuados en

el desarrollo de los procesos de seleccin en las adquisiciones de bienes y
contratacin de servicios efectuados en el ao 2014, en la BNP.

4. Obtenga la relacin de procesos de seleccin efectuados en el ao 2016,

incluidos en el PAC 2016. Asimismo, efecte la relacin de los procesos de
seleccin que estuvieron incluidos en el PAC, que no se llevaron a cabo; y
determine el nivel de ejecucin de los mismos.

5. Revise la organizacin, polticas, normas, procesos y controles que maneja

la institucin y el rea responsable de las adquisiciones y contrataciones,

OBJETIVO ESPECIFICO N 1.

Determinar si los procesos de seleccin en cuanto a las fases de

programacin de actos preparatorios y de adjudicacin se
desarrollaron observando la normatividad vigente.

6. Verifique y compruebe que el Plan Anual de Contrataciones del ao 2016,

y sus modificatorias, se haya aprobado dentro de los lmites que indica la
normativa vigente.

7. Compruebe si las fechas consideradas para las adquisiciones y

contrataciones de los bienes y servicios u obras consideradas en el PAC,
corresponden a la oportunidad requerida por las reas usuarias y se
encuentran incluidos los tiempos estimados de duracin de los procesos de
seleccin.

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Telfono: 513-6922 e-mail: ac@hotmail.com
 8. Compruebe si los procesos de seleccin efectuados en el ao 2016,
cuentan con lo siguiente:
a) Necesidad de adquirir el bien o servicio, es decir se ha identificado la
necesidad.
b) Se encuentran en el Plan Anual de Contrataciones del periodo en
revisin.

9. Compruebe la existencia de los requerimientos formales de los bienes,

servicios u obras de las reas usuarias y su debida sustentacin; y s las
modalidades de seleccin, tipos de procesos, sistemas de contrataciones y
modalidades de ejecucin estn debidamente sustentadas.

10. Verifique si el objeto del proceso de seleccin guarda relacin con las
necesidades del rea usuaria. Seleccione y entreviste a los usuarios y
analice el uso, frecuencia y relacin con el cumplimiento de los objetivos y
metas de dicha rea.

11. Verifique la existencia del expediente de contratacin por cada proceso de

seleccin a ser revisado y compruebe que cuenten con la documentacin
generada desde el requerimiento del rea usuaria, la decisin de adquirir
hasta la culminacin del contrato. (pago respectivo)

12. De los procesos de seleccin efectuados en el ao 2016, verifique los

cronogramas de los procesos de seleccin detallado en las convocatorias
guarde concordancia con el PAC y la oportunidad de su formulacin; as
como, de la pertinencia de los contenidos. Revise la fecha de ejecucin de
los procesos de seleccin, confirme si su inicio fue en la fecha programada

13. Verifique que el cronograma del proceso de seleccin contemple los

plazos mnimos establecidos cada una de las etapas del proceso.

OBJETIVO ESPECIFICO N 2.

Establecer si los contratos suscritos fueron ejecutados por los

postores adjudicados conforme con los trminos y obligaciones
establecidas en los trminos de referencia y las propuestas
presentadas de los proveedores adjudicados.

14. Examine que el contrato contenga las clusulas de garantas, solucin de

controversias, y de resolucin de contrato por incumplimiento. Verificar
adicionalmente la vigencia de las garantas.

15. En el caso de bienes y servicios, verifique que la vigencia del contrato, sea
desde el da siguiente de su suscripcin.

16. Verifique si se efecto el pago despus de ejecutada la prestacin de

acuerdo a lo estipulado en el contrato, con el respectivo informe de
conformidad de recepcin de los bienes o servicios.

17. Verifique que las prestaciones se hayan efectuado en los plazos que indica
el contrato.

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 18. Verifique que el personal de Logstica, que interviene directamente en los
procesos de seleccin se encuentre debidamente Certificado por el OSCE,
solicitando la documentacin que sustente dicho acto administrativo.

19. Verifique mediante actas, si el personal del Logstica, tiene conocimiento

de sus funciones, de ser el caso afirmativo, solicite los documentos que
acrediten dicha afirmacin.

20. Entreviste al Director General de la Oficina de Administracin, y al

funcionario encargado del rea de Logstica, para la absolucin de las
preguntas del cuestionario de auditoria y profundice el conocimiento del
sistema de control implementado por la Entidad en dichas reas, en lo
referente a los procesos de seleccin que se desarrollan en la Entidad y al
cumplimiento del Plan Anual de Contrataciones de la UNJFSC.

21. Formule las conclusiones respecto al resultado de la aplicacin de los

procedimientos de auditoria relacionados con los objetivos formulados; as
mismo, las recomendaciones que correspondan a las observaciones
detectadas.

22. Elabore el informe de la Auditoria Administrativa para su emisin y entrega

al Rector de la Universidad Nacional Jos Faustino Snchez Carrin.

23. Archive, ordene, codifique y referencie los papeles de trabajo, de

conformidad con la normativa vigente.

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 CUESTIONARIO DE AUDITORIA

AUDITORIA ADMINISTRATIVA A LOS PROCESOS DE SELECCIN DEL REA DE LOGISTICA,

PERODO 2016"

N PREGUNTAS SI NO N/A OBSERVACIONES

Cuenta el rea de Logstica con:

a) Organigrama aprobado.
01 b) Se encuentra actualizado, y
c) se cuenta con evidencia de su publicacin y
difusin?
El rea de Abastecimiento cuenta con Manual de
Procedimientos Administrativos, para efectuar los
procesos dispuestos por el Decreto Supremo N 350-
02 2015-EF, y este se encuentra actualizado? se cuenta
con evidencia de su publicacin y difusin?
Existen manuales, normas o instrucciones
escritas.
a) Para efectuar los diferentes tipos de
procedimientos de seleccin?
b) Para efectuar la verificacin de los
03 proveedores?
c) Para emitir las rdenes de compras o de
servicios?
d) Para efectuar la aprobacin del pago a los
proveedores?
Se verifica que toda la informacin y
documentacin se encuentre en los expedientes de
contratacin aprobado, desde la decisin de adquirir
04 hasta la culminacin del contrato?, tal como lo indica
el artculo 32 de la Ley. Indique los procedimientos
que efecta.
Es apropiado el personal del rea, respecto al
conocimiento y experiencia; as como a los niveles
07 de supervisin, dentro de las reas de adquisiciones,
almacn, sistemas de informacin?
El Plan Anual de Contrataciones contiene las
cantidades mnimas necesarias de prestaciones de
10 cada una de las reas de las entidades que
garanticen el cumplimiento de sus metas?
Se comprueba que los procesos de seleccin se
efecten de acuerdo a la programacin de las fechas
previstas en el Plan Anual de Contrataciones, en
11 caso que la respuesta sea negativa indique los
motivos que no permiten efectuar dicha
comprobacin?
Alguna vez se ha detectado algn fraude o falsedad
en la documentacin presentada por las postores?
12 En caso la respuesta sea positiva, cul ha sido el
procedimiento seguido.
El cronograma de las convocatorias de los
procesos de seleccin, guarda concordancia con el
14 PAC, tanto en la oportunidad de su formulacin; as
como, de su contenido?
La suscripcin de los contratos, se realizan dentro
15 de los plazos previsto por la Ley y su reglamento.
Se firman los contratos dentro de los das
16 estipulados, en concordancia con la oferta ganadora
y las bases integradas?

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 Hay un alto nivel de satisfaccin de los usuarios con
el procesamiento de los sistemas de informacin,
20 incluyendo aspectos como confiabilidad y
oportunidad de los informes?
Son efectuados back up regularmente los
21 programas de aplicacin y los archivos generados en
el rea de logstica?
Son claramente definidas y comunicadas las lneas
22 de autoridad y responsabilidad (incluyendo lneas de
reportes) dentro del rea?
Se revisa las polticas y procedimientos -
peridicamente para determinar si continan siendo
apropiados para las actividades del rea?
24 Cada que periodo?
Cul fue la ltima vez?.
Existe un reporte?

Huacho, 28 de Mayo del 2017

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