TERCERA ENTREGA DIEGO ELVIS NINA PEREZ:

I) TITULO:

Responsabilidad penal en los actos de fraude de la seguridad social

referidas a las prestaciones econmicas.

II) PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

A) DESCRIPCION DEL PROBLEMA:

El derecho social es una rama ms del derecho diferente al pblico o

privado, que tiene derechos como la seguridad social, que se encuentra
regulada en el campo normativo de la Constitucin Poltica del Per de
1993 en el artculo 10,11 y 12.
En el campo internacional Artculo 9 del Protocolo de San Salvador
seala que:
1. Toda persona tiene derecho a la seguridad social que la proteja contra
las consecuencias de la vejez y de la incapacidad que la imposibilite
fsica o mentalmente para obtener los medios para llevar una vida digna y
decorosa. En caso de muerte del beneficiario, las prestaciones de
seguridad social sern aplicadas a sus dependientes.

2. Cuando se trate de personas que se encuentran trabajando, el derecho

a la seguridad social cubrir al menos la atencin mdica y el subsidio o
jubilacin en casos de accidentes de trabajo o de enfermedad profesional
y, cuando se trate de mujeres, licencia retribuida por maternidad antes y
despus del parto.

Considerado as no solo en lo nacional si no tambin internacional la

seguridad social como elemento importante para la proteccin de la
persona, pues aqu el Estado tiene el deber de cumplir con estas cargas
y dar evolucin a la seguridad social, como lo hizo en la Ley de
Modernizacin de la Seguridad Social en Salud (N 26790) y otras
normas, que se sustenta en los principios constitucionales que reconocen
el derecho al bienestar y garantizan el libre acceso a prestaciones a
cargo de entidades pblicas, privadas o mixtas.
Pues el seguro social de salud otorga cobertura a sus asegurados
brindndoles prestaciones de prevencin, promocin, recuperacin y
subsidios para el cuidado de su salud y bienestar social, trabajo y
enfermedades profesionales.
Est a cargo del Instituto Peruano de Seguridad Social - IPSS- ESSALUD
y se complementa con los planes y programas de salud brindados por las
Entidades Prestadoras de Salud acreditadas, financiando las
prestaciones mediante los aportes y otros pagos que correspondan con
arreglo a ley.
En nuestra realidad la seguridad social otorga prestaciones econmicas
hacia los afiliados al seguro social, encargado de cubrir la aproximacin
de ciertas contingencias que pueden sucederle al afiliado, lo que nos
lleva a la obligatoriedad de buscar soluciones contemporneas a nuestra
realidad, pues este monto te prestaciones nos brindan un gran apoyo, en
caso de contingencias.
Pues vamos a la necesidad de como el inters normativo del Estado en
regular la seguridad social en cmo protegernos frente ya no solo a las
contingencias si no a un fraude en las prestaciones que, tiene como fin
de forma estricta el uso indebido de las prestaciones econmicas que
otorga el estado frente a estas contingencias, pues el derecho esta para
regular en todos sus sentidos, para que as no haya ni un vaco en la ley
y poder encontrar soluciones al respecto, por las situaciones reales que
estn pasando ahora en nuestra poblacin contempornea, es as que la
responsabilidad penal de estos individuos activos al fraude, es necesario
reconocerlos que existe en nuestra realidad, aprovechadores,
falsificadores, inmorales en todos los sentidos hacen uso de prestaciones
para uso de fines propios diferentes a los que se tiene regulado por ley.

La seguridad social tiene individuos activos a la ley a quienes cual

proteger, pero existen activos al fraude de las prestaciones en nimo de
lucro para ellos o fines particulares, pues se lamenta totalmente la
realizacin de estas actitudes, por eso el estado le es necesaria la
aplicacin de sanciones estrictas para esto tipos de delitos, del cual est
en juego el uso impropio de prestaciones que podran servir de ms
importancia a quien si lo necesita, por lo cual es donde debemos
identificar la responsabilidad que conlleva a la realizacin de estos actos,
que actor de esta situacin merece sanciones ms estrictas que el otro, y
desde cuando son considerados criminales. El Estado por esa razn
tiene un deber importantsimo de darle ms desarrollo a un tema de
complicidad que realizacin estos personajes del lucro, que van contra
ciertos principios, identificar primeramente a estos personajes
dependiendo de la mala fe al producir tales ilegalidades que no se
encuentran normadas de forma especfica en el campo del derecho con
un amplitud vaga sobre el asunto en esencial que debera tener el
nombre de los delitos de derecho social en la rama de seguridad social,
que primeramente explorar la responsabilidad penal de los personajes
inmersos.

En el Derecho Penal, se puede considerar una responsabilidad penal

tipificados en estos artculos, TITULO XIX delitos contra la fe pblica,
capitulo i. falsificacin de documentos en general en el Artculo 431.-
Expedicin de certificado mdico falso que nos dice:
El mdico que, maliciosamente, expide un certificado falso respecto a la
existencia o no existencia, presente o pasada, de enfermedades fsicas o
mentales, ser reprimido con pena privativa de libertad no mayor de tres
aos e inhabilitacin de uno a dos aos conforme al artculo 36, incisos
1 y 2.
Cuando se haya dado la falsa certificacin con el objeto que se admita o
interne a una persona en un hospital para enfermos mentales, la pena
ser privativa de libertad no menor de tres ni mayor de seis aos e
inhabilitacin de dos a cuatro aos conforme al artculo 36, incisos 1 y 2.
El que haga uso malicioso de la certificacin, segn el caso de que se
trate, ser reprimido con las mismas penas privativas de libertad.
 O como tambin Artculo 389.-Malversacin:
El funcionario o servidor pblico que da al dinero o bienes que administra
una aplicacin definitiva diferente de aquella a los que estn destinados,
afectando el servicio o la funcin encomendada, ser reprimido con pena
privativa de libertad no menor de uno ni mayor de cuatro aos.
Si el dinero o bienes que administra corresponden a programas de apoyo
social, de desarrollo o asistenciales y son destinados a una aplicacin
definitiva diferente, afectando el servicio o la funcin encomendada, la
pena privativa de libertad ser no menor de tres aos ni mayor de ocho
aos."

Podramos contar con esas normas en caso de querer sancionar, por lo

que se demuestra que no es suficiente para lograr llenar todos esos
vacos que estn apareciendo, pues la seguridad social es un derecho
social, el cual debe ser regulado en toda su gama, como se da en el
derecho penal o derecho civil, por eso se debera empezar explorando
cual es la responsabilidad penal de estos personajes.

Pues la existencia de una normatividad en materia de delitos de derecho

social en seguridad social identificando la responsabilidad de los
individuos, nos ayudara bastante a la solucin de estas nuevas ideas de
lucrar con las prestaciones monetarias, con intencin de mala fe, creando
sanciones para el desuso de esta nuevas modalidades de delito, y darle
un pare estricto y se promocione en la comunidad.

B) ANTECEDENTES:

Se ha investigado sobre algn asunto, o investigacin referida sobre el

problema que se pretende investigar.

Por lo cual se ha encontrado artculos en internet sobre el pasado 26 de

junio el Gobierno present al Congreso el proyecto de ley en que solicita
facultades legislativas, a fin de impulsar la reforma del sector salud con el
 ttulo (Habr crcel para empresas y usuarios por mal uso de EsSalud)
Son seis los objetivos de esta iniciativa. Uno de los que sobresale se
refiere al fortalecimiento del financiamiento de EsSalud, para garantizar la
sostenibilidad del fondo de seguridad social.

Y con relacin internacional el delito contra la Seguridad Social se

encuentra regulado por el artculo 307, bajo el Ttulo XIV De los delitos
contra la Hacienda Pblica y contra la Seguridad Social en el actual
Cdigo Penal espaol, y podemos distinguir dos tipos fundamentales:
fraude a la seguridad social y obtencin indebida de prestaciones, el cual
nos demuestra que se tiene por existente la responsabilidad penal frente
a estos delitos.

C) JUSTIFICACION E IMPORTANCIA DE LA INVESTIGACION:

JUSTIFICACION:

Esta tesis pretende explorar la existencia de una responsabilidad penal

en el tema de la seguridad social, donde el procedimiento es llevado por
la va administrativa, no siendo tomado de manera estricta de forma
sancionadora frente a estos problemas que en nuestra realidad existen y
van tomando forma poco a poco.

La utilidad de la presente investigacin pretende aproximarnos al

conocimiento de una responsabilidad penal que nos ayudara a formar
delitos no especficos de seguridad social, dando un primer paso, que es
mostrar la existencia de que los fraudes alcanzan en todo mbito, y as
seguir planteando nuevas investigaciones ms adelante sobre como
plantear delitos reales y legales de seguridad social en el ordenamiento
jurdico peruano.

Por ltimo la responsabilidad penal es la parte fundamental para poder

identificar que tan culpable es ese individuo frente a un delito cometido ya
sea en la rama que haya sido tipificado su delito o falta.
 IMPORTANCIA:

La importancia que nos muestra esta tesis, es que nos mostrara esas
causas, intereses, y efectos de la no utilizacin o deficiente utilizacin de
la responsabilidad penal frente a estas circunstancias contra la seguridad
social, para as lograr fundamentos de apoyo para diferentes
investigaciones que necesiten explorar una responsabilidad penal en
materia de derecho social en seguridad social.

III) ESTABLECIMIENTO DE LA PREGUNTA SIGNIFICATIVA

Todo lo expuesto lo podemos sintetizar en la siguiente pregunta

La responsabilidad penal en los actos de fraude de la seguridad social

existe en nuestra realidad, referidas a las prestaciones econmicas?

Y adems nos ha llevado a desarrollar las siguientes sub preguntas:

1) Qu inters se necesita para un desarrollo especfico de la

responsabilidad penal frente a los delitos de la seguridad social?
2) La responsabilidad penal debe ser el resultado jurdico de actos de
fraude de la seguridad social
3) Qu situaciones relevantes de preocupacin tenemos para la
necesidad de una regulacin de responsabilidad penal en los actos
de fraude de la seguridad social?

IV) OBJETIVOS

Objetivo general:

Determinar la existencia de una responsabilidad penal en los actos de

fraude de la seguridad social referidas a la prestaciones econmicas.
 Objetivos Especficos:

1. Explicar las causas de la no imposicin de una responsabilidad penal

en los actos de fraude de la seguridad social.
2. Describir las conductas que forman una responsabilidad penal de los
actos de fraude de la seguridad social.
3. Determinar los efectos de la no utilizacin de la responsabilidad penal
sobre los actos de fraude de la seguridad social que son cometidos
en nuestra realidad.

V) MARCO TEORICO

1. MARCO TEORICO JURIDICO.

El marco terico se encuentra dado por las doctrinas del derecho que
orientaran nuestra investigacin, que describen los hechos que se quiere
demostrar, as como saber el concepto nacional e internacional de
nuestra investigacin.

Una caracterstica esencial de la seguridad social es de que es de gran

aporte para la proteccin de las personas ante de las contingencias que
podran suceder y que estn dentro de nuestro ordenamiento jurdico.
Pues de esta manera el Estado democrtico debe cumplir con su
ordenamiento jurdico por lo cual debe poner en uso todos sus principios
el artculo VII del Ttulo Preliminar del Cdigo Penal que dice: La pena
requiere de la responsabilidad penal del autor. Queda proscrita toda
forma de responsabilidad objetiva.

Este principio, eje del Derecho Penal contemporneo, recibe diversas

denominaciones por parte de la doctrina. FERRAJOLl, Luigi expresa que
la responsabilidad penal es el principio de materialidad de la accin1

1
FERRAJOLl, Luigi. (1995)Derecho y Razn. Editorial Trotta S.A. Primera edicin. Madrid Espaa.
Pg. 480.
 Pues queda claro que la responsabilidad penal tiene una posicin
fundamental para la sancin de un delito, como se cit anterior que es la
materializacin de la accin penal, pes aquella responsabilidad del actor
de la accin deber cumplir con el objetivo del artculo VII del Ttulo
Preliminar del Cdigo Penal, el cumplimiento propio de un hecho
antijurdico, cuya realizacin mostrara la efectividad completa por la que
se la introdujo en nuestro ordenamiento jurdico.

Entonces cualquier actor que realice un acto antijurdico su accin deber

materializarse en una responsabilidad penal (consecuencia jurdica
derivada de la comisin de un hecho tipificado en la ley penal).

La bsqueda de esa insercin de la responsabilidad penal en materia de

seguridad social pues si existe en una doctrina espaola internacional
que se expresa en su ttulo XIV de los delitos contra la hacienda pblica y
contra la seguridad social donde el autor Luis Rodrguez Ramos seala
que:2

Artculo 307.

1. El que, por accin u omisin, defraude a la Seguridad Social eludiendo

el pago de las cuotas de sta y conceptos de recaudacin conjunta,
obteniendo indebidamente devoluciones de las mismas o disfrutando de
deducciones por cualquier concepto asimismo de forma indebida,
siempre que la cuanta de las cuotas defraudadas o de las devoluciones o
deducciones indebidas exceda de 120.000 euros ser castigado con la
pena de prisin de uno a cuatro aos y multa del tanto al sxtuplo de la
citada cuanta.

Las penas sealadas en el prrafo anterior se aplicarn en su mitad

superior cuando la defraudacin se cometa concurriendo alguna de las
circunstancias siguientes:

2
Rodrguez Ramos, Luis. (2009). Cdigo Penal y Leyes Penales Especiales y Complementarias.
Editorial La Ley. Tercera edicin. Madrid Espaa. P. 1035
a) La utilizacin de persona o personas interpuestas de manera que
quede oculta la identidad del verdadero obligado frente a la Seguridad
Social.

b) La especial trascendencia y gravedad de la defraudacin atendiendo al

importe de lo defraudado o a la existencia de una estructura organizativa
que afecte o pueda afectar a una pluralidad de obligados frente a la
Seguridad Social.

2. A los efectos de determinar la cuanta mencionada en el apartado

anterior, se estar a lo defraudado en cada liquidacin, devolucin o
deduccin, refirindose al ao natural el importe de lo defraudado cuando
aqullas correspondan a un perodo inferior a doce meses.

3. Quedar exento de responsabilidad penal el que regularice su

situacin ante la Seguridad Social, en relacin con las deudas a que se
refiere el apartado primero de este artculo, antes de que se le haya notifi
cado la iniciacin de actuaciones inspectoras dirigidas a la determinacin
de dichas deudas o, en caso de que tales actuaciones no se hubieran
producido, antes de que el Ministerio Fiscal o el Letrado de la Seguridad
Social interponga querella o denuncia contra aqul dirigida.

La exencin de responsabilidad penal contemplada en el prrafo anterior

alcanzar igualmente a dicho sujeto por las posibles falsedades
instrumentales que, exclusivamente en relacin a la deuda objeto de
regularizacin, el mismo pudiera haber cometido con carcter previo a la
regularizacin de su situacin.

2. MARCO JURIDICO LEGAL.

Dentro de este punto encontramos las infracciones que pueden suceder

dentro de nuestro ordenamiento jurdico referidos a la seguridad social,
 donde Campos Torres, Sara seala las siguientes infracciones en materia
de seguridad social3:

- La falta de inscripcin o la inscripcin extempornea de trabajadores

u otras personas respecto de las que exista la obligacin de
inscripcin, en el rgimen de seguridad social en salud o en el
rgimen de seguridad social en pensiones, sean estos pblicos o
privados, incurrindose en una infraccin por cada trabajador
afectado.
- En tal sentido, todo empleador est obligado a inscribir en EsSalud,
ONP y/o AFP a sus trabajadores y derechohabientes. Asimismo, debe
cumplir con realizar el pago del aporte a estas instituciones en su
oportunidad de pago, a fin de no ocasionar un perjuicio al trabajador
quien podra verse impedido de recibir las prestaciones que otorgan
las referidas instituciones.
- Por tanto, en un procedimiento de fiscalizacin llevado a cabo por el
ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo (MTPE), si el inspector
de trabajo revisa la documentacin pertinente (PDT-Remuneraciones,
planillas y boletas de pago) y determina que se incumple con el pago
del aporte a EsSalud o al sistema de provisional, sancionara esta
infraccin como grave.
- Constituye infraccin grave que el empleador afilie al trabajador a
alguno de los sistemas de pensiones, sin previamente haberle
entregado el boletn informativo o que habindolo entregado, no
respete los plazos sealados en el segundo prrafo del artculo 16 de
la Ley N28991.

La doctrina mostrada de las infracciones de la seguridad social, de la

autora citada, nos muestra que an no se ha sido incorporada o tomada
en cuenta, sobre aquellos actos de fraude de la seguridad social referidos
a las prestaciones econmicas con la existencia de aquella
responsabilidad penal de aquellos actores que usan fraudulentamente el

3
Campos Torres, Sara. (2010) Manual de Seguridad Social. Editorial El Bho E.I.R.L. Primera
Edicin. Lima Per. P. 272.
 sistema del seguro social para fines propios y no como realmente
establece su normatividad.

Dentro de nuestro ordenamiento jurdico peruana encontramos ley

general de inspeccin del trabajo en su Ttulo IV Rgimen de infracciones
y sanciones en materia de relaciones laborales, seguridad y salud en el
trabajo y seguridad social, Artculo 35.- Infracciones en materia de
seguridad social: Para los efectos de la presente Ley, constituyen
infracciones en materia de seguridad social, la omisin a la inscripcin en
el rgimen de prestaciones de salud y en los sistemas de pensiones,
sean stos pblicos o privados, sin perjuicio de las dems infracciones
establecidas en la normatividad especfica sobre la materia4

En nuestra normatividad peruana tambin no se encuentra an regulada

esa doctrina comparada espaola, pues an nos falta inspeccionar ms
ese vaco, del cual ya han aparecido muchos sucesos calificados como
hechos antijurdicos en doctrina comparada, que han de ser resueltos,
con una normatividad especfica aqu en Per, como ya se mostr, el cual
podr dar paso a una prxima normatividad penal en materia de
seguridad social.

4
Ley N 28806 y su Reglamento, D.S. N 019-2006-TR