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LINEAMIENTOS PARA LA OPERACIN

DEL FONDO ROTATORIO

Julio 6, 2017
Lineamientos para la Operacin
del Fondo Rotatorio

INTRODUCCIN 1

1. MARCO JURDICO 3

2. ABREVIATURAS Y GLOSARIO 8

3. OBJETO 12

4. MBITO DE APLICACIN Y SUJETOS RESPONSABLES 14

5. DISPOSICIONES GENERALES 16

6. ASIGNACIN Y MANEJO 19

7. COMPROBACIN, REVOLVENCIA Y REEMBOLSO 22

8. VIGILANCIA, DIFUSIN E INTERPRETACIN 27

9. ANEXOS 29

10. EMISIN 49
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del Fondo Rotatorio

INTRODUCCIN

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INTRODUCCIN

La Procuradura General de la Repblica, de conformidad con lo dispuesto en los


artculos 21, prrafos primero y segundo, 102, Apartado A, y 134 de la Constitucin
Poltica de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 4, fraccin V, 61 de la Ley Federal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 86 y 86 A de su Reglamento; en su carcter
de ejecutor del gasto pblico federal, debe ejercer con eficiencia, eficacia, economa,
transparencia y honradez los recursos pblicos que le son asignados.

En este sentido, resulta indispensable contar con los instrumentos normativos que
apoyen a las URs que conforman la PGR, en su operacin y que les permitan administrar
los recursos que tienen asignados con estricto apego a los criterios de racionalidad,
austeridad, economa, eficacia y eficiencia; incluyendo aquellos con que se opera el FR,
procurando en todo momento su ptima aplicacin para cubrir gastos urgentes e
imprevistos necesarios para atender los requerimientos de bienes y servicios para el
ejercicio de los programas, funciones y actividades institucionales a cargo de dichas
URs, a efecto de que stas no se vean interrumpidas.

En este contexto, el FR es el mecanismo presupuestario instituido normativamente para


que las URs cuenten con recursos disponibles de forma inmediata para cubrir gastos
urgentes e imprevistos de operacin, en el marco de las partidas de gasto sealadas en
estos Lineamientos con cargo a los recursos de su presupuesto autorizado, sin requerir
de un acuerdo de ministracin; de forma tal que previa comprobacin de los recursos
ejercidos, el importe correspondiente se restituye al FR, para mantener el apoyo a las
necesidades de la UR de que se trate.

Por lo anterior, los presentes Lineamientos para la Operacin del Fondo Rotatorio,
constituyen una herramienta que permitir a las URs de la PGR contar con el marco de
referencia para la asignacin, manejo, comprobacin, revolvencia, conciliacin,
reembolso y reintegro de los recursos pblicos con cargo a las partidas previstas en los
presentes lineamientos de los Captulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios
Generales y 4000 Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas del
Clasificador por Objeto de Gasto para la Administracin Pblica Federal.

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1. MARCO JURDICO

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1. MARCO JURDICO

1.1. CONSTITUCIN

I. Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos, publicada en el DOF el 5-


II-1917 y sus reformas.

1.2. LEYES GENERALES

I. Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito, publicadas en el DOF el 27-VIII-


1932 y sus reformas.

II. Ley General de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica, publicada en el


DOF el 4-V-2015.

1.3. LEYES FEDERALES

I. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, publicada en el DOF el


30-III-2006 y sus reformas.

II. Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico, publicada en


el DOF el 04-I-2000 y sus reformas.

III. Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Pblicos,


publicada en el DOF el 13-III-2002 y sus reformas.

IV. Ley de Tesorera de la Federacin, publicada en el DOF el 30-XII-2015.

V. Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica, publicada en el


DOF el 9-V-2016.

VI. Ley de Ingresos de la Federacin para el ejercicio fiscal de que se trate.

VII. Ley del Impuesto sobre la Renta, publicada en el DOF el 11-XII-2013 y sus reformas.

VIII. Ley del Impuesto al Valor Agregado, publicada en el DOF el 29-XII-1978 y sus
reformas.

IX. Ley Federal de los Trabajadores al Servicio del Estado, Reglamentaria del Apartado
B) del Artculo 123 Constitucional, publicada en el DOF el 28-XII-1963 y sus
reformas.

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1.4. LEY ORGNICA

I. Ley Orgnica de la Procuradura General de la Repblica, publicada en el DOF el


29-V-2009 y sus reformas.

1.5. CDIGO

I. Cdigo Fiscal de la Federacin, publicado en el DOF el 31-XII-1981 y sus reformas.

1.6. PRESUPUESTO DE EGRESOS

I. Presupuesto de Egresos de la Federacin para el Ejercicio Fiscal de que se trate.

1.7. REGLAMENTOS

A. Lato sensu

I. Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria,


publicado en el DOF el 28-VI-2006 y sus reformas.

II. Reglamento de la Ley del Servicio de Tesorera de la Federacin, publicado en DOF


el 15-III-1999 y sus reformas.

III. Reglamento de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la informacin Pblica


Gubernamental, publicado en el DOF el 11-VI-2003.

IV. Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector


Pblico, publicado en el DOF el 28-VII-2010.

V. Reglamento del Cdigo Fiscal de la Federacin, publicado en el DOF el 02-IV-2014.

VI. Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta, publicado en el DOF el 8-X-
2015 y sus reformas.

VII. Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado, publicado en el DOF el 4-


XII-2006 y sus reformas.

B. Reglamento Interno (institucional)

I. Reglamento de la Ley Orgnica de la Procuradura General de la Repblica,


publicado en el DOF el 23-VII-2012.

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1.8. LINEAMIENTOS

I. Lineamientos que tienen por objeto regular el Sistema de Cuenta nica de


Tesorera, as como establecer las excepciones procedentes, publicados en el DOF
el 24-XII-2009.

II. Lineamientos para la aplicacin y seguimiento de las medidas para el uso eficiente,
transparente y eficaz de los recursos pblicos, y las acciones de disciplina
presupuestaria en el ejercicio del gasto pblico, as como para la modernizacin de
la Administracin Pblica Federal, publicados en el DOF el 30-I-2013 y sus
reformas.

III. Lineamientos por los que se establecen medidas de austeridad en el gasto de


operacin en las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal,
publicados en el DOF el 22-II-2016.

1.9. OFICIOS CIRCULARES

I. Oficio Circular No. 307-A-0692 emitido por la Unidad de Poltica y Control


Presupuestario, con el que difunden los Lineamientos Especficos de Control
Presupuestario para la Administracin de Gastos de Carcter Institucional de fecha
8-VII-2006.

II. Oficio Circular No. 307-A-6983, emitido por la Unidad de Poltica y Control
Presupuestario de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, mediante el cual se
comunican los Lineamientos para la Apertura, Operacin y Reintegro del Fondo
Rotatorio de las Dependencias y Entidades Apoyadas, de fecha 29-XII-2011.

III. Oficio Circular No. DGPOP/943/12 emitido por la Direccin General de


Programacin, Organizacin y Presupuesto, mediante el cual se da a conocer la
Metodologa para elaborar Conciliaciones Bancarias, de fecha 17-IV-2012.

IV. Oficio Circular No. DGPOP/944/12 emitido por la Direccin General de


Programacin, Organizacin y Presupuesto, mediante el cual se da a conocer la
Metodologa para elaborar Conciliaciones Bancarias, de fecha 17-IV-2012.

V. Oficio Circular No. PGR-OM-002-2017, emitido por la Oficiala Mayor, mediante el


cual se dan a conocer los Lineamientos de austeridad y racionalidad de la
Procuradura General de la Repblica para el ejercicio fiscal 2017, de fecha 24-I-
2017.

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1.10. OTRAS DISPOSICIONES NORMATIVAS

I. Manual Administrativo de Aplicacin General en Materia de Recursos Financieros,


publicado en el DOF el 15-VII-2010 y sus reformas.

II. Clasificador por Objeto del Gasto para la Administracin Pblica Federal, publicado
en el DOF el 28-XII-2010 y sus reformas.

III. Manual Administrativo de Aplicacin General en Materia de Adquisiciones,


Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico, publicado en el DOF el 09-VIII-2010
y sus reformas.

IV. Polticas, Bases y Lineamientos en Materia de Adquisiciones, Arrendamientos y


Servicios, publicadas en el DOF el 18-XII-2012.

V. Resolucin Miscelnea Fiscal, del ejercicio que corresponda.

VI. Polticas en Materia de Recursos Materiales y Servicios Generales, de la Oficiala


Mayor, de fecha 13-XII-2013.

VII. Medidas para el uso eficiente, transparente y eficaz de los recursos pblicos, y las
acciones de disciplina presupuestaria en el ejercicio del gasto pblico, as como
para la modernizacin de la Administracin Pblica Federal, publicadas en el DOF
el 10-XII-2012.

VIII. Cdigo de Conducta de la Procuradura General de la Repblica, publicado en el


DOF el 30-VI-2016.

IX. Oficio DGPP/578/12 emitido por la Direccin General de Programacin y


Presupuesto, mediante el cual se da a conocer la Gua para la elaboracin e
integracin de DOCORECOS, de fecha 02-II-2012.

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2. ABREVIATURAS Y GLOSARIO

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2. ABREVIATURAS Y GLOSARIO

2.1. ABREVIATURAS

CA/CAs: Coordinacin/es Administrativa/s o su/s Titular/es.

CLC/CLCs: Cuenta/s por Liquidar Certificada/s.

CFDI: Comprobante Fiscal Digital por Internet.

DOCORECO: Documento de Corresponsabilidad, Registro y Control.

DOF: Diario Oficial de la Federacin.

DGPP: Direccin General de Programacin y Presupuesto o su Titular.

DGRHYO: Direccin General de Recursos Humanos y Organizacin o su Titular.

DGRMSG: Direccin General de Recursos Materiales y Servicios Generales o su Titular.

DGCS: Direccin General de Comunicacin Social o su Titular.

FR/FRs: Fondo/s o Rotatorio/s.

IJ: Instrumento Jurdico

OIC: rgano Interno de Control o su Titular.

OM: Oficiala Mayor o su Titular.

PASLOC: Asignacin de Pasajes Locales

PGR: Procuradura General de la Repblica o su Titular.

SA: Subdelegacin Administrativa o su Titular.

SHCP: Secretara de Hacienda y Crdito Pblico.

SIAFF: Sistema Integral de Administracin Financiera Federal.

SICOP: Sistema de Contabilidad y Presupuesto.

TESOFE: Tesorera de la Federacin.

TICS: Tecnologas de la Informacin y Comunicaciones.

UMA: Unidad de Medida y Actualizacin.

UR/URs: Unidad/es Responsable/s o su/s Titular/es.

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2.2. GLOSARIO

Para efecto de los presentes Lineamientos, se entender por:

Adscripcin: Unidad Responsable a la que se encuentra adscrito/a el/la servidor/a


pblico/a.

Bienes inventariables: Bienes considerados como implementos o medios para el


desarrollo de las actividades que realiza la PGR, a los que de acuerdo con la normativa
contable vigente debe asignarse un nmero de inventario y contar con un resguardo de
manera individual, dada su naturaleza y finalidad en el servicio.

Conciliacin Bancaria: Proceso que permite confrontar y comprobar los importes que
la UR tiene registrados respecto de cada una de las cuentas bancarias que administra,
con los registros que el banco presenta en el estado de cuenta correspondiente.

Coordinacin Administrativa: rea especfica de las URs, a cargo de la programacin,


gestin, administracin y control de los recursos humanos, materiales y financieros
asignados a la misma. En este concepto quedan incluidas las reas que realizan estas
funciones con independencia de la denominacin que se les otorgue, en la UR u rgano
Desconcentrado de que se trate.

Delegacin Estatal: Los rganos desconcentrados de la Procuradura General de la


Repblica en las entidades federativas, que constituyen una UR.

Documentacin Comprobatoria del Gasto: Documentos mediante los cuales se


demuestra la aplicacin de los recursos asignados en la adquisicin de bienes o
contratacin de servicios, los cuales por regla general deben reunir requisitos fiscales.

Documentacin Justificativa: Documentos de los que se origina una obligacin de pago


a cargo de las URs; as como aquellos que sustenten la utilizacin de los recursos
presupuestarios.

Fiscalizacin: Actividad realizada por las CAs o la DGPP, a efecto de verificar la


congruencia y autenticidad de la informacin contenida en la documentacin justificativa
y comprobatoria del gasto que presentan los/las responsables del ejercicio de los
recursos del FR.

Fondo Rotatorio (FR): Mecanismo presupuestario instituido normativamente para que


las URs cuenten con recursos disponibles de forma inmediata para cubrir gastos
urgentes e imprevistos de operacin, en el marco de las partidas de gasto previstas en
los presentes lineamientos con cargo a los recursos de su presupuesto autorizado, sin
requerir de un acuerdo de ministracin; de forma tal que previa comprobacin de los
recursos ejercidos, el importe correspondiente se restituye al FR, para mantener el apoyo
a las necesidades de la UR de que se trate.

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Instrumento Jurdico: Documento de carcter contractual o administrativo que, con


independencia de su denominacin, se suscribe con una o varias personas fsicas o
morales, para la formalizacin de la adquisicin de bienes o la prestacin de servicios,
que genera obligaciones de pago a cargo de esta Institucin.

Reintegro: Entero a favor de la TESOFE, de los recursos presupuestarios no utilizados


por concepto de FR.

Reembolso: La restitucin de recursos remanentes a la cuenta de la UR de los recursos


asignados por concepto de FR a un/a servidor/a pblico/a en especfico, para que realice
el pago correspondiente a un compromiso asumido por la UR a la que se encuentre
adscrito/a.

Responsabilidad solidaria: Es la obligacin que asume el/la CA de la UR, de manera


conjunta con el/la servidor/a pblico/a a quien le sean asignados recursos de FR, para
realizar el reembolso de los recursos que no sean comprobados oportunamente.

Revolvencia: La restitucin total o parcial, de los recursos que constituyen el FR de una


UR, previa comprobacin de los gastos realizados, a travs del depsito a la cuenta
bancaria del FR, con cargo al presupuesto autorizado de la UR, en las partidas de gasto
que correspondan a los bienes o servicios devengados.

Subdelegacin Administrativa: rea especializada en materia administrativa,


responsable de la gestin, administracin y control de los recursos humanos, materiales
y financieros, asignados a las Delegaciones Estatales de la Procuradura General de la
Repblica, que para efectos de los presentes Lineamientos se considerar como
equivalente a una CA.

Unidad de Medida y Actualizacin: Es la referencia econmica en pesos para


determinar la cuanta del pago de las obligaciones y supuestos previstos en las leyes
federales, de las entidades federativas y de la Ciudad de Mxico, as como en las
disposiciones jurdicas que emanen de todas las anteriores. La responsabilidad de
calcular la unidad de medida recae en el Instituto Nacional de Estadstica y Geografa,
que publicar el monto de equivalencia de la UMA, de acuerdo con la reforma que se
realiz al artculo 26 de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos para
desvincular el salario mnimo como unidad de medida.

Unidad Responsable: Cada una de las Unidades Administrativas y rganos


Desconcentrados que integran la PGR, conforme a su Ley Orgnica y el Reglamento de
la misma, que sirve como base para la clasificacin administrativa del presupuesto de la
Institucin, obligadas a la rendicin de cuentas sobre los recursos humanos, materiales
y financieros que administren, as como sus titulares.

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3. OBJETO

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3. OBJETO

Los presentes Lineamientos tienen por objeto establecer las disposiciones que debern
observarse para los procesos que regulan la asignacin, manejo, comprobacin,
revolvencia, conciliacin, reembolso y reintegro de los recursos que integran el FR;
destinados a cubrir gastos que deban realizarse en forma urgente e imprevista, que
permitan a las URs de la PGR adquirir bienes o contratar servicios que se requieran para
cumplir con los programas, funciones o actividades, que tengan encomendados, respecto
de los cuales no se cuente con un esquema de contratacin que permita su atencin, o
que existiendo, resulte insuficiente, en cantidad o calidad, para solventar la necesidad de
que se trate, sea que sta se origine por una urgencia o un imprevisto.

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4. MBITO DE APLICACIN Y SUJETOS


RESPONSABLES

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4. AMBITO DE APLICACIN Y SUJETOS RESPONSABLES

Los presentes Lineamientos son de observancia obligatoria para todos/as los/las


servidores/as pblicos/as adscritos/as a las URs de la PGR, que por razn de sus
funciones sean responsables del manejo, administracin, ejercicio, comprobacin,
conciliacin, reembolso y reintegro de los recursos que integran el FR.

En el caso del Instituto Nacional de Ciencias Penales, corresponder a su Titular


establecer las medidas necesarias para la implementacin en la entidad de los presentes
Lineamientos, as como designar a los/las servidores/as que asumirn las diversas
funciones y responsabilidades establecidas en los mismos.

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5. DISPOSICIONES GENERALES

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5. DISPOSICIONES GENERALES

5.1. La asignacin de recursos para la constitucin del FR en la PGR, se determinar en


funcin de los siguientes criterios:

a) Autorizacin emitida por la SHCP a nivel Ramo;

b) Requerimientos de las URs;

c) Importe asignado en el ejercicio fiscal previo;

d) Comportamiento en la revolvencia del FR, observado en el ejercicio fiscal anterior,


y

e) Cumplimiento de la normativa aplicable.

5.2. La DGPP ser responsable de realizar los trmites ante la SHCP, para obtener la
autorizacin del importe correspondiente al FR de la Institucin, conforme a la normativa
que para tal efecto emita la citada Globalizadora.

5.3. La DGPP gestionar la transferencia de los recursos para la constitucin del FR, a
la cuenta bancaria productiva que para efectos de la administracin de stos se apertura,
mediante la emisin de una CLC.

5.4. Para la administracin de los recursos con que opere el mecanismo de FR en esta
Institucin, se deber aperturar una cuenta bancaria productiva con chequera por cada
UR, as como una concentradora administrada por la OM a travs de la DGPP.

Los/las Titulares de las URs sern responsables de la administracin de las cuentas


bancarias a que se ha hecho referencia, para ello podrn designar a los/las servidores/as
pblicos/as que les auxiliarn en dicha labor, entre quienes invariablemente se deber
incluir a el/la CA o equivalente.

5.5. Las facultades y obligaciones que en los presentes Lineamientos se confieren a


los/las Titulares de las URs de la PGR, se entendern conferidas a los/las Delegados/as
Estatales; asimismo las atribuciones y obligaciones establecidas a favor de las CAs de
las URs se consideraran como propias de las SAs, salvo las sealadas en forma
expresa a cargo de stas, con independencia de la designacin de otros/as servidores/as
pblicos/as para colaborar en su administracin que realice el/la Titular de la UR.

5.6. Los recursos del FR, nicamente podrn destinarse a cubrir gastos urgentes e
imprevistos necesarios para atender los requerimientos de bienes y servicios para la
ejecucin de los programas, funciones y actividades institucionales a cargo de dichas
URs, conforme a las partidas de gasto que se detallan en el Anexo I; todos ellos
devengados en el ejercicio fiscal en curso.

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5.7. Los gastos que deban realizarse por medio del FR, podrn ser por un importe de
hasta 299 veces la UMA.
5.8. Para la aplicacin de los recursos del FR, se deber verificar que respecto de los
bienes o servicios requeridos por la UR, no se cuenta con un esquema de contratacin
que permita su atencin, o que existiendo, ste resulte insuficiente, en cantidad o calidad,
para solventar la necesidad de que se trate; en cuyo caso el/la Titular de la UR, deber
documentar y justificar en forma expresa, las razones por las que el requerimiento de que
se trate no se encuentra comprendido dentro del objeto de los contratos existentes y su
asignacin tiene el carcter de urgente e imprevista.

5.9. En caso de que la UR requiera algn bien o servicio, cuyo pago no pueda cubrirse
con cargo a alguna de las partidas de gasto contempladas en el Anexo I, el/la Titular de
la UR, bajo su responsabilidad y previa justificacin por escrito, podr autorizar de manera
excepcional dichos gastos. La justificacin a que se ha hecho referencia deber
incorporarse al expediente respectivo y enviarse como anexo a la solicitud de revolvencia
correspondiente.

5.10. Los compromisos que se cubran con cargo al FR, no deben corresponder a
requerimientos constantes de la UR, ya sea que se trate de bienes utilizados como
insumos para su operacin o de servicios de uso cotidiano.

Slo en casos excepcionales, se podrn cubrir con cargo al FR, compromisos de los
referidos en el prrafo anterior; sin que esto pueda realizarse en ms de dos ocasiones
en el mismo ejercicio fiscal; para lo cual se requerir que el/la Titular de la UR justifique
la imposibilidad de formalizar un contrato cuyo objeto sea precisamente la adquisicin de
los bienes o servicios a que se ha hecho referencia.

5.11. Los recursos que constituyen el FR no podrn ser utilizados para:

a) Pago de anticipos a proveedores/as de bienes o prestadores/as de servicios;

b) Compra de bienes inventariables;

c) Prstamos personales, ni

d) Pago de viticos nacionales e internacionales.

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6. ASIGNACIN Y MANEJO

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6. ASIGNACIN Y MANEJO

6.1. La OM comunicar a travs de la DGPP el monto de los FRs asignados a cada UR,
y proceder a transferir los recursos a las cuentas bancarias productivas, aperturadas
para tales efectos.

6.2. Una vez notificado por parte de la DGPP el monto asignado por concepto de FR, as
como recibida la transferencia de los recursos en la cuenta bancaria productiva
aperturada para tales efectos; los/las Titulares de las URs debern remitir a la DGPP,
dentro de los cinco das hbiles siguientes a la fecha de la notificacin, el recibo de FR
(Anexo II), mediante el cual se validar la recepcin de los recursos.

6.3. Para la administracin de los recursos del FR, los/las Titulares de las URs al inicio
del ejercicio fiscal de que se trate designarn a quienes sern responsables del manejo
de la cuenta productiva correspondiente, para lo cual se debern incluir sus firmas como
autorizadas en forma mancomunada para erogar recursos de dichas cuentas, entre las
que necesariamente se deber incluir la de el/la titular de la CA o equivalente. Lo anterior
con independencia de la designacin de otros/as servidores/as pblicos/as que
participarn en el ejercicio, comprobacin y fiscalizacin de dichos recursos.

6.4. Todos los gastos que se realicen con cargo a FR, debern cubrirse mediante la
emisin de cheques nominativos, en los que al menos una de las firmas sea la de el/la
Titular de la UR o de su CA o equivalente.

Cuando el gasto corresponda al pago de un bien o servicio, el cheque respectivo se


deber emitir para abono en cuenta de el/la beneficiario/a.

Si los pagos se deben realizar en efectivo o corresponden a gastos menores; el cheque


respectivo se emitir a favor de el/la servidor/a pblico/a que se designe para realizar
dichos pagos; siendo responsable de la comprobacin correspondiente y, en su caso, del
reembolso o reintegro de los remanentes.

Tratndose de gastos susceptibles de ser cubiertos con cargo al FR, que hayan sido
pagados por algn/a servidor/a pblico/a adscrito/a a la UR, el cheque respectivo se
emitir a su favor, previa fiscalizacin de la documentacin comprobatoria
correspondiente y hasta por el importe que sta sustente.

6.5. Los recursos asignados para la operacin del FR de cada UR, se debern mantener
depositados en las cuentas productivas aperturadas para tal efecto, favoreciendo la
generacin de rendimientos financieros; los cuales debern ser transferidos en forma
mensual a la TESOFE.

Para efectos de lo anterior, dentro de los tres das hbiles siguientes a aquel en que se
reciban los rendimientos financieros en la cuenta del FR de cada UR, debern ser
depositados en la cuenta concentradora administrada por la DGPP, para que sta a su
vez proceda a su entero a la TESOFE.

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Para facilitar el cumplimiento de esta obligacin, los/las Titulares de las URs podrn
solicitar a la institucin bancaria respectiva, que se realice el traspaso de los intereses
generados cada mes por la cuenta de FR a la cuenta concentradora que administre la
DGPP, autorizando adems el acceso de sta para la consulta e impresin de los estados
de cuenta respectivos, a efecto de verificar la correcta aplicacin del traspaso antes
referido (Anexo III).

6.6. Los/las Titulares de las URs debern implementar los controles administrativos y
contables necesarios para identificar tanto los cheques que se expidan, su monto y
beneficiario/a o destino; as como la persona a la que fueron entregados. Adems se
deber considerar el seguimiento a los cheques en trnsito y pendientes de cobro.

6.7. La CA de cada UR, dentro de los primeros diez das de cada mes, deber reportar a
la DGPP los cheques emitidos en el mes inmediato anterior, debiendo especificar
importes, concepto, beneficiario/a y partida de gasto afectada, as como la justificacin
de dicho gasto, conforme al Anexo IV.

6.8. Con independencia de lo anterior, la CA de cada UR, deber elaborar y remitir a la


DGPP, la conciliacin bancaria respectiva, elaborada conforme a la normativa aplicable,
dentro de los primeros cinco das hbiles del mes siguiente a aqul que se reporte.

6.9. Con el propsito de que el FR conserve su naturaleza y disponibilidad de recursos,


las CAs debern implementar los mecanismos necesarios para que la revolvencia del
mismo, se tramite dentro de los diez das hbiles siguientes a la fecha en que se realice
el pago del compromiso de que se trate.

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7. COMPROBACIN, REVOLVENCIA Y REEMBOLSO

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7. COMPROBACIN, REVOLVENCIA Y REEMBOLSO

7.1. Los/las Titulares de las URs y de sus CAs, as como los/las servidores/as
pblicos/as que para estos efectos designe cada Titular, sern responsables de la
autorizacin de los gastos realizados con cargo al FR, previa comprobacin de los
mismos.

7.2. Los gastos efectuados con cargo al FR de las URs de la PGR, se acreditarn con la
documentacin justificativa y comprobatoria del gasto, en un primer momento por el/la
servidor/a pblico/a responsable del ejercicio de los recursos ante la CA de la UR de su
adscripcin, y posteriormente por la CA ante la DGPP.

7.3. El/la servidor/a pblico/a a quien le sean entregados recursos del FR para efectuar
un gasto en especfico, deber presentar ante la CA la documentacin justificativa y
comprobatoria correspondiente en un trmino que no exceda de 5 das hbiles contados
a partir de que ejerza el gasto.

7.4. En los casos de incumplimiento en la comprobacin de los gastos efectuados con


cargo al FR en los plazos establecidos, el CA deber requerir a los/las
servidores/aspblicos/as responsables, a efecto de que dentro de los 3 das hbiles
siguientes aclaren, justifiquen, comprueben o reembolsen los recursos proporcionados.

7.5. Una vez entregada la documentacin justificativa y comprobatoria del gasto a la CA,
sta proceder a su fiscalizacin en un plazo que no exceda de 10 das hbiles contados
a partir de que se le entregue la misma.

7.6. La documentacin presentada para soportar los gastos efectuados con cargo al FR,
deber cumplir con los requisitos establecidos en las disposiciones fiscales y
administrativas aplicables, tomando en consideracin lo siguiente:

a) La documentacin comprobatoria deber estar expedida a favor de la PGR, salvo


que exista disposicin expresa que no haga exigible este requisito, sea por su
cuanta o el rgimen fiscal del proveedor de los bienes o prestador de servicios;

b) La fecha de expedicin de la documentacin comprobatoria del gasto, no deber


exceder de 30 das hbiles previos a su presentacin para efectos de revolvencia;
salvo en los casos en que la CA, justifique plenamente la presentacin
extempornea de dicha documentacin;

c) La documentacin justificativa y comprobatoria no deber presentar tachaduras,


borraduras, alteraciones o enmendaduras; asimismo tendr que estar firmada por
el/la titular de la CA y el/la servido/a pblico/a responsable del ejercicio de los
recursos del FR;

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d) La documentacin justificativa y comprobatoria, deber encontrarse directamente


vinculada con la partida de gasto respectiva, y estar incluida en la relacin de
partidas autorizadas para el FR (Anexo I);

e) La comprobacin de gastos de pasajes locales deber registrarse en el formato


PASLOC (Anexo V).

7.7. Para realizar el pago de pasajes locales se debern considerar los siguientes
criterios:

a) En ningn caso las URs podrn asignar pasajes locales para complementar las
remuneraciones al personal.

b) Slo se asignarn para la realizacin de actividades institucionales, que impliquen


trasladarse fuera de su lugar de adscripcin sin contar con vehculo de uso oficial
para tales labores.

c) No se pagar este concepto, cuando se asignen viticos de acuerdo a la


normatividad aplicable.

7.8. Cuando derivado de la fiscalizacin efectuada, la CA detecte inconsistencias en la


documentacin presentada, lo notificar inmediatamente a el/la servidor/a pblico/a
responsable de comprobar el gasto, para que dentro de los 3 das hbiles siguientes,
proceda a subsanar la observacin correspondiente o, en caso de que la documentacin
justificativa o comprobatoria presentada no rena los requisitos fiscales o administrativos,
la misma no ser aceptada, por lo que el importe correspondiente deber ser
reembolsado por el/la servidor/a pblico/a que efectu o autoriz el gasto a dicha CA.

Asimismo, en caso de que la justificacin que se presente no establezca las


circunstancias especiales (Anexo VI), razones particulares o causas inmediatas que se
hayan tenido en consideracin para el ejercicio de los recursos del FR, o de que no exista
congruencia entre los motivos aducidos y las disposiciones aplicables, el/la servidor/a
pblico/a que efectu o autoriz el gasto, deber reembolsar los recursos
correspondientes a la CA.

7.9. En caso de incumplimiento a lo dispuesto en los numerales 7.6., 7.7. y 7.8. el/la CA
asume el carcter de responsable solidario del reembolso de los recursos respectivos,
con independencia de las responsabilidades administrativas o de cualquier otro tipo, que
se puedan determinar a su cargo.

7.10. Una vez verificada la informacin contenida en la documentacin justificativa y


comprobatoria, la CA tramitar ante la DGPP la revolvencia de los recursos cuyo ejercicio
haya quedado debidamente comprobado a travs del registro del DOCORECO,
entregando la siguiente documentacin:

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a) El DOCORECO debidamente requisitado, conforme a la Gua para la elaboracin e


integracin de DOCORECOS, y

b) La documentacin justificativa y la comprobatoria debidamente validada;

7.11. La DGPP dentro de los 10 das hbiles siguientes a la presentacin de la


documentacin justificativa y comprobatoria del gasto, realizar su fiscalizacin a fin de
verificar que cumpla con los requisitos establecidos en la normatividad aplicable,
verificando que incluya la validacin realizada por la CA de dicha documentacin en el
portal del Servicio de Administracin Tributaria, en caso contrario se remitir a la UR
volante de devolucin, con alguno de los siguientes efectos:

a) Devolver la comprobacin respectiva, sealando la documentacin que presente


deficiencias, para efecto de que estas se subsanen, o

b) Rechazar la documentacin que no cumpla con los requisitos fiscales y


administrativos sealados en el presente Apartado.

7.12. La revolvencia de los recursos debidamente comprobados correspondientes a


gastos efectuados con cargo al FR se efectuar a travs de la emisin de una CLC con
cargo al presupuesto de la UR de que se trate, afectando las partidas de gasto
respectivas, cuyo importe ser depositado en la cuenta bancaria del FR de la UR.

7.13. Tratndose de los gastos efectuados con cargo al FR de las Delegaciones Estatales
de esta Institucin, los mismos se acreditarn con la documentacin justificativa y
comprobatoria del gasto, presentados por el/la servidor/a pblico/a responsable del
ejercicio de los recursos ante la SA.

7.14. La solicitud de revolvencia del FR de las Delegaciones Estatales, se realizar


mediante oficio dirigido a la DGPP, adjuntando copia de la documentacin que a
continuacin se seala:

a) Registro de la CLC en el SICOP y el SIAFF, en el paso de autorizador ramo,


considerando los importes con que se afectar el presupuesto de la Delegacin, en
cada una de las partidas de gasto que resulten aplicables de acuerdo a los gastos
efectuados;

b) Relacin de facturas y documentacin comprobatoria mediante las cuales se


realizaron los pagos con cargo al FR, conforme al Anexo VII, y

c) Copia del ltimo estado de cuenta bancario del FR de la Delegacin Estatal


correspondiente.

7.15. La Delegacin Estatal a travs de su SA, ser responsable de la guarda y custodia


de los originales de la documentacin justificativa y comprobatoria del gasto que sustenta
el monto de la CLC, as como la informacin contenida en la relacin sealada en el inciso
b), del numeral anterior.

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El oficio de solicitud y la documentacin que se anexe, podrn ser remitidos va correo


electrnico a la DGPP, una vez que la misma haya sido fiscalizada y cuente con todos
los requisitos correspondientes, con la finalidad de agilizar la entrega de los recursos para
la restitucin del FR, lo cual no exime de la obligacin de su remisin fsica.

En caso de que no se remita la documentacin a que se refiere el prrafo anterior, la


DGPP suspender el trmite de las solicitudes de revolvencia que se presenten con
posterioridad, hasta que dicha situacin se regularice.

7.16. Para efectos del cierre del ejercicio fiscal, la DGPP, atendiendo a las disposiciones
que para tal efecto emita la SHCP, establecer el plazo lmite a las URs, para que stas
concluyan con la comprobacin de los gastos efectuados con cargo al FR y procedan al
reintegro del importe total de los recursos con que se constituy su FR mediante deposito
o transferencia bancaria a la cuenta concentradora en que se administren los recursos
por la DGPP, con la finalidad de que los mismos sean reintegrados a la TESOFE.

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8. VIGILANCIA, DIFUSIN
E INTERPRETACIN

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8. VIGILANCIA, DIFUSIN E INTERPRETACIN.

8.1. La DGPP ser responsable de dar a conocer y difundir los presentes lineamientos a
las URs que conforman esta Institucin y sus CAs.

8.2. Los/las Titulares de las URs con la participacin de sus CAs, sern responsables
de implementar los mecanismos de control para la observancia y cumplimiento de los
presentes Lineamientos, por parte de los/las servidores/as pblicos/as adscritos/as a las
mismas.

8.3. El OIC de esta institucin podr, en cualquier momento, ejercer sus facultades de
comprobacin a efecto de verificar el cumplimiento a los presentes Lineamientos.

8.4. La OM a travs de la DGPP interpretar el contenido de los presentes Lineamientos


y resolver los casos no previstos en los mismos. Asimismo emitir las disposiciones
complementarias que resulten necesarias para su cabal cumplimiento.

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9. ANEXOS

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ANEXO I
Los recursos del FR se podrn utilizar para la adquisicin de bienes y/o servicios contemplados
en las partidas que a continuacin se sealan:

PARTIDA CONCEPTO REQUISITOS

21101 Materiales y tiles de


oficina.
21201 Materiales y tiles de
impresin y reproduccin
En los casos que est vigente algn IJ, ya sea de esa UR o
21301 Material estadstico y consolidado, ser necesaria la intervencin del rea
geogrfico. Administradora y la justificacin correspondiente.
21401 Materiales y tiles
consumibles para el
procesamiento en equipos
y bienes informticos.

21501 Material de apoyo En caso de adquisicin de medios de comunicacin tales


informativo. como revistas, peridicos, gacetas, diarios oficiales impresos
o por medios remotos, se requiere la intervencin de la DGCS
de conformidad con lo dispuesto por el artculo 48, fraccin II,
del RLOPGR.
21601 Material de limpieza. En los casos que est vigente algn IJ, ya sea de esa UR o
consolidado, ser necesaria la intervencin del rea
Administradora, y la justificacin correspondiente.

22102 Productos alimenticios para En los casos que est vigente algn IJ, ya sea de esa UR o
personas derivado de la consolidado, ser necesaria la intervencin del rea
prestacin de servicios Administradora, y la justificacin correspondiente.
pblicos en unidades de
salud, educativas, de En los casos que el CFDI indique el nmero de Folio, Ticket u
readaptacin social y otras otro, se deber anexar el mismo.

22103 Productos alimenticios para En los casos que el CFDI indique el nmero de Folio, Ticket,
el personal que realiza comanda u otro, se deber anexar el mismo.
labores en campo o de
Se tomar como rea geogrfica la zona metropolitana y
supervisin.
conurbada.

22104 Productos alimenticios para Anexar la relacin de los/las servidores/as pblicos/as a


el personal en las los/las que se proporcionaron los alimentos, indicando en la
instalaciones de las justificacin del gasto, la fecha y/o nmero de CFDI, deber
dependencias y entidades. estar firmado por el/la servidor/a pblico/a designado/a por
el/la Titular de la UR.
22106 Productos alimenticios para Se excluyen los gastos por concepto de despensa, bebidas
el personal derivado de alcohlicas, bebidas energetizantes, golosinas, frituras o
actividades extraordinarias. botana.
22201 Productos alimenticios para Ser necesaria justificacin expresa.
animales.

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PARTIDA CONCEPTO REQUISITOS

22301 Utensilios para el servicio No debern de ser para uso personal de los/las servidores/as
de alimentacin. pblicos/as.
24101 Productos minerales no
metlicos.
24201 Cemento y productos de
concreto. En los casos que est vigente algn IJ para el servicio de
mantenimiento con el uso de este tipo de bienes, ya sea de
24301 Cal, yeso y productos de
esa UR o consolidado, ser necesaria la intervencin del rea
yeso.
Administradora, y la justificacin correspondiente.
24401 Madera y productos de
madera.
24501 Vidrio y productos de vidrio.
24601 Material elctrico y En los casos que est vigente algn IJ para el servicio de
electrnico. mantenimiento con el uso de este tipo de bienes, ya sea de
esa UR o consolidado, ser necesaria la intervencin del rea
Administradora, y la justificacin correspondiente.
En el caso de adquisicin de pilas debern anexar resguardo
del bien.

24701 Artculos metlicos para la


construccin.
En los casos que est vigente algn IJ para el servicio de
24801 Materiales mantenimiento con el uso de este tipo de bienes, ya sea de
complementarios. esa UR o consolidado, ser necesaria la intervencin del rea
24901 Otros materiales y artculos Administradora, y la justificacin correspondiente.
de construccin y
reparacin.
25101 Productos qumicos En los casos que est vigente algn IJ para el servicio de
bsicos. mantenimiento con el uso de este tipo de bienes, ya sea de
esa UR o consolidado, ser necesaria la intervencin del rea
Administradora, y la justificacin correspondiente.
25301 Medicinas y productos
farmacuticos.
25401 Materiales, accesorios y En los casos que est vigente algn IJ, ya sea de esa UR o
suministros mdicos. consolidado, ser necesario la intervencin de la Direccin de
Servicios Mdicos de la DGRHO o de la Coordinacin General
25501 Materias, accesorios y de Servicios Periciales, y la justificacin correspondiente.
suministros de laboratorio.
25901 Otros productos qumicos
27101 Vestuario y uniformes
27201 Prendas de proteccin En los casos que est vigente algn IJ, ya sea de esa UR o
personal. consolidado, ser necesaria la intervencin del rea
Administradora, y la justificacin correspondiente.
27501 Blancos y otros productos Se deber incluir la/s lista/s del personal que recibi el bien
textiles, excepto prendas (nombre y firma).
de vestir.

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PARTIDA CONCEPTO REQUISITOS

29101 Herramientas menores. En los casos que est vigente algn IJ, para adquisicin de
este tipo de bienes o mantenimiento de mobiliario e
29201 Refacciones y accesorios
inmuebles, ya sea de esa UR o consolidado, ser necesaria
menores de edificios.
necesaria la intervencin del rea Administradora, y la
justificacin correspondiente.
29301 Refacciones y accesorios En los casos que est vigente algn IJ, para adquisicin de
menores de mobiliario y este tipo de bienes o mantenimiento de mobiliario e
equipo de administracin, inmuebles, ya sea de esa UR o consolidado, ser necesaria
educacional y recreativo. la intervencin del rea Administradora, y la justificacin
correspondiente.
Sealar nmero de inventario del bien, para el cual se
adquirieron las refacciones y/o accesorios.
29401 Refacciones y accesorios
para equipo de cmputo y
telecomunicaciones.
Cuando est vigente algn IJ, ya sea de esa UR o
29501 Refacciones y accesorios
consolidado, ser necesaria la intervencin del rea
menores de equipo e
Administradora, y la justificacin correspondiente.
instrumental mdico y de
laboratorio. Sealar nmero de inventario del equipo, para el cual se
adquirieron los accesorios.
29601 Refacciones y accesorios
menores de equipo de
transporte.

29801 Refacciones y accesorios En los casos que est vigente algn IJ, para adquisicin de
menores de maquinaria y este tipo de bienes o para su mantenimiento, ya sea de esa
otros equipos. UR o consolidado, ser necesaria la intervencin del rea
Administradora, y la justificacin correspondiente.
29901 Refacciones y accesorios
menores otros bienes Sealar nmero de inventario del bien, para el cual se
muebles. adquirieron las refacciones y/o accesorios.

31301 Servicio de agua. Para las UR del Sector Central se autorizar nicamente para
servicio forneo y deber contar con la intervencin de la
DGRMSG.
31701 Servicios de conduccin de
No incluye el servicio de televisin de paga, se requerir
seales analgicas y
elaborar el IJ correspondiente.
digitales.
31801 Servicio postal.
31802 Servicio telegrfico
32302 Arrendamiento de
mobiliario. Cuando est vigente algn IJ, ya sea de esa UR o
consolidado, ser necesaria la intervencin del rea
32503 Arrendamiento de Administradora, y la justificacin correspondiente.
vehculos terrestres,
areos, martimos,
lacustres y fluviales para
servicios administrativos.

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PARTIDA CONCEPTO REQUISITOS

32601 Arrendamiento de Cuando est vigente algn IJ, ya sea de esa UR o


maquinaria y equipo. consolidado, ser necesaria la intervencin del rea
Administradora, y la justificacin correspondiente.
32903 Otros Arrendamientos Cuando est vigente algn IJ, ya sea de esa UR o
consolidado, ser necesaria la intervencin del rea
Administradora, y la justificacin correspondiente.
33401 Servicios para capacitacin Intervencin de la Direccin General de Formacin
a servidores pblicos Profesional.
Anexar documentacin soporte de la prestacin del Servicio
tales como lista/s de asistencia y/o constancia/s.
33602 Otros servicios
comerciales. Cuando est vigente algn IJ, ya sea de esa UR o
consolidado, ser necesaria la intervencin del rea
33604 Impresin y elaboracin de
Administradora, y la justificacin correspondiente.
material informativo
derivado de la operacin y En casos de impresin de la imagen institucional se solicitar
administracin de las la intervencin de la DGCS.
dependencias y entidades.
33901 Subcontratacin de Cuando est vigente algn IJ, ya sea de esa UR o
servicios con terceros. consolidado, ser necesaria la intervencin del rea
Administradora, y la justificacin correspondiente.
34101 Servicios bancarios y Requiere justificacin expresa del/de la Titular de la UR, antes
financieros. de realizar el gasto, misma que se deber anexar al momento
de tramitar la revolvencia correspondiente.
34601 Almacenaje, embalaje y
envase.
34701 Fletes y maniobras. Cuando est vigente algn IJ, ya sea de esa UR o
consolidado, ser necesaria la intervencin del rea
35101 Mantenimiento y Administradora, y la justificacin correspondiente.
conservacin de inmuebles
para la prestacin de
servicios administrativos.
35201 Mantenimiento y
conservacin de mobiliario
y equipo de administracin
35301 Mantenimiento y
conservacin de bienes
informticos Cuando est vigente algn IJ, ya sea de esa UR o
consolidado, ser necesaria la intervencin del rea
35401 Instalacin, Reparacin y Administradora, y la justificacin correspondiente.
Mantenimiento de equipo e
Sealar nmero de inventario del bien.
instrumental mdico y de
laboratorio.
35701 Mantenimiento y
conservacin de
maquinaria y equipo.

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PARTIDA CONCEPTO REQUISITOS

35801 Servicios de lavandera, Cuando est vigente algn IJ, ya sea de esa UR o
limpieza e higiene. consolidado, ser necesaria la intervencin del rea
Administradora, y la justificacin correspondiente.
37201 Pasajes terrestres Formato de pasajes locales PASLOC con su anexo, el cual
nacionales para labores en aplicar para el transporte pblico que no expida CFDI y
campo y de supervisin. nicamente para personal operativo.
En los casos de transportacin fornea se deber anexar
boleto y copia de la OAC.
38501 Gastos para alimentacin Apegarse a las tarifas mensuales establecidas en los
de servidores pblicos de Lineamientos por los que se establecen medidas de
mando. austeridad en el gasto de operacin en las dependencias y
entidades de la Administracin Pblica Federal.
Indicar el nombre completo y Grupo Jerrquico del/ de la
servidor/a pblico/a pblico/a que realiz el consumo.
En los casos que el CFDI indique el nmero de Folio, Ticket,
comanda u otro, se deber anexar el mismo, y estar firmado
por el/la servidor/a pblico/a a quien se le otorg el beneficio.
39202 Otros impuestos y Se requiere justificacin expresa de el/la Titular de la UR.
derechos.
44102 Gastos por servicios de Se requiere justificacin expresa de el/la Titular de la UR, as
traslado de personas. como relacin de las personas respecto de las que se
realizaron los gastos, identificando los conceptos e importes
cubiertos.

Excepcionalmente se podr autorizar el ejercicio del gasto de partidas no contempladas


en la relacin que antecede, siempre y cuando exista plena justificacin fundada y
motivada, y cuente con la firma de el/la Titular de la UR.

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Anexo II

RECIBO DE RECURSOS PARA LA OPERACIN DEL FONDO ROTATORIO

Ciudad de Mxico, a (1).

(2)
DIRECTOR(A) GENERAL DE PROGRAMACIN Y PRESUPUESTO
PRESENTE

En atencin al oficio (3), mediante el cual se nos informa el importe de los recursos
asignados para la operacin del Fondo Rotatorio en esta Unidad Responsable, que sern
destinados a cubrir las necesidades urgentes e imprevistas, de poca cuanta, para el
desarrollo de los programas, funciones y actividades a nuestro cargo.

Sobre el particular, hago constar que se ha verificado la transferencia va electrnica a la


cuenta nmero ______________ (4) denominada ____________________________
(5), aperturada en el Banco HSBC Mxico S.A, por la cantidad de $_____________(6)
____________________________ (7), en la que se administrar el Fondo Rotatorio
asignado a esta Unidad Responsable durante el presente ejercicio fiscal.

Lo anterior, con fundamento en lo establecido en los artculos 2, fraccin LVII y 61 de la


Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 66 y 86 de su Reglamento,
as como 12, fracciones IX y X, del Reglamento de la Ley Orgnica de la Procuradura
General de la Repblica.

Recib

_________________________________________________
(8)

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INSTRUCTIVO DE LLENADO
NOMBRE DEL RECIBO DE RECURSOS PARA LA OPERACIN DEL
FORMATO: FONDO ROTATORIO
NMERO DEL
Anexo II
FORMATO:
ORIGEN DE LA
Obligaciones de los/las servidores/as pblicos/as.
INFORMACIN:
FORMULACIN A Servidor/a pblico/a responsable de la administracin del
CARGO DE: Fondo Rotatorio.
EJEMPLARES: 1 original y 1 copia.
Original.- Direccin General Programacin y Presupuesto.
DISTRIBUCIN: Copia.-El/La servidor/a pblico/a responsable de la
administracin del Fondo Rotatorio.
Garantizar que la Unidad Responsable haya recibido
OBJETIVO: correctamente la transferencia de los recursos para la
operacin de su Fondo Rotatorio.
EN EL CONCEPTO: SE DEBE ANOTAR:
Fecha (da, mes y ao) en que se suscribe el Recibo de
(1)
Fondo Rotatorio.
Nombre de el/la Titular de la Direccin General de
(2)
Programacin y Presupuesto.
Nmero de oficio de la Direccin General de Programacin
(3) y Presupuesto mediante el cual se informa la cantidad que
fue asignada como Fondo Rotatorio.
Nmero de la cuenta bancaria en la que fue depositado el
(4)
recurso correspondiente al Fondo Rotatorio.
(5) Denominacin de la cuenta bancaria en la que fue
depositado el recurso correspondiente al Fondo Rotatorio.
(6) Importe, con nmero, depositado en la cuenta del Fondo
Rotatorio.
(7) Importe, con letra, depositado en la cuenta del Fondo
Rotatorio.
(8) Nombre, cargo y firma de el/la servidor/a pblico/a
responsable del Fondo Rotatorio.

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Anexo III

CARTA DE AUTORIZACIN

Ciudad de Mxico, a (1).

(2)
EJECUTIVO(A) DE LA CUENTA, (3)
PRESENTE

Por medio de la presente, me permito solicitar gire sus amables instrucciones, a efecto
de que a travs de los sistemas de esa Institucin bancaria, en forma mensual se
traspase el importe correspondiente a los intereses generados en la cuenta nmero (4),
denominada (5), a la cuenta concentradora nmero (6), denominada (7), aperturada de
igual forma en esa Institucin Bancaria.

Es importante sealar que dicho traspaso deber llevarse a cabo al da hbil siguiente a
aqul en que los citados intereses se generen, conforme a los registros contenidos en el
Estado de Cuenta correspondiente al mes inmediato anterior.

Asimismo, se autoriza a la Direccin General de Programacin y Presupuesto de esta


Institucin, el acceso a la consulta e impresin de los Estados de Cuenta a travs de
Banca Electrnica de esta Institucin, con nmero de contrato (8), con el fin de verificar
los movimientos en tiempo y forma. Cabe mencionar que las peticiones anteriores
tendrn vigencia de respecto de los intereses generados de enero a diciembre de (9).

Esperando contar con su valioso apoyo, nos es grato enviarle un cordial saludo.

ATENTAMENTE

_________________________________ _________________________________
(10) (11)

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INSTRUCTIVO DE LLENADO
NOMBRE DEL
CARTA DE AUTORIZACIN
FORMATO:
NMERO DEL
Anexo III
FORMATO:
ORIGEN DE LA
Obligaciones de los/las servidores/as pblicos/as.
INFORMACIN:
FORMULACIN A Servidor/a pblica/o responsable de la administracin del
CARGO DE: Fondo Rotatorio.
EJEMPLARES: 1 original y 1 copia.
Original.- Direccin General Programacin y Presupuesto.
DISTRIBUCIN: Copia.- El/La servidor/a pblico/a responsable de la
administracin del Fondo Rotatorio.
Autorizar el traspaso mensual de los intereses generados en
OBJETIVO: la cuenta de la Unidad Responsable a la cuenta
concentradora.
EN EL CONCEPTO: SE DEBE ANOTAR:
(1) Fecha (Da, mes y ao) en que se suscribe la autorizacin.
Nombre de el/la ejecutivo/a de cuenta de la Institucin
(2)
Bancaria.
rea de adscripcin de el/la Ejecutivo/a de cuenta y
(3)
denominacin de la Institucin Bancaria.
Nmero de la cuenta bancaria en la que se administran los
(4) recursos del Fondo Rotatorio de la Unidad Responsable de
que se trate.
Denominacin de la cuenta bancaria en la que se
(5) administran los recursos del Fondo Rotatorio de la Unidad
Responsable.
Nmero de la cuenta bancaria concentradora administrada
(6)
por la Direccin General de Programacin y Presupuesto.
Denominacin de la cuenta bancaria concentradora que
(7) administra la Direccin General de Programacin y
Presupuesto.
(8) Nmero de contrato de la Banca Electrnica Institucional.
(9) Ejercicio Fiscal al que corresponde la autorizacin.
Nombre, Cargo y Firma de el/la servidor/a pblico/a con
firma autorizada para disponer de recursos de la Cuenta
(10)
Bancaria en que se administre el Fondo Rotatorio de la
Unidad Responsable de que se trate.
(11) Nombre, Cargo y Firma de el/la servidor/a pblico/a con
firma autorizada para disponer de recursos de la Cuenta
Bancaria en que se administre el Fondo Rotatorio de la
Unidad Responsable de que se trate.

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Anexo IV

PROCURADURA GENERAL DE LA REPBLICA

INFORME DE CHEQUES LIBRADOS CON CARGO AL FONDO ROTATORIO

Unidad Responsable: (1) Mes que se Reporta: (2)


____________________________________________ _____________________________________________

No. DE PARTIDA DE
No. FECHA IMPORTE BENEFICIARIO: CONCEPTO
CHEQUE GASTO AFECTADA
(3) (5) (6) (7) (8)
(4) (9)

Elabor Autoriz

(10) (11) Fecha: (12)

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INSTRUCTIVO DE LLENADO
NOMBRE DEL INFORME DE CHEQUES LIBRADOS CON CARGO AL
FORMATO: FONDO ROTATORIO
NMERO DEL
Anexo IV
FORMATO:
ORIGEN DE LA
Obligaciones de los/las servidores/as pblicos/as.
INFORMACIN:
FORMULACIN A El/la servidor/a pblico/a responsable de la administracin
CARGO DE: del Fondo Rotatorio de la Unidad Responsable.
EJEMPLARES: 1 original y 1 copia.
Original.- Direccin General Programacin y Presupuesto.
DISTRIBUCIN: Copia.- El/La servidor/a pblico/a responsable de la
administracin del Fondo Rotatorio.
Informar los cheques librados para cubrir gastos con cargo
OBJETIVO:
al Fondo Rotatorio de la Unidad Responsable.
EN EL CONCEPTO: SE DEBE ANOTAR:
(1) Nmero y denominacin de la Unidad Responsable.
(2) Mes al que corresponde el informe.
(3) Nmero consecutivo de los registros del formato.
(4) Nmero del cheque emitido.
(5) Fecha en que se emiti el cheque.
(6) Importe del cheque emitido.
(7) Persona beneficiaria del cheque o responsable de realizar
los pagos con cargo al importe consignado en el cheque.
(8) Especificar los bienes o servicios que fueron adquiridos con
los recursos que ampara el cheque.
(9) Partida de gasto con cargo a la cual se cubri el gasto.
(10) Nombre, cargo y firma de el/la servidor/a pblico/a que
elabor el informe.
(11) Nombre, cargo y firma de el/la servidor/a pblico/a que
autoriz el informe.
(12) Fecha (da, mes y ao) en que se elabor el informe.

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ANEXO V FORMATO
ASIGNACIN DE PASAJES LOCALES NO. CLAVE
10 PASLOC

UNIDAD RESPONSABLE PASLOC


CLAVE DENOMINACION NUMERO FECHA
(1) (2) (3) (4)

RECIBI DE LA COORDINACIN ADMINISTRATIVA DE LA UR ___(5)____ LA


CANTIDAD DE: $ _ (6)___( (7)
PESOS 00/100 M. N.)
POR CONCEPTO DE PASAJES LOCALES DEVENGADOS DURANTE EL MES DE
________(8)_____________, PARA EL DESARROLLO DE ____________________
________________________________(9)___________________________________,
EN CUMPLIMIENTO A LOS PROGRAMAS ENCOMENDADOS A ESTA UNIDAD
ADMINISTRATIVA.

POR LA UNIDAD RESPONSABLE

FIRMA DE RECIBIDO AUTORIZ

EL/LA SERVIDOR(A) PBLICO(A) EL/LA COODINADOR(A) ADMINISTRATIVO(A)

(10) (11)

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INSTRUCTIVO DE LLENADO
NOMBRE DEL
ASIGNACIN DE PASAJES LOCALES
FORMATO:
NMERO DEL
Anexo V
FORMATO:
ORIGEN DE LA
Obligaciones de los/las servidores/as pblicos/as.
INFORMACIN:
FORMULACIN A Servidor/a pblico/a a quien se entregan recursos del Fondo
CARGO DE: Rotatorio.
EJEMPLARES: 1 original y 2 copia.
Original.- Coordinacin Administrativa.
Copia.-El/La servidor/a pblico/a a quien se entregan recursos del
DISTRIBUCIN:
Fondo Rotatorio.
Copia.- Direccin General Programacin y Presupuesto.
OBJETIVO: Informar de los gastos generados por pasajes locales.
EN EL CONCEPTO: SE DEBE ANOTAR:
(1) Clave de la Unidad Responsable correspondiente.
(2) Denominacin de la Unidad Responsable correspondiente.
Nmero progresivo conforme al control interno de la Unidad
(3)
Responsable.
Fecha (da, mes y ao) en que se recibe la asignacin de pasajes
(4)
locales.
(5) Denominacin de la Unidad Responsable.
Cantidad con nmero que se entrega a el/la servidor/a pblico/a
(6)
por concepto de pasajes.
Cantidad con letra que se entrega a el/la servidor/a pblico/a por
(7)
concepto de pasajes.
(8) Mes y ao al que corresponde la asignacin de pasajes locales.
Descripcin de las actividades desarrolladas por el/la servidor/a
(9)
pblico/a.
Nombre, cargo y firma autgrafa de el/la servidor/a pblico/a a
(10)
quien se entregan recursos del Fondo Rotatorio.
Nombre, Cargo y firma autgrafa de el/la Coordinador/a
(11)
Administrativo/a de la Unidad Responsable.

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del Fondo Rotatorio

ANEXO VI.
JUSTIFICACIN PARA EL EJERCICIO DE LOS
RECURSOS DEL FONDO ROTATORIO

Unidad Responsable: Fecha :


(1) (2)
No. De Factura: Fecha de expedicin de la factura:
(3) (4)
Proveedor/a: Concepto:
(5) (6)
Importe: Partida:
(7) (8)
Justificacin:
(9)

Fundamento:
(10)

Elabor Autoriz

________________________________ ________________________________

(11) (12)

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del Fondo Rotatorio

INSTRUCTIVO DE LLENADO
NOMBRE DEL JUSTIFICACIN PARA EL EJERCICIO DE LOS
FORMATO: RECURSOS DEL FONDO ROTATORIO
NMERO DEL
Anexo VI
FORMATO:
ORIGEN DE LA
Obligaciones de los/las servidores/as pblicos/as .
INFORMACIN:
Servidor/a pblico/a responsable de la administracin del
FORMULACIN A
Fondo Rotatorio y el/la servidor/a pblico/a a quien se asigne
CARGO DE:
el recurso.
EJEMPLARES: 1 original y 1 copia.
Original.- Direccin General Programacin y Presupuesto.
DISTRIBUCIN: Copia.-Resguardo de el/la servidor/a pblico/a responsable
de la administracin del Fondo Rotatorio.
Motivar y fundamentar el ejercicio de los recursos del Fondo
OBJETIVO:
Rotatorio.
EN EL CONCEPTO: SE DEBE ANOTAR:
(1) Nombre de la Unidad Responsable.
(2) Fecha en que se ejerci el recurso.
Nmero de identificacin de la documentacin
(3)
comprobatoria.
(4) Fecha de expedicin de la documentacin comprobatoria.
Nombre de el/la proveedor/a de bienes o prestador/a de los
(5)
servicios que expide la documentacin comprobatoria.
(6) Concepto de pago.
(7) Importe de la documentacin comprobatoria.
(8) Partida presupuestal a que corresponde el ejercicio de los
recursos del Fondo Rotatorio.
(9) Establecer las circunstancias especiales, razones
particulares o causas inmediatas que motiven el ejercicio de
los recursos del FR, considerando que para su aplicacin se
deber verificar lo siguiente:
a) Que respecto de los bienes o servicios requeridos por
la Unidad Responsable, no se cuenta con un esquema
de contratacin que permita su atencin; o
b) Que existiendo un esquema de contratacin, ste
resulte insuficiente, en cantidad o calidad, para
solventar la necesidad de que se trate; o
c) En caso de que la Unidad Responsable requiera algn
bien o servicio, cuyo pago no pueda cubrirse con cargo
a alguna de las partidas de gasto contempladas en el
Anexo I, se deber ampliar la justificacin.
(10) Fundamento legal o normativo para autorizar la erogacin
del recurso.

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del Fondo Rotatorio

NOMBRE DEL JUSTIFICACIN PARA EL EJERCICIO DE LOS


FORMATO: RECURSOS DEL FONDO ROTATORIO
NMERO DEL
Anexo VI
FORMATO:
EN EL CONCEPTO: SE DEBE ANOTAR:
(11) Nombre, cargo y firma de el/la servidor/a pblico/a a quien
se asignan recursos del Fondo Rotatorio, o el/la
Coordinador/a Administrativo/a, tratndose del ejercicio
excepcional de partidas de gasto no contempladas en el
Anexo I.
(12) Nombre, cargo y firma de el/la servidor/a pblico/a
responsable de la administracin del Fondo Rotatorio, o en
su caso, tratndose del ejercicio excepcional de partidas de
gasto no contempladas en el Anexo I, la autorizacin deber
realizarse por el/la Titular de la Unidad Responsable.

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del Fondo Rotatorio

ANEXO VII
Ciudad de Mxico, a (1)
SOLICITUD DE REVOLVENCIA DEL FONDO ROTATORIO DE LA DELEGACIN ESTATAL EN (2)
(Relacin de las facturas y comprobantes mediante los cuales se realizaron los pagos con cargo al Fondo Rotatorio)
Hoja ___ (3) de ___ (4)
PROVEEDOR()
FECHA DE LA CLAVE PRESUPUESTARIA
DE BIENES O DOCUMENTACIN IMPORTE A OBSERVACIONES
No. DOCUMENTACIN
PRESTADOR(A COMPROBATORIA PAGAR Y COMENTARIOS
(5) COMPROBATORIA UR FI FN SF AI PP OG TG FF
) DEL (7) (18) (19)
(8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17)
SERVICIO (6)

Se manifiesta que la informacin contenida en la presente relacin est sustentada por la documentacin justificativa y comprobatoria original de los
pagos realizados con cargo al Fondo Rotatorio autorizado a esta Delegacin Estatal, en trminos de lo dispuesto por el artculo 66 del Reglamento
de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

Delegado(a) Estatal de la Procuradura General de la Repblica en Subdelegado(a) Administrativo(a) en


(20) (21)

(22) (23)

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INSTRUCTIVO DE LLENADO
SOLICITUD DE REVOLVENCIA DEL FONDO
NOMBRE DEL FORMATO:
ROTATORIO DE LA DELEGACIN ESTATAL
NMERO DEL FORMATO: Anexo VII
ORIGEN DE LA
Obligaciones de los/las servidores/as pblicos/as.
INFORMACIN:
FORMULACIN A CARGO Servidor/a pblico/a responsable de la administracin
DE: del Fondo Rotatorio.
EJEMPLARES: 1 original y 1 copia.
Original.- Direccin General Programacin y
Presupuesto.
DISTRIBUCIN:
Copia.- El/La servidor/a pblico/a responsable de la
administracin del Fondo Rotatorio.
Solicitar que se realice la revolvencia del recurso
OBJETIVO:
erogado.
EN EL CONCEPTO: SE DEBE ANOTAR:
Fecha en que se realiza la solicitud de revolvencia del
(1)
Fondo Rotatorio.
Nombre de la Delegacin Estatal que solicita la
(2)
revolvencia del Fondo Rotatorio.
(3) Nmero de hojas que integran la solicitud.
(4) Total de hojas que conforman la solicitud.
(5) Nmero consecutivo.
(6) Nombre o denominacin de el/la proveedor/a de bienes
o prestador/a del servicio.
(7) Nmero de documentacin comprobatoria.
(8) Fecha de la documentacin comprobatoria.
(9) Unidad Responsable.
(10) Finalidad.
(11) Funcin.
(12) Subfuncion.
(13) Actividad Institucional.
(14) Programa Presupuestario.
(15) Objeto del Gasto .
(16) Tipo de Gasto.
(17) Fuente de Financiamiento.
(18) Importe a pagar de cada documentacin
comprobatoria.
Mencionar todas y cada una de las observaciones que
(19)
se realicen a la documentacin comprobatoria.
(20) Entidad Federativa a la que corresponde la Delegacin
Estatal que solicita la revolvencia del Fondo Rotatorio.

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del Fondo Rotatorio

SOLICITUD DE REVOLVENCIA DEL FONDO


NOMBRE DEL FORMATO:
ROTATORIO DE LA DELEGACIN ESTATAL
NMERO DEL FORMATO: Anexo VII
EN EL CONCEPTO: SE DEBE ANOTAR:
(21) Entidad Federativa a la que correspnde la
Subdelegacin Administrativa que valida la
informacin.
(22) Nombre y Firma de el/la Delegado/a Estatal.
(23) Nombre y Firma de el/la Subdelegado/a
Administrativo/a.

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Lineamientos para la Operacin
del Fondo Rotatorio

10. EMISIN

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del Fondo Rotatorio

10. EMISIN

10.1. Los presentes Lineamientos se emiten con fundamento en los artculos 1, 10,
fraccin VI, y 14 de la Ley Orgnica de la Procuradura General de la Repblica, 1, 3,
inciso H), fraccin XVIII, 6, 12, fracciones X y XXXII, de su Reglamento, en relacin
con lo dispuesto en los artculos 3, segundo prrafo y 4, prrafos primero, fraccin V,
segundo, tercero y quinto, de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria; 7, fraccin I, 8 fracciones I y II, y 86 de su Reglamento; as como lo
dispuesto en los Lineamientos por los que se establecen medidas de austeridad en
el gasto de operacin en las dependencias y entidades de la Administracin Pblica
Federal, publicados en el DOF el 22 de febrero de 2016 y el numeral Tercero, fraccin
III, inciso b), de los Lineamientos de austeridad y racionalidad de la Procuradura
General de la Repblica para el ejercicio fiscal 2017, emitidos por el Oficial Mayor de
esta Institucin, mediante el Oficio Circular PGR-OM-002-2017 de fecha 24 de enero
de 2017.

10.2. Los presentes Lineamientos, entrarn en vigor el 1 de septiembre de 2017.

10.3. Las actuaciones o procedimientos iniciados antes de la entrada en vigor de los


presentes Lineamientos, se concluirn conforme a la normatividad que les fue
aplicable en el momento en que se generaron, sin demrito de lo dispuesto en el
numeral anterior.

10.4. La comprobacin de los gastos realizados con cargo a los recursos del FR antes
de la entrada en vigor de estos Lineamientos, se debern concluir a ms tardar dentro
de los dos meses siguientes a la fecha sealada en el numeral 10.2, en caso contrario
se deber realizar el reembolso de los recursos correspondientes, aplicando las
disposiciones previstas en el presente instrumento normativo.

10.5. Se dejan sin efectos todas aquellas disposiciones emitidas al interior de la


Procuradura General de la Repblica que se opongan o contravengan lo dispuesto
en los presentes Lineamientos.

EMITE

DBORA SCHLAM EPELSTEIN


DIRECTORA GENERAL DE PROGRAMACIN Y PRESUPUESTO

Ciudad de Mxico, a 6 de julio de 2017.

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