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Julio 6, 2017
Lineamientos para la Operacin
del Fondo Rotatorio
INTRODUCCIN 1
1. MARCO JURDICO 3
2. ABREVIATURAS Y GLOSARIO 8
3. OBJETO 12
5. DISPOSICIONES GENERALES 16
6. ASIGNACIN Y MANEJO 19
9. ANEXOS 29
10. EMISIN 49
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INTRODUCCIN
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INTRODUCCIN
En este sentido, resulta indispensable contar con los instrumentos normativos que
apoyen a las URs que conforman la PGR, en su operacin y que les permitan administrar
los recursos que tienen asignados con estricto apego a los criterios de racionalidad,
austeridad, economa, eficacia y eficiencia; incluyendo aquellos con que se opera el FR,
procurando en todo momento su ptima aplicacin para cubrir gastos urgentes e
imprevistos necesarios para atender los requerimientos de bienes y servicios para el
ejercicio de los programas, funciones y actividades institucionales a cargo de dichas
URs, a efecto de que stas no se vean interrumpidas.
Por lo anterior, los presentes Lineamientos para la Operacin del Fondo Rotatorio,
constituyen una herramienta que permitir a las URs de la PGR contar con el marco de
referencia para la asignacin, manejo, comprobacin, revolvencia, conciliacin,
reembolso y reintegro de los recursos pblicos con cargo a las partidas previstas en los
presentes lineamientos de los Captulos 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios
Generales y 4000 Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas del
Clasificador por Objeto de Gasto para la Administracin Pblica Federal.
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1. MARCO JURDICO
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1. MARCO JURDICO
1.1. CONSTITUCIN
VII. Ley del Impuesto sobre la Renta, publicada en el DOF el 11-XII-2013 y sus reformas.
VIII. Ley del Impuesto al Valor Agregado, publicada en el DOF el 29-XII-1978 y sus
reformas.
IX. Ley Federal de los Trabajadores al Servicio del Estado, Reglamentaria del Apartado
B) del Artculo 123 Constitucional, publicada en el DOF el 28-XII-1963 y sus
reformas.
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1.5. CDIGO
1.7. REGLAMENTOS
A. Lato sensu
VI. Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta, publicado en el DOF el 8-X-
2015 y sus reformas.
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1.8. LINEAMIENTOS
II. Lineamientos para la aplicacin y seguimiento de las medidas para el uso eficiente,
transparente y eficaz de los recursos pblicos, y las acciones de disciplina
presupuestaria en el ejercicio del gasto pblico, as como para la modernizacin de
la Administracin Pblica Federal, publicados en el DOF el 30-I-2013 y sus
reformas.
II. Oficio Circular No. 307-A-6983, emitido por la Unidad de Poltica y Control
Presupuestario de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, mediante el cual se
comunican los Lineamientos para la Apertura, Operacin y Reintegro del Fondo
Rotatorio de las Dependencias y Entidades Apoyadas, de fecha 29-XII-2011.
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II. Clasificador por Objeto del Gasto para la Administracin Pblica Federal, publicado
en el DOF el 28-XII-2010 y sus reformas.
VII. Medidas para el uso eficiente, transparente y eficaz de los recursos pblicos, y las
acciones de disciplina presupuestaria en el ejercicio del gasto pblico, as como
para la modernizacin de la Administracin Pblica Federal, publicadas en el DOF
el 10-XII-2012.
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2. ABREVIATURAS Y GLOSARIO
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2. ABREVIATURAS Y GLOSARIO
2.1. ABREVIATURAS
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2.2. GLOSARIO
Conciliacin Bancaria: Proceso que permite confrontar y comprobar los importes que
la UR tiene registrados respecto de cada una de las cuentas bancarias que administra,
con los registros que el banco presenta en el estado de cuenta correspondiente.
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3. OBJETO
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3. OBJETO
Los presentes Lineamientos tienen por objeto establecer las disposiciones que debern
observarse para los procesos que regulan la asignacin, manejo, comprobacin,
revolvencia, conciliacin, reembolso y reintegro de los recursos que integran el FR;
destinados a cubrir gastos que deban realizarse en forma urgente e imprevista, que
permitan a las URs de la PGR adquirir bienes o contratar servicios que se requieran para
cumplir con los programas, funciones o actividades, que tengan encomendados, respecto
de los cuales no se cuente con un esquema de contratacin que permita su atencin, o
que existiendo, resulte insuficiente, en cantidad o calidad, para solventar la necesidad de
que se trate, sea que sta se origine por una urgencia o un imprevisto.
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5. DISPOSICIONES GENERALES
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5. DISPOSICIONES GENERALES
5.2. La DGPP ser responsable de realizar los trmites ante la SHCP, para obtener la
autorizacin del importe correspondiente al FR de la Institucin, conforme a la normativa
que para tal efecto emita la citada Globalizadora.
5.3. La DGPP gestionar la transferencia de los recursos para la constitucin del FR, a
la cuenta bancaria productiva que para efectos de la administracin de stos se apertura,
mediante la emisin de una CLC.
5.4. Para la administracin de los recursos con que opere el mecanismo de FR en esta
Institucin, se deber aperturar una cuenta bancaria productiva con chequera por cada
UR, as como una concentradora administrada por la OM a travs de la DGPP.
5.6. Los recursos del FR, nicamente podrn destinarse a cubrir gastos urgentes e
imprevistos necesarios para atender los requerimientos de bienes y servicios para la
ejecucin de los programas, funciones y actividades institucionales a cargo de dichas
URs, conforme a las partidas de gasto que se detallan en el Anexo I; todos ellos
devengados en el ejercicio fiscal en curso.
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5.7. Los gastos que deban realizarse por medio del FR, podrn ser por un importe de
hasta 299 veces la UMA.
5.8. Para la aplicacin de los recursos del FR, se deber verificar que respecto de los
bienes o servicios requeridos por la UR, no se cuenta con un esquema de contratacin
que permita su atencin, o que existiendo, ste resulte insuficiente, en cantidad o calidad,
para solventar la necesidad de que se trate; en cuyo caso el/la Titular de la UR, deber
documentar y justificar en forma expresa, las razones por las que el requerimiento de que
se trate no se encuentra comprendido dentro del objeto de los contratos existentes y su
asignacin tiene el carcter de urgente e imprevista.
5.9. En caso de que la UR requiera algn bien o servicio, cuyo pago no pueda cubrirse
con cargo a alguna de las partidas de gasto contempladas en el Anexo I, el/la Titular de
la UR, bajo su responsabilidad y previa justificacin por escrito, podr autorizar de manera
excepcional dichos gastos. La justificacin a que se ha hecho referencia deber
incorporarse al expediente respectivo y enviarse como anexo a la solicitud de revolvencia
correspondiente.
5.10. Los compromisos que se cubran con cargo al FR, no deben corresponder a
requerimientos constantes de la UR, ya sea que se trate de bienes utilizados como
insumos para su operacin o de servicios de uso cotidiano.
Slo en casos excepcionales, se podrn cubrir con cargo al FR, compromisos de los
referidos en el prrafo anterior; sin que esto pueda realizarse en ms de dos ocasiones
en el mismo ejercicio fiscal; para lo cual se requerir que el/la Titular de la UR justifique
la imposibilidad de formalizar un contrato cuyo objeto sea precisamente la adquisicin de
los bienes o servicios a que se ha hecho referencia.
c) Prstamos personales, ni
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6. ASIGNACIN Y MANEJO
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6. ASIGNACIN Y MANEJO
6.1. La OM comunicar a travs de la DGPP el monto de los FRs asignados a cada UR,
y proceder a transferir los recursos a las cuentas bancarias productivas, aperturadas
para tales efectos.
6.2. Una vez notificado por parte de la DGPP el monto asignado por concepto de FR, as
como recibida la transferencia de los recursos en la cuenta bancaria productiva
aperturada para tales efectos; los/las Titulares de las URs debern remitir a la DGPP,
dentro de los cinco das hbiles siguientes a la fecha de la notificacin, el recibo de FR
(Anexo II), mediante el cual se validar la recepcin de los recursos.
6.3. Para la administracin de los recursos del FR, los/las Titulares de las URs al inicio
del ejercicio fiscal de que se trate designarn a quienes sern responsables del manejo
de la cuenta productiva correspondiente, para lo cual se debern incluir sus firmas como
autorizadas en forma mancomunada para erogar recursos de dichas cuentas, entre las
que necesariamente se deber incluir la de el/la titular de la CA o equivalente. Lo anterior
con independencia de la designacin de otros/as servidores/as pblicos/as que
participarn en el ejercicio, comprobacin y fiscalizacin de dichos recursos.
6.4. Todos los gastos que se realicen con cargo a FR, debern cubrirse mediante la
emisin de cheques nominativos, en los que al menos una de las firmas sea la de el/la
Titular de la UR o de su CA o equivalente.
Tratndose de gastos susceptibles de ser cubiertos con cargo al FR, que hayan sido
pagados por algn/a servidor/a pblico/a adscrito/a a la UR, el cheque respectivo se
emitir a su favor, previa fiscalizacin de la documentacin comprobatoria
correspondiente y hasta por el importe que sta sustente.
6.5. Los recursos asignados para la operacin del FR de cada UR, se debern mantener
depositados en las cuentas productivas aperturadas para tal efecto, favoreciendo la
generacin de rendimientos financieros; los cuales debern ser transferidos en forma
mensual a la TESOFE.
Para efectos de lo anterior, dentro de los tres das hbiles siguientes a aquel en que se
reciban los rendimientos financieros en la cuenta del FR de cada UR, debern ser
depositados en la cuenta concentradora administrada por la DGPP, para que sta a su
vez proceda a su entero a la TESOFE.
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Para facilitar el cumplimiento de esta obligacin, los/las Titulares de las URs podrn
solicitar a la institucin bancaria respectiva, que se realice el traspaso de los intereses
generados cada mes por la cuenta de FR a la cuenta concentradora que administre la
DGPP, autorizando adems el acceso de sta para la consulta e impresin de los estados
de cuenta respectivos, a efecto de verificar la correcta aplicacin del traspaso antes
referido (Anexo III).
6.6. Los/las Titulares de las URs debern implementar los controles administrativos y
contables necesarios para identificar tanto los cheques que se expidan, su monto y
beneficiario/a o destino; as como la persona a la que fueron entregados. Adems se
deber considerar el seguimiento a los cheques en trnsito y pendientes de cobro.
6.7. La CA de cada UR, dentro de los primeros diez das de cada mes, deber reportar a
la DGPP los cheques emitidos en el mes inmediato anterior, debiendo especificar
importes, concepto, beneficiario/a y partida de gasto afectada, as como la justificacin
de dicho gasto, conforme al Anexo IV.
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7.1. Los/las Titulares de las URs y de sus CAs, as como los/las servidores/as
pblicos/as que para estos efectos designe cada Titular, sern responsables de la
autorizacin de los gastos realizados con cargo al FR, previa comprobacin de los
mismos.
7.2. Los gastos efectuados con cargo al FR de las URs de la PGR, se acreditarn con la
documentacin justificativa y comprobatoria del gasto, en un primer momento por el/la
servidor/a pblico/a responsable del ejercicio de los recursos ante la CA de la UR de su
adscripcin, y posteriormente por la CA ante la DGPP.
7.3. El/la servidor/a pblico/a a quien le sean entregados recursos del FR para efectuar
un gasto en especfico, deber presentar ante la CA la documentacin justificativa y
comprobatoria correspondiente en un trmino que no exceda de 5 das hbiles contados
a partir de que ejerza el gasto.
7.5. Una vez entregada la documentacin justificativa y comprobatoria del gasto a la CA,
sta proceder a su fiscalizacin en un plazo que no exceda de 10 das hbiles contados
a partir de que se le entregue la misma.
7.6. La documentacin presentada para soportar los gastos efectuados con cargo al FR,
deber cumplir con los requisitos establecidos en las disposiciones fiscales y
administrativas aplicables, tomando en consideracin lo siguiente:
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7.7. Para realizar el pago de pasajes locales se debern considerar los siguientes
criterios:
a) En ningn caso las URs podrn asignar pasajes locales para complementar las
remuneraciones al personal.
7.9. En caso de incumplimiento a lo dispuesto en los numerales 7.6., 7.7. y 7.8. el/la CA
asume el carcter de responsable solidario del reembolso de los recursos respectivos,
con independencia de las responsabilidades administrativas o de cualquier otro tipo, que
se puedan determinar a su cargo.
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7.13. Tratndose de los gastos efectuados con cargo al FR de las Delegaciones Estatales
de esta Institucin, los mismos se acreditarn con la documentacin justificativa y
comprobatoria del gasto, presentados por el/la servidor/a pblico/a responsable del
ejercicio de los recursos ante la SA.
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7.16. Para efectos del cierre del ejercicio fiscal, la DGPP, atendiendo a las disposiciones
que para tal efecto emita la SHCP, establecer el plazo lmite a las URs, para que stas
concluyan con la comprobacin de los gastos efectuados con cargo al FR y procedan al
reintegro del importe total de los recursos con que se constituy su FR mediante deposito
o transferencia bancaria a la cuenta concentradora en que se administren los recursos
por la DGPP, con la finalidad de que los mismos sean reintegrados a la TESOFE.
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8. VIGILANCIA, DIFUSIN
E INTERPRETACIN
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8.1. La DGPP ser responsable de dar a conocer y difundir los presentes lineamientos a
las URs que conforman esta Institucin y sus CAs.
8.2. Los/las Titulares de las URs con la participacin de sus CAs, sern responsables
de implementar los mecanismos de control para la observancia y cumplimiento de los
presentes Lineamientos, por parte de los/las servidores/as pblicos/as adscritos/as a las
mismas.
8.3. El OIC de esta institucin podr, en cualquier momento, ejercer sus facultades de
comprobacin a efecto de verificar el cumplimiento a los presentes Lineamientos.
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9. ANEXOS
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ANEXO I
Los recursos del FR se podrn utilizar para la adquisicin de bienes y/o servicios contemplados
en las partidas que a continuacin se sealan:
22102 Productos alimenticios para En los casos que est vigente algn IJ, ya sea de esa UR o
personas derivado de la consolidado, ser necesaria la intervencin del rea
prestacin de servicios Administradora, y la justificacin correspondiente.
pblicos en unidades de
salud, educativas, de En los casos que el CFDI indique el nmero de Folio, Ticket u
readaptacin social y otras otro, se deber anexar el mismo.
22103 Productos alimenticios para En los casos que el CFDI indique el nmero de Folio, Ticket,
el personal que realiza comanda u otro, se deber anexar el mismo.
labores en campo o de
Se tomar como rea geogrfica la zona metropolitana y
supervisin.
conurbada.
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22301 Utensilios para el servicio No debern de ser para uso personal de los/las servidores/as
de alimentacin. pblicos/as.
24101 Productos minerales no
metlicos.
24201 Cemento y productos de
concreto. En los casos que est vigente algn IJ para el servicio de
mantenimiento con el uso de este tipo de bienes, ya sea de
24301 Cal, yeso y productos de
esa UR o consolidado, ser necesaria la intervencin del rea
yeso.
Administradora, y la justificacin correspondiente.
24401 Madera y productos de
madera.
24501 Vidrio y productos de vidrio.
24601 Material elctrico y En los casos que est vigente algn IJ para el servicio de
electrnico. mantenimiento con el uso de este tipo de bienes, ya sea de
esa UR o consolidado, ser necesaria la intervencin del rea
Administradora, y la justificacin correspondiente.
En el caso de adquisicin de pilas debern anexar resguardo
del bien.
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29101 Herramientas menores. En los casos que est vigente algn IJ, para adquisicin de
este tipo de bienes o mantenimiento de mobiliario e
29201 Refacciones y accesorios
inmuebles, ya sea de esa UR o consolidado, ser necesaria
menores de edificios.
necesaria la intervencin del rea Administradora, y la
justificacin correspondiente.
29301 Refacciones y accesorios En los casos que est vigente algn IJ, para adquisicin de
menores de mobiliario y este tipo de bienes o mantenimiento de mobiliario e
equipo de administracin, inmuebles, ya sea de esa UR o consolidado, ser necesaria
educacional y recreativo. la intervencin del rea Administradora, y la justificacin
correspondiente.
Sealar nmero de inventario del bien, para el cual se
adquirieron las refacciones y/o accesorios.
29401 Refacciones y accesorios
para equipo de cmputo y
telecomunicaciones.
Cuando est vigente algn IJ, ya sea de esa UR o
29501 Refacciones y accesorios
consolidado, ser necesaria la intervencin del rea
menores de equipo e
Administradora, y la justificacin correspondiente.
instrumental mdico y de
laboratorio. Sealar nmero de inventario del equipo, para el cual se
adquirieron los accesorios.
29601 Refacciones y accesorios
menores de equipo de
transporte.
29801 Refacciones y accesorios En los casos que est vigente algn IJ, para adquisicin de
menores de maquinaria y este tipo de bienes o para su mantenimiento, ya sea de esa
otros equipos. UR o consolidado, ser necesaria la intervencin del rea
Administradora, y la justificacin correspondiente.
29901 Refacciones y accesorios
menores otros bienes Sealar nmero de inventario del bien, para el cual se
muebles. adquirieron las refacciones y/o accesorios.
31301 Servicio de agua. Para las UR del Sector Central se autorizar nicamente para
servicio forneo y deber contar con la intervencin de la
DGRMSG.
31701 Servicios de conduccin de
No incluye el servicio de televisin de paga, se requerir
seales analgicas y
elaborar el IJ correspondiente.
digitales.
31801 Servicio postal.
31802 Servicio telegrfico
32302 Arrendamiento de
mobiliario. Cuando est vigente algn IJ, ya sea de esa UR o
consolidado, ser necesaria la intervencin del rea
32503 Arrendamiento de Administradora, y la justificacin correspondiente.
vehculos terrestres,
areos, martimos,
lacustres y fluviales para
servicios administrativos.
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35801 Servicios de lavandera, Cuando est vigente algn IJ, ya sea de esa UR o
limpieza e higiene. consolidado, ser necesaria la intervencin del rea
Administradora, y la justificacin correspondiente.
37201 Pasajes terrestres Formato de pasajes locales PASLOC con su anexo, el cual
nacionales para labores en aplicar para el transporte pblico que no expida CFDI y
campo y de supervisin. nicamente para personal operativo.
En los casos de transportacin fornea se deber anexar
boleto y copia de la OAC.
38501 Gastos para alimentacin Apegarse a las tarifas mensuales establecidas en los
de servidores pblicos de Lineamientos por los que se establecen medidas de
mando. austeridad en el gasto de operacin en las dependencias y
entidades de la Administracin Pblica Federal.
Indicar el nombre completo y Grupo Jerrquico del/ de la
servidor/a pblico/a pblico/a que realiz el consumo.
En los casos que el CFDI indique el nmero de Folio, Ticket,
comanda u otro, se deber anexar el mismo, y estar firmado
por el/la servidor/a pblico/a a quien se le otorg el beneficio.
39202 Otros impuestos y Se requiere justificacin expresa de el/la Titular de la UR.
derechos.
44102 Gastos por servicios de Se requiere justificacin expresa de el/la Titular de la UR, as
traslado de personas. como relacin de las personas respecto de las que se
realizaron los gastos, identificando los conceptos e importes
cubiertos.
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Anexo II
(2)
DIRECTOR(A) GENERAL DE PROGRAMACIN Y PRESUPUESTO
PRESENTE
En atencin al oficio (3), mediante el cual se nos informa el importe de los recursos
asignados para la operacin del Fondo Rotatorio en esta Unidad Responsable, que sern
destinados a cubrir las necesidades urgentes e imprevistas, de poca cuanta, para el
desarrollo de los programas, funciones y actividades a nuestro cargo.
Recib
_________________________________________________
(8)
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INSTRUCTIVO DE LLENADO
NOMBRE DEL RECIBO DE RECURSOS PARA LA OPERACIN DEL
FORMATO: FONDO ROTATORIO
NMERO DEL
Anexo II
FORMATO:
ORIGEN DE LA
Obligaciones de los/las servidores/as pblicos/as.
INFORMACIN:
FORMULACIN A Servidor/a pblico/a responsable de la administracin del
CARGO DE: Fondo Rotatorio.
EJEMPLARES: 1 original y 1 copia.
Original.- Direccin General Programacin y Presupuesto.
DISTRIBUCIN: Copia.-El/La servidor/a pblico/a responsable de la
administracin del Fondo Rotatorio.
Garantizar que la Unidad Responsable haya recibido
OBJETIVO: correctamente la transferencia de los recursos para la
operacin de su Fondo Rotatorio.
EN EL CONCEPTO: SE DEBE ANOTAR:
Fecha (da, mes y ao) en que se suscribe el Recibo de
(1)
Fondo Rotatorio.
Nombre de el/la Titular de la Direccin General de
(2)
Programacin y Presupuesto.
Nmero de oficio de la Direccin General de Programacin
(3) y Presupuesto mediante el cual se informa la cantidad que
fue asignada como Fondo Rotatorio.
Nmero de la cuenta bancaria en la que fue depositado el
(4)
recurso correspondiente al Fondo Rotatorio.
(5) Denominacin de la cuenta bancaria en la que fue
depositado el recurso correspondiente al Fondo Rotatorio.
(6) Importe, con nmero, depositado en la cuenta del Fondo
Rotatorio.
(7) Importe, con letra, depositado en la cuenta del Fondo
Rotatorio.
(8) Nombre, cargo y firma de el/la servidor/a pblico/a
responsable del Fondo Rotatorio.
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Anexo III
CARTA DE AUTORIZACIN
(2)
EJECUTIVO(A) DE LA CUENTA, (3)
PRESENTE
Por medio de la presente, me permito solicitar gire sus amables instrucciones, a efecto
de que a travs de los sistemas de esa Institucin bancaria, en forma mensual se
traspase el importe correspondiente a los intereses generados en la cuenta nmero (4),
denominada (5), a la cuenta concentradora nmero (6), denominada (7), aperturada de
igual forma en esa Institucin Bancaria.
Es importante sealar que dicho traspaso deber llevarse a cabo al da hbil siguiente a
aqul en que los citados intereses se generen, conforme a los registros contenidos en el
Estado de Cuenta correspondiente al mes inmediato anterior.
Esperando contar con su valioso apoyo, nos es grato enviarle un cordial saludo.
ATENTAMENTE
_________________________________ _________________________________
(10) (11)
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INSTRUCTIVO DE LLENADO
NOMBRE DEL
CARTA DE AUTORIZACIN
FORMATO:
NMERO DEL
Anexo III
FORMATO:
ORIGEN DE LA
Obligaciones de los/las servidores/as pblicos/as.
INFORMACIN:
FORMULACIN A Servidor/a pblica/o responsable de la administracin del
CARGO DE: Fondo Rotatorio.
EJEMPLARES: 1 original y 1 copia.
Original.- Direccin General Programacin y Presupuesto.
DISTRIBUCIN: Copia.- El/La servidor/a pblico/a responsable de la
administracin del Fondo Rotatorio.
Autorizar el traspaso mensual de los intereses generados en
OBJETIVO: la cuenta de la Unidad Responsable a la cuenta
concentradora.
EN EL CONCEPTO: SE DEBE ANOTAR:
(1) Fecha (Da, mes y ao) en que se suscribe la autorizacin.
Nombre de el/la ejecutivo/a de cuenta de la Institucin
(2)
Bancaria.
rea de adscripcin de el/la Ejecutivo/a de cuenta y
(3)
denominacin de la Institucin Bancaria.
Nmero de la cuenta bancaria en la que se administran los
(4) recursos del Fondo Rotatorio de la Unidad Responsable de
que se trate.
Denominacin de la cuenta bancaria en la que se
(5) administran los recursos del Fondo Rotatorio de la Unidad
Responsable.
Nmero de la cuenta bancaria concentradora administrada
(6)
por la Direccin General de Programacin y Presupuesto.
Denominacin de la cuenta bancaria concentradora que
(7) administra la Direccin General de Programacin y
Presupuesto.
(8) Nmero de contrato de la Banca Electrnica Institucional.
(9) Ejercicio Fiscal al que corresponde la autorizacin.
Nombre, Cargo y Firma de el/la servidor/a pblico/a con
firma autorizada para disponer de recursos de la Cuenta
(10)
Bancaria en que se administre el Fondo Rotatorio de la
Unidad Responsable de que se trate.
(11) Nombre, Cargo y Firma de el/la servidor/a pblico/a con
firma autorizada para disponer de recursos de la Cuenta
Bancaria en que se administre el Fondo Rotatorio de la
Unidad Responsable de que se trate.
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Anexo IV
No. DE PARTIDA DE
No. FECHA IMPORTE BENEFICIARIO: CONCEPTO
CHEQUE GASTO AFECTADA
(3) (5) (6) (7) (8)
(4) (9)
Elabor Autoriz
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INSTRUCTIVO DE LLENADO
NOMBRE DEL INFORME DE CHEQUES LIBRADOS CON CARGO AL
FORMATO: FONDO ROTATORIO
NMERO DEL
Anexo IV
FORMATO:
ORIGEN DE LA
Obligaciones de los/las servidores/as pblicos/as.
INFORMACIN:
FORMULACIN A El/la servidor/a pblico/a responsable de la administracin
CARGO DE: del Fondo Rotatorio de la Unidad Responsable.
EJEMPLARES: 1 original y 1 copia.
Original.- Direccin General Programacin y Presupuesto.
DISTRIBUCIN: Copia.- El/La servidor/a pblico/a responsable de la
administracin del Fondo Rotatorio.
Informar los cheques librados para cubrir gastos con cargo
OBJETIVO:
al Fondo Rotatorio de la Unidad Responsable.
EN EL CONCEPTO: SE DEBE ANOTAR:
(1) Nmero y denominacin de la Unidad Responsable.
(2) Mes al que corresponde el informe.
(3) Nmero consecutivo de los registros del formato.
(4) Nmero del cheque emitido.
(5) Fecha en que se emiti el cheque.
(6) Importe del cheque emitido.
(7) Persona beneficiaria del cheque o responsable de realizar
los pagos con cargo al importe consignado en el cheque.
(8) Especificar los bienes o servicios que fueron adquiridos con
los recursos que ampara el cheque.
(9) Partida de gasto con cargo a la cual se cubri el gasto.
(10) Nombre, cargo y firma de el/la servidor/a pblico/a que
elabor el informe.
(11) Nombre, cargo y firma de el/la servidor/a pblico/a que
autoriz el informe.
(12) Fecha (da, mes y ao) en que se elabor el informe.
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ANEXO V FORMATO
ASIGNACIN DE PASAJES LOCALES NO. CLAVE
10 PASLOC
(10) (11)
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INSTRUCTIVO DE LLENADO
NOMBRE DEL
ASIGNACIN DE PASAJES LOCALES
FORMATO:
NMERO DEL
Anexo V
FORMATO:
ORIGEN DE LA
Obligaciones de los/las servidores/as pblicos/as.
INFORMACIN:
FORMULACIN A Servidor/a pblico/a a quien se entregan recursos del Fondo
CARGO DE: Rotatorio.
EJEMPLARES: 1 original y 2 copia.
Original.- Coordinacin Administrativa.
Copia.-El/La servidor/a pblico/a a quien se entregan recursos del
DISTRIBUCIN:
Fondo Rotatorio.
Copia.- Direccin General Programacin y Presupuesto.
OBJETIVO: Informar de los gastos generados por pasajes locales.
EN EL CONCEPTO: SE DEBE ANOTAR:
(1) Clave de la Unidad Responsable correspondiente.
(2) Denominacin de la Unidad Responsable correspondiente.
Nmero progresivo conforme al control interno de la Unidad
(3)
Responsable.
Fecha (da, mes y ao) en que se recibe la asignacin de pasajes
(4)
locales.
(5) Denominacin de la Unidad Responsable.
Cantidad con nmero que se entrega a el/la servidor/a pblico/a
(6)
por concepto de pasajes.
Cantidad con letra que se entrega a el/la servidor/a pblico/a por
(7)
concepto de pasajes.
(8) Mes y ao al que corresponde la asignacin de pasajes locales.
Descripcin de las actividades desarrolladas por el/la servidor/a
(9)
pblico/a.
Nombre, cargo y firma autgrafa de el/la servidor/a pblico/a a
(10)
quien se entregan recursos del Fondo Rotatorio.
Nombre, Cargo y firma autgrafa de el/la Coordinador/a
(11)
Administrativo/a de la Unidad Responsable.
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ANEXO VI.
JUSTIFICACIN PARA EL EJERCICIO DE LOS
RECURSOS DEL FONDO ROTATORIO
Fundamento:
(10)
Elabor Autoriz
________________________________ ________________________________
(11) (12)
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INSTRUCTIVO DE LLENADO
NOMBRE DEL JUSTIFICACIN PARA EL EJERCICIO DE LOS
FORMATO: RECURSOS DEL FONDO ROTATORIO
NMERO DEL
Anexo VI
FORMATO:
ORIGEN DE LA
Obligaciones de los/las servidores/as pblicos/as .
INFORMACIN:
Servidor/a pblico/a responsable de la administracin del
FORMULACIN A
Fondo Rotatorio y el/la servidor/a pblico/a a quien se asigne
CARGO DE:
el recurso.
EJEMPLARES: 1 original y 1 copia.
Original.- Direccin General Programacin y Presupuesto.
DISTRIBUCIN: Copia.-Resguardo de el/la servidor/a pblico/a responsable
de la administracin del Fondo Rotatorio.
Motivar y fundamentar el ejercicio de los recursos del Fondo
OBJETIVO:
Rotatorio.
EN EL CONCEPTO: SE DEBE ANOTAR:
(1) Nombre de la Unidad Responsable.
(2) Fecha en que se ejerci el recurso.
Nmero de identificacin de la documentacin
(3)
comprobatoria.
(4) Fecha de expedicin de la documentacin comprobatoria.
Nombre de el/la proveedor/a de bienes o prestador/a de los
(5)
servicios que expide la documentacin comprobatoria.
(6) Concepto de pago.
(7) Importe de la documentacin comprobatoria.
(8) Partida presupuestal a que corresponde el ejercicio de los
recursos del Fondo Rotatorio.
(9) Establecer las circunstancias especiales, razones
particulares o causas inmediatas que motiven el ejercicio de
los recursos del FR, considerando que para su aplicacin se
deber verificar lo siguiente:
a) Que respecto de los bienes o servicios requeridos por
la Unidad Responsable, no se cuenta con un esquema
de contratacin que permita su atencin; o
b) Que existiendo un esquema de contratacin, ste
resulte insuficiente, en cantidad o calidad, para
solventar la necesidad de que se trate; o
c) En caso de que la Unidad Responsable requiera algn
bien o servicio, cuyo pago no pueda cubrirse con cargo
a alguna de las partidas de gasto contempladas en el
Anexo I, se deber ampliar la justificacin.
(10) Fundamento legal o normativo para autorizar la erogacin
del recurso.
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ANEXO VII
Ciudad de Mxico, a (1)
SOLICITUD DE REVOLVENCIA DEL FONDO ROTATORIO DE LA DELEGACIN ESTATAL EN (2)
(Relacin de las facturas y comprobantes mediante los cuales se realizaron los pagos con cargo al Fondo Rotatorio)
Hoja ___ (3) de ___ (4)
PROVEEDOR()
FECHA DE LA CLAVE PRESUPUESTARIA
DE BIENES O DOCUMENTACIN IMPORTE A OBSERVACIONES
No. DOCUMENTACIN
PRESTADOR(A COMPROBATORIA PAGAR Y COMENTARIOS
(5) COMPROBATORIA UR FI FN SF AI PP OG TG FF
) DEL (7) (18) (19)
(8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17)
SERVICIO (6)
Se manifiesta que la informacin contenida en la presente relacin est sustentada por la documentacin justificativa y comprobatoria original de los
pagos realizados con cargo al Fondo Rotatorio autorizado a esta Delegacin Estatal, en trminos de lo dispuesto por el artculo 66 del Reglamento
de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
(22) (23)
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INSTRUCTIVO DE LLENADO
SOLICITUD DE REVOLVENCIA DEL FONDO
NOMBRE DEL FORMATO:
ROTATORIO DE LA DELEGACIN ESTATAL
NMERO DEL FORMATO: Anexo VII
ORIGEN DE LA
Obligaciones de los/las servidores/as pblicos/as.
INFORMACIN:
FORMULACIN A CARGO Servidor/a pblico/a responsable de la administracin
DE: del Fondo Rotatorio.
EJEMPLARES: 1 original y 1 copia.
Original.- Direccin General Programacin y
Presupuesto.
DISTRIBUCIN:
Copia.- El/La servidor/a pblico/a responsable de la
administracin del Fondo Rotatorio.
Solicitar que se realice la revolvencia del recurso
OBJETIVO:
erogado.
EN EL CONCEPTO: SE DEBE ANOTAR:
Fecha en que se realiza la solicitud de revolvencia del
(1)
Fondo Rotatorio.
Nombre de la Delegacin Estatal que solicita la
(2)
revolvencia del Fondo Rotatorio.
(3) Nmero de hojas que integran la solicitud.
(4) Total de hojas que conforman la solicitud.
(5) Nmero consecutivo.
(6) Nombre o denominacin de el/la proveedor/a de bienes
o prestador/a del servicio.
(7) Nmero de documentacin comprobatoria.
(8) Fecha de la documentacin comprobatoria.
(9) Unidad Responsable.
(10) Finalidad.
(11) Funcin.
(12) Subfuncion.
(13) Actividad Institucional.
(14) Programa Presupuestario.
(15) Objeto del Gasto .
(16) Tipo de Gasto.
(17) Fuente de Financiamiento.
(18) Importe a pagar de cada documentacin
comprobatoria.
Mencionar todas y cada una de las observaciones que
(19)
se realicen a la documentacin comprobatoria.
(20) Entidad Federativa a la que corresponde la Delegacin
Estatal que solicita la revolvencia del Fondo Rotatorio.
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10. EMISIN
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10. EMISIN
10.1. Los presentes Lineamientos se emiten con fundamento en los artculos 1, 10,
fraccin VI, y 14 de la Ley Orgnica de la Procuradura General de la Repblica, 1, 3,
inciso H), fraccin XVIII, 6, 12, fracciones X y XXXII, de su Reglamento, en relacin
con lo dispuesto en los artculos 3, segundo prrafo y 4, prrafos primero, fraccin V,
segundo, tercero y quinto, de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria; 7, fraccin I, 8 fracciones I y II, y 86 de su Reglamento; as como lo
dispuesto en los Lineamientos por los que se establecen medidas de austeridad en
el gasto de operacin en las dependencias y entidades de la Administracin Pblica
Federal, publicados en el DOF el 22 de febrero de 2016 y el numeral Tercero, fraccin
III, inciso b), de los Lineamientos de austeridad y racionalidad de la Procuradura
General de la Repblica para el ejercicio fiscal 2017, emitidos por el Oficial Mayor de
esta Institucin, mediante el Oficio Circular PGR-OM-002-2017 de fecha 24 de enero
de 2017.
10.4. La comprobacin de los gastos realizados con cargo a los recursos del FR antes
de la entrada en vigor de estos Lineamientos, se debern concluir a ms tardar dentro
de los dos meses siguientes a la fecha sealada en el numeral 10.2, en caso contrario
se deber realizar el reembolso de los recursos correspondientes, aplicando las
disposiciones previstas en el presente instrumento normativo.
EMITE
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