Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Dobanda simpl
Se calculeaza in cazul in care scadenta nu depaseste 12 luni. Formula de calcul:
D = marimea dobanzii;
C = marimea capitalului (credit sau depozit);
rd = rata dobanzii anuale exprimat procentual;
z = nr. de zile pana la scadent;
Putem determina si capitalul final la scadent (K):
K = suma total care trebuie rambursat la scadent creditorului sau care trebuie platit
titularului depozitului (capitalul final).
Aplicatii rezolvate:
1. Ce capital trebuie plasat pe un interval de 180 de zile, cu un procent de doband de
20% pe an, pentru a se obtine un capital final la scadent de 230.000.000 lei ?
Rezolvare :
lei
2. Suma a dou credite contractate de o firm este de 220.000.000 lei. Primul are o
durat de 180 de zile cu o rat a dobanzii anuale de 15%, iar al doilea de 90 de zile cu o rat
a dobanzii de 18%. Dobanda platita pentru primul credit este de 6 ori mai mic decat pentru
cel de-al doilea. S se afle marimea celor dou credite si dobanzile corespunzatoare.
Rezolvare :
Notm cu C1 si C2 cele dou credite si D1 si D2 dobanzile corespunzatoare.
Cunoastem si
3. O persoan fizic plaseaza la o banc un capital de 100 mil. lei, pe 60 de zile, cu rata
dobanzii anuale de 12%. La scadent, capitalul final rezultat este plasat imediat pe 90 de
zile, cu rata dobanzii anuale 13%. S se determine marimea capitalului acumulat de
deponent dupa 5 luni (problema plasamentelor legate).
Rezolvare :
Calculm capitalul acumulat dupa 60 de zile:
2. Suma a dou credite este de 35.000.000 lei. Primul este contractat pe 9 luni cu rata
dobanzii 20% pe an, iar al doilea pe 3 luni cu rata dobanzii 25% pe an. Suma
dobanzilor aferente celor dou credite este de 3.062.500 lei. S se afle marimea celor
dou credite si a dobanzilor aferente.
Aplicatii rezolvate:
1. O persoan fizic depune 185 mil. lei la o banc, sub forma unui depozit la termen
pe 4 ani, cu rd = 22% pe an. La scadent, capitalul rezultat este plasat in continuare, tot la
termen, pe 2 ani, cu rd = 23% pe an. S se calculeze suma total de care va dispune dupa 6
ani deponentul si dobanda acumulat in acest interval.
Rezolvare:
Metoda I
Dobanda acumulat:
Metoda II
Rezolvare:
Rezolvare:
Metoda I
Metoda II
Rezolvare:
Capitalul final dupa 6 ani si 7 luni:
Dobanda obtinut:
Aplicatii propuse spre rezolvare:
1. S se afle care a fost rata dobanzii bonificate de banc pentru un depozit la termen,
pe 6 ani, stiind c suma final la scadent este de 4,6 ori mai mare decat depozitul initial.
2. S se determine procentul de doband acordat de banc la depozitele la termen stiind
c, dupa 4 ani, titularul unui depozit initial de 125 mil. lei dispune de 225,18 mil. lei.
3. O persoan fizica plaseaza 525 mil. lei la o banc comercial, sub forma unui
depozit la termen pe 2 ani, cu rata dobanzii 10% pe an. La scadent, depune capitalul banesc
acumulat in cei 2 ani sub forma unui alt depozit la termen, pe 3 ani, cu rata dobanzii 8% pe
an. S se determine marimea total a dobanzii acumulate in 5 ani.
4. S se determine capitalul final de care va dispune la scadent deponentul unei sume
de 30 mil. lei, pe 5 ani, cunoscand ratele de doband acordate de banc in fiecare an: 10%,
18%, 16%, 14%, 12%.
5. S se determine dobanda total pe care o va incasa titularul unui depozit de 300 mil
lei, la termen, pe 10 ani, stiind c procentele de doband anuale acordate de banc au variat
astfel:
- 19 % in primii 3 ani;
- 18% in al 4-lea an;
- 16% in urmatorii 2 ani;
- 12% in al 7-lea an;
- 10% in ultimii 3 ani.
6. O persoan fizic depune 80 mil. lei la banc, pe 4 ani si 2 luni, cu rata dobanzii
anuale 19% si apoi suma rezultat o plaseaza pe 3 ani si 5 luni, cu rata dobanzii 13% pe an.
S se calculeze suma de care va dispune la scadent.
7. S se afle capitalul initial depus la banc, astfel incat dupa 6 ani si 3 luni deponentul
s dispuna de 800 mil. lei, in conditiile unei rate a dobanzii anuale de 10% pentru primii 6 ani
si de 16% pe ultimele 3 luni.
8. S se afle ce sum a fost depusa la banc pe 4 ani, sub forma de depozit la termen,
stiind c ratele anuale de doband practicate au fost de 14% in primii 2 ani si de 13% in
ultimii 2 ani, iar dobanda total acumulat a fost de 454.719.170 lei.
9. S se afle ce capital initial a fost depus la banca sub forma unui depozit la termen pe
6 ani, stiind c ratele dobanzilor anuale practicate au fost de 15% in primii 2 ani, 12% in
urmatorii 2 ani, 13% in al cincilea an si 10% in ultimul an, iar capitalul final la scadent este
de 450 mil. lei.
D. Capitalizarea dobanzii pentru perioade mai mici de 1 an
, unde:
rd = rata dobanzii anuale simple;
n = numarul de perioade de capitalizare cuprinse intr-un an
Aplicatii rezolvate:
1. S se calculeze RDAC, cunoscand rata anual a dobanzii simple, rd = 14%, in cazul
in care capitalizarea se face:
a) semestrial;
b) trimestrial;
c) lunar.
Rezolvare:
a)
b)
c)
Rezolvare:
3. S se calculeze suma total de care va dispune titularul unui depozit de 10 milioane de lei,
pe 3 ani, cu rata dobanzii 24% pe an si capitalizare lunar.
Dobanda acumulat D = C3 - C0 = 10.396.856 lei.
Observatie: Dac dobanda s-ar capitaliza anual si nu lunar, capitalul final, dupa 3 ani ar
fi:
,
iar dobanda acumulat D = C3 - C0 = 9.066.240 lei, ceea ce inseamna o doband cu
1.330.616 lei mai mic decat in cazul capitalizarii lunare a dobanzii.
4. Care este suma de care va dispune dupa 6 ani titularul unui depozit la termen de
100.000.000 lei, stiind c in primii 3 ani dobanda este de 30% si se capitalizeaza semestrial,
iar in urmatorii 3 ani este de 29 % si se capitalizeaza trimestrial?
Rezolvare:
.
Dac vom plasa in continuare capitalul obtinut dupa 3 ani, cu RDAC2, la finele celui
de-al 6-lea an, capitalul total va fi:
C6 = C3 x (1+RDAC2)3 = 231.306.077 x (1+32,3 %)3 = 535.632.072 lei.
Dobanda total acumulat in 6 ani este C6 C0 = 435.632.072 lei.
Sau C6 = C3 x (1+RDAC2)3 = C0 x (1+RDAC1)3 x (1+ RDAC2)3 = 100.000.000 x
(1+32,25%)3 x (1+32,25%)3 = 535.632.072 lei.
5. O persoan fizic doreste s detina peste 8 ani un depozit de 1 miliard lei. Ce sum
trebuie s depuna in prezent, astfel incat s-si atinga obiectivul, cunoscand ratele de
doband anuale bonificate de banc:
- 25 % compus semestrial in primii 3 ani;
- 24 % compus lunar in urmatorii 3 ani;
- 22 % compus trimestrial in ultimii 2 ani.
Rezolvare:
.
Dupa primii 3 ani:
C3 = C0 x (1+RDAC1)3 = C0 x (1+26,25%)3.
Dupa 6 ani:
.
C6 = C3 x (1+RDAC2 ) = C0 x (1+26,25%)3 x (1+26,82 %)3.
3
Dupa 8 ani:
Aplicatii rezolvate:
Rezolvare:
unde
dn % = rata dobanzii nominale. Aceasta se numeste ecuatia lui Fisher;
Aplicatii rezolvate:
1. S se calculeze minimul de dobanda solicitat de banca pentru creditele acordate, cunoscand urmatoarele elemente:
- rata medie a dobanzii la care se obtin resursele de creditare (i) este de 15 %/ an;
- din creditele acordate, 5% nu se mai recupereaza (d);
- rata inflatiei anuale (ri) este 13 %.
Rezolvare:
Calculm mai intai r* si apoi dn:
Asadar, dac ar tine cont de toate riscurile (riscul nerecuperarii capitalului si riscul de scadere a puterii de cumparare, in special), banca
ar trebui s solicite debitorilor o rat a dobanzii la credite de 36,79%/an, in conditiile in care ea isi procur resursele de creditare cu un cost mediu
de 15 %/ an. Aceasta i-ar permite obtinerea unei dobanzi reale de 21,053% / an.
2. S se determine rata minima a dobanzii solicitate de o banca pentru creditele acordate, in urmatoarele conditii:
- rata dobanzii platite de banc in primul trimestru pentru depozite si alte resurse imprumutate este de 10 %/an, iar in urmatoarele
trimestre creste cu cate 2 puncte procentuale;
- din totalul creditelor acordate, 2 % sunt total nerecuperabile, iar 5 % devin litigioase si se recupereaza in final 80 % din valoarea
lor;
- rata inflatiei anuale = 8 %.
Rezolvare:
DD = u.m.
DC = u.m.
Soldul final este creditor SFC = SC + DC - DD = 100 + 48,08 71,11 = 76,97 u.m.
Aplicatii propuse spre rezolvare:
1. La 1 martie a.c., contul curent al societatii comerciale STEAUA SA la banca sa inregistreaza un sold initial creditor de 1.200.000
u.m. In intervalul de timp pana la 31 mai a.c., cand se inchide contul, au loc urmatoarele operatii:
- 20 martie: incasare cec clienti in valoare de 2.700.000 u.m.
- 25 martie: depunere de numerar in contul bancar 2.600.000 u.m.
- 31 martie: plata furnizori materii prime 5.000.000 u.m.
- 5 aprilie: plata comisioane catre banca 200.000 u.m
- 15 aprilie: virament in cont 5.400.000 u.m.
- 22 aprilie: rambursare rata din credit si dobanzi aferente 1.300.000 u.m
- 30 aprilie.: incasare cec 1.800.000 u.m.
- 7 mai: plata dividende catre actionari 800.000 u.m.
- 15 mai: plata energie electrica si apa 3.500.000 u.m.
Sa se determine soldul final al contului curent la 31 mai a.c., inregistrarile facandu-se pe baza metodei directe. Dobanzile practicate sunt: 5%
dobanda anuala creditoare si 12 % dobanda anuala debitoare.
2. Se considera urmatoarele operatii efectuate in cursul lunii martie a.c., prin contul curent al societatii X (u.m.):
- 4 martie: depunere numerar din casierie 800
- 7 martie: plata furnizori 1.250
- 8 martie: rambursare rate din credit bancar 450
- 12 martie: incasare cecuri din compensare 2.200
- 12 martie: plata furnizori 950
- 20 martie: plata impozit pe profit 1.200
- 23 martie: ridicare sume din cont pentru plata salariilor 1.800
- 25 martie: plata furnizori 500
- 28 martie: incasare ordin plata 1.500
Sold initial al contului la 1 martie 1.200 u.m., creditor. Sa se calculeze soldul final al contului curent la 31 martie a.c., in conditiile practicarii
dobanzilor 4,5%, respectiv 6% anual, prin metoda directa.
B. Metoda in scara prezinta urmatoarele particularitati:
- operatiunile se inregistreaza in partida simpla, in ordine cronologica;
- dupa fiecare operatiune se calculeaza soldul sumelor si numerele de dobanzi, pe perioada cuprinsa intre momentul operatiunii si operatiunea
urmatoare.
Aplicatie rezolvata:
Se considera urmatoarele operatiuni care sunt efectuate prin contul curent al unui agent economic, in perioada 1 martie 31 mai:
- 20 martie: virament in cont 1.000.000 u.m.
- 5 aprilie: plata dividendelor catre actionari 2.000.000 u.m.
- 15 aprilie: incasare ordin de plata 400.000 u.m.
- 30 aprilie: incasare cecuri 1.200.000 u.m.
- 15 mai: plata furnizorilor de materii prime 1.000.000 u.m.
Soldul initial al contului (1 martie) este creditor, in marime de 500.000 u.m. Sa se calculeze soldul final al contului curent la 31 mai a.c.,
conform metodei in scara si in conditiile practicarii de catre banca a dobanzilor 10 % - 20 %.
Rezolvare:
Organizam rezolvarea in urmatorul tabel:
Data Explicatii Suma t (zile) N=Sxt
1.03 Sold initial 500.000 C 19 9.500.000 C
20.03 Virament in 16 24.000.000 C
cont
5.04 Plata 10 5.000.000 D
dividende
actionari
15.04 Incasare ordin 15 1.500.000 D
de plata
30.04 Incasare cec 15 16.500.000 C
DD = u.m.
DC = u.m.
Soldul final este creditor SFC = SC + DC - DD = 100.000 + 14.333,33 3.611,11 = 110.722,22 u.m.
Aplicatii propuse spre rezolvare:
1. La 1 martie a.c., contul curent al societatii comerciale GAMA SA la banca sa inregistreaza un sold initial creditor de 1.850.000 u.m.
In intervalul de timp pana la 31 mai a.c., cand se inchide contul, au loc urmatoarele operatii:
- 20 martie: incasare cec clienti in valoare de 2.500.000 u.m.
- 28 martie: depunere de numerar in contul bancar 4.600.000 u.m.
- 31 martie: plata furnizori materii prime 4.000.000 u.m.
- 5 aprilie: plata comisioane catre banca 600.000 u.m
- 12 aprilie: virament in cont 5.460.000 u.m.
- 20 aprilie: rambursare rata din credit si dobanzi aferente 1.300.000 u.m
- 30 aprilie.: incasare cec 1.800.000 u.m.
- 7 mai: plata dividende catre actionari 800.000 u.m.
- 19 mai: plata energie electrica si apa 3.800.000 u.m.
Sa se determine soldul final al contului curent la 31 mai a.c., inregistrarile facandu-se pe baza metodei in scara. Dobanzile practicate
sunt: 8% dobanda anuala creditoare si 15 % dobanda anuala debitoare.
2. Se considera urmatoarele operatii efectuate in cursul lunii octombrie a.c. prin contul curent al societatii X (u.m.):
- 4 octombrie: depunere numerar din casierie 800
- 6 octombrie: plata furnizori 1.250
- 8 octombrie: rambursare rate din credit bancar 450
- 12 octombrie: incasare cecuri din compensare 2.200
- 15 octombrie: plata furnizori 950
- 20 octombrie: plata impozit pe profit 1.200
- 22 octombrie: ridicare sume din cont pentru plata salariilor 1.800
- 25 octombrie: plata furnizori 500
- 29 octombrie: incasare ordin plata 1.500.
Sold initial al contului la 1 octombrie: 200 u.m., debitor. Sa se calculeze soldul final al contului curent la 31 octombrie a.c., in conditiile
practicarii dobanzilor 6,5%, respectiv 9% anual, prin metoda in scara.
G. Rambursarea creditelor
Cel mai adesea, rambursarea creditelor bancare se face in transe egale (lunare de cele mai multe ori, dar si trimestriale, semestriale sau
anuale - foarte rar), cu dobanda calculata asupra descoperitului (asupra creditului ramas de rambursat).
Creditele se pot acorda cu perioada de gratie sau fara. In perioada de gratie se platesc doar dobanzi, nu se ramburseaza si transe din
credit.
Aplicatii rezolvate:
1. Rambursarea in transe anuale egale;
2. Rambursarea in transe semestriale egale;
3. Rambursarea in transe trimestriale egale;
4. Rambursarea in transe lunare egale.
1. Rambursarea in transe anuale egale
1 1. Rambursare in transe anuale egale, fara perioada de gratie
Sa se intocmeasca tabelul de rambursare pentru un credit in suma de 400 mil lei, rambursabil in 4 ani, in transe anuale egale, cu rata
dobanzii anuale 20%.
Rezolvare:
mil lei
Anul Transa Dobanda Transa+Dobanda Creditul ramas
1 100 400x20%=80 180 300
2 100 300x20%=60 160 200
3 100 200x20%=40 140 100
4 100 100x20%=20 120 0
Total 400 200 600
1. 2. Rambursare in transe anuale egale, cu perioada de gratie
Sa se intocmeasca tabelul de rambursare pentru un credit in suma de 400 mil lei, rambursabil in 4 ani, in transe anuale egale, cu rata
dobanzii anuale 20% si cu 2 ani perioada de gratie.
Rezolvare:
mil lei
Anul Transa Dobanda Transa+Dobanda Creditul ramas
1 - 400x20%=80 80 400
2 - 400x20%=80 80 400
3 200 400x20%=80 280 200
4 200 200x20%=40 240 0
Total 400 280 680
2. Rambursarea in transe semestriale egale
2. 1. Rambursare in transe semestriale egale, fara perioada de gratie
Sa se intocmeasca tabelul de rambursare pentru un credit in suma de 400 mil lei, rambursabil in 2 ani, in transe semestriale egale, cu rata
dobanzii anuale 20%.
Rezolvare:
mil lei
Semestrul Transa Dobanda Transa+Dobanda Creditul ramas
1 100 140 300
4 100 110 0
4 200 220 0
2 50 67,5 300
3 50 65 250
4 50 62,5 200
5 50 60 150
6 50 57,5 100
7 50 55 50
8 50 52,5 0
2 - 20 20 400
3 - 20 20 400
4 - 20 20 400
5 100 20 120 300
6 100 115 200
8 100 105 0
Total 400 130 530
4. Rambursarea in transe lunare egale
4. 1. Rambursare in transe lunare egale, fara perioada de gratie
Sa se intocmeasca tabelul de rambursare pentru un credit in suma de 400 mil lei, rambursabil in 8 luni, in transe lunare egale, cu rata
dobanzii anuale 20%.
Rezolvare:
mil lei
Luna Transa Dobanda Transa+Dobanda Creditul ramas
1 50 56,66 350
2 50 55,83 300
3 50 55 250
4 50 54,16 200
5 50 53,33 150
6 50 52,5 100
7 50 51,665 50
8 50 50,833 0
8 100 101,665 0
Date iniiale: O persoan fizic a deschis un depozit n sum de 16000 lei, cu rata dobnzii
8% anual pe un termen de 6 luni. Dobnda este capitalizat lunar.
Rezolvare:
12