ELABORACION, PRESENTACION Y ADMINISTRACION DEL FLUJO DE

CAJA CON APLICACIONES EN EXCEL.

MODULO I
Introduccin

MODULO II:
El presupuesto de efectivo (flujo de caja) y los estados financieros proyectados.
1) La Planeacin Financiera
1.1) Ciclo de las Finanzas
2) El Presupuesto Maestro
3) Conceptos Generales
4) Definicin de Presupuestos
5) Clases de Presupuestos
6) Proceso o Diagrama del Presupuesto Maestro
7) Cuestionario

MODULO III:
El Presupuesto De Efectivo (Flujo De Caja)
8) El Flujo de Caja
9) Proceso o Diagrama del Presupuesto de Efectivo (Flujo de Caja) y los
Estados Financieros.
10) Concepto
10.1 Aclaraciones y Diferencias Semnticas con respecto los palabras del
Flujo de Caja
10.2 Importancia del Flujo de Caja
10.3 Factores para proyectar el Flujo de Caja
a) Proyecciones Macroeconmicas
b) Conocimiento del Negocio
10.4 Horizonte de tiempo o perodo de proyeccin
a) Flujo de Caja de Corto Plazo
 b) Flujo de Caja de Largo Plazo
10.5 Distinciones entre Flujo de Caja Proyectado y Flujo de caja Ejecutado
(Real)
10.6 Que ms le interesa a un dueo de un negocio.
10.7 Flujo de Caja segn su naturaleza
10.8 Estructura de un Flujo de Caja
11) Ingresos y Egresos de Efectivo
11.1) Ingresos o entradas de Efectivo
- Tcnicas de Proyeccin.
Criterios Estadsticos
Criterios No Estadsticos
Mixtos
- La poltica de Ventas y cobranzas al Contado
- La poltica de Ventas de Crditos y Cobranzas
- La poltica de la Cobranza Dudosa
- El Cuadro 01 Pronstico de cobranza por Ventas
- El Cuadro 02 Saldo de Cuentas por Cobrar
- Destino del Cuadro 01 y 02.
11.2) Egresos o salidas de Efectivo
- Tcnicas de Proyeccin.
- Conceptos que no significan desembolsos.
- La poltica de Compras y Pagos al Contado
- La poltica de Compras al Crditos y Pagos
- El Cuadro 03 Pronstico de Pagos por Compras
- El Cuadro 04 Saldo de Cuentas por Pagar
- Destino del Cuadro 03 y 04.
12) Contenido del Presupuesto de Efectivo
12.1) Modelos de delineados, rayado o formato de un Flujo de Caja.
12.2) Gua de Elaboracin del Flujo de Caja
12.3) Perodos del Flujo de Caja
13) Comprensin de Lecturas
MODULO IV:
Anlisis E Interpretacin del Flujo de Caja
14) Anlisis del Presupuesto de Efectivo
14.1 Medidas de Control Interno
a) Control del Nivel de las Existencias
b) Control del Nivel de las Cuentas por Cobrar
c) Control de las Cuentas por Pagar
d) Control de los Crditos
e) Control de la Facturacin
15) Los Excedentes y Dficit de Efectivo.
15.1 Alternativas de Financiacin
16) Simulacin de Escenarios con criterios:
16.1 Conservador
16.2 Optimista
16.3 Ms Probable
17) Cuestionarios

MODULO V:
El Presupuesto Maestro
18) El Presupuesto de Ventas (Pilar Fundamental)
19) Los Estados Financieros Proyectados
19.1 El Balance General
19.2 El Estado de Ganancias y Prdidas
19.3 Los Presupuesto que intervienen para elaborar los Estados
Financieros Proyectados.
19.4 Los Ratios Econmicos y Financieros
20) Medidas Financieras Adicionales para el Flujo de Caja
20.1 El Valor Actual Neto
20.2 La Tasa Interna de Retorno
20.3 El Payback
21) Casos prcticos.