1.

ARQUEO DE CAJA
1.1 Qu es el arqueo de caja?
1.2 Importancia del arqueo de caja
1.3 AJUSTES A LA CUENTA DE CAJA OCASIONALES POR EL ARQUEO:
Ejemplo 2 El valor total del arqueo de caja es de $ ,00 y el valor en libros
correspondiente a caja es de $ 8.500.000. La informacin que da el cajero es la siguiente:

En la empresa del Sr. CHAVO DIAZ se realiza un arqueo de caja al 31 de agosto de

2016, fecha de cierre del ejercicio econmico, para lo que se proporcionan los
siguientes datos:

A) Se encuentran en poder del cajero:

Efectivo $ 196,00
Cheques de clientes del da $ 200,00
Cheque 211 de la empresa emitido para
pagar UTE del mes de agosto $ 160,00
Recibo de pago a un proveedor en efectivo $ 300,00
Cheque diferido de un deudor con vto. 31/8 $ 270,00
Boleta de compra de mercaderas por $ 1.500
ms IVA pagada con cheque 212 de la empresa $ 1.830,00
Boleta de Venta de mercaderas por $ 3000 ms
IVA cobrada en efectivo (Costo $ 120). $ 3120,00

B) El saldo de Caja al 31/8/16 es de $ 950 deudor.

C) Analizadas las registraciones, se constata que el cheque diferido con vencimiento

31/8/16 se ha contabilizado correctamente en el libro Diario en el momento de su
recepcin y a su vencimiento se registr debitando la cuenta Caja y acreditando la
cuenta Cheques Diferidos a Cobrar.

SE PIDE:
1. Acta de Arqueo de Caja al 31/8/16
2. Efectuar los ajustes y registraciones que surjan del arqueo efectuado
3. Presentar la composicin final del saldo de caja al 31/8/16 efectuando el control
con el mayor de Caja.

2. CONCILIACIN BANCARIA
2.1 Qu es la conciliacin bancaria?
 LIBRO BANCOS

Fecha Detalle N Comp. Deposito Retiro Saldo

jul-02 Depsito 1241 20.000 20.000

jul-04 Cheque 10101 2.600 17.400

jul-05 Depsito 1242 8400 25.800

jul-07 Cheque 10102 3400 22.400

jul-10 Depsito 1243 5460 27.860

jul-14 Cheque 10103 2780 25.080

jul-16 Depsito 1244 3270 28.350

jul-20 Cheque 10104 4180 24.170

jul-22 Cheque 10105 2540 21.630

jul-23 Depsito 1245 5000 26.630

jul-24 Cheque 10106 1200 25.430

jul-25 Depsito 1246 4600 30.030

jul-27 Cheque 10107 2400 27.630

jul-27 Cheque 10108 1100 26.530

jul-29 Depsito 1247 3450 29.980

jul-30 Depsito 1248 2800 32.780

ESTADO DE CTA CTE

Fecha Detalle N Comp. Retiro Deposito Saldo

jul-02 Depsito 1241 20000 20000

jul-06 Cheque 10101 2.600 17.400

jul-06 Depsito 1242 8400 25.800,00

jul-08 Cheque 10102 3400 22.400

jul-11 Depsito 1243 5640 28.040,00

jul-15 Cheque 10103 2870 25.170

jul-17 Depsito 1244 3720 28.890,00

jul-21 Cheque 10104 4810 24.080

jul-24 Depsito 1245 5000 29.080,00

jul-25 N/C Giros Cobrados 146 6000 35.080,00

jul-25 N/D Gastos de Cobranza 124 120 34.960

jul-26 Depsito 1246 4600 39.560,00

jul-26 N/D Giros Descontados 123 2500 37.060

jul-28 Cheque 10108 1100 35.960

jul-28 N/C Giros Cobrados 152 3500 39.460,00

jul-28 N/D Intereses 125 175 39.285