Licenciado en CONTADOR PBLICO

Materia: IMPUESTOS I

Catedrtico:

TAREA:
EJERCICIO PRCTICO

Nombre del estudiante:

Fecha: 14 DE MAYO DEL 2016

ACTIVIDAD A REALIZAR:

En base a los siguientes datos, determine los pagos provisionales del primer trimestre del 2016 de
la siguiente persona fsica:
Rgimen: Actividad empresarial y profesional
ACTIVIDAD: FERRETERA

INGRESOS DEL PERIODO

Ventas Enero Febrero Marzo
Contado 120,500.00 135,600.00 127,400.00
Crdito 34,500.00 47,600.00 34,600.00

Las ventas a crdito son cobradas en un 50% en el siguiente mes inmediato posterior y el otro 50%
en el siguiente. Los ingresos pendientes de cobro a diciembre del 2015 son de $12,700.00

LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS DEL PERIODO SON:

Enero Febrero Marzo
115,670.00 115,680.00 109,500.00

Se tienen en el periodo los siguientes ACREDITAMIENTOS E IMPUESTOS LOCALES:

Concepto Enero Febrero Marzo
SPE 400.00 650.00 650.00
ISERTP 320.00 320.00 320.00

Ventas ENERO FEBRERO MARZO

Contado 120.500,00 135.600,00 127.400,00
Crdito 6.350,00 23.600,00 41050
INGRESO MENSUAL 126.850,00 159.200,00 168.450,00
INGRESO ACUMULADO 126.850,00 286.050,00 454.500,00
D.A MENSUAL 115.990,00 116.000,00 109.820,00
D.A ACUMULADO 115.990,00 231.990,00 341.810,00
BASE 10.860,00 54.060,00 112.690,00
PRDIDA FISCAL 0,00 0,00 0,00
UTILIDAD FISCAL 10.860,00 54.060,00 112.690,00
LMITE INFERIOR 10.298,36 41.540,59 98.210,50
EXCEDENTE 561,64 12.519,41 14.479,50
L.I S/ EXCEDENTE 21,36% 23,52% 30%
RESULTADO 119,97 2.944,57 4.343,85
CUOTA FIJA 1.090,61 6.654,84 18.425,85
ISR DETERMINADO 1.210,58 9.599,41 22.769,70
PAGOS PROVISIONALES 0,00 810,58 8.549,41
ISR RETENIDO 0,00 0,00 0,00
S.P.E 400,00 1.050,00 1.700,00
ISR A CARGO 810,58 7.738,83 12.520,29