EMPRESA ELECTRONICA COMERCIAL S.R.L.

A-I
AUDITORIA FINANCIERA AL 31/12/2015
HECHO POR: JABA
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS) FECHA: 18/07/2016
REVISADO POR: RIVI
FECHA: 27/07/2016
PLANILLA DE AJUSTES

REFERENCIA DETALLE DEBE HABER

-1-
PUBLICIDAD Y PROMOCION 420
OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS 730
A-1 FONDO FIJO 1,150

Glosa: Para retirar los comprobantes del fondo fijo

al 31/12/2015
-2-
DIFERENCIA DE CAMBIO 231
A-2 CAJA GENERAL 231

Glosa:Para regularizar billetes M/E al 31/12/2015

-3-
CAJA GENERAL 1
DIFERENCIA NO IDENTIFICADA 1

Glosa: sobrante de 1 bs al hacer el arqueo de caja

-4-
CUENTA CTE. PERSONAL 600
OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,400
CAJA GENERAL 2,000

A-2,2 Glosa:Para Rectificar el cheque falsificado de caja.

-5-
OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,200
REMUNERACION AL PERSONAL 2,000
CAJA GENERAL 3,200

Glosa:Para retirar los comprobantes de caja al 31/12/2015

-6-
DIFERENCIA DE CAMBIO 12
A-3/2 BANCO 12

Glosa:Para regularizar la cuenta Banco Economico M/E

-7-
DIFERENCIA EN CONFIRMACION 10,000
CUENTAS POR COBRAR 10,000
B-1
Glosa:Para regularizar la cuenta Cuentas Por
Cobrar del cliente: Empleados CBN,que nos debe
realmente bs 65,500 y S/g Conta es de Bs. 75,500

-8-
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AUDITORIA FINANCIERA AL 31/12/2015
HECHO POR: JABA
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS) FECHA: 18/07/2016
REVISADO POR: RIVI
FECHA: 27/07/2016
PLANILLA DE AJUSTES
PERDIDA EN CUENTA INCOBRABLE 40,100
B-4 PREVISION PARA CTA. INCOBRABLE 40,100

Glosa:Para regularizar prevision de cuenta incobrable

-9-
A.I.T.B. 4,931
D-1 TERRENO 882
D-2 EDIFICIO 3,366
D-3 MUEBLES Y ENSERES 342
D-4 VEHICULO 341

Glosa:Para regularizar la actualizacion del Activo

Fijo al 31/12/2015
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AUDITORIA FINANCIERA AL 31/12/2015
HECHO POR: JABA
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS) FECHA: 18/07/2016
REVISADO POR: RIVI
FECHA: 27/07/2016
PLANILLA DE AJUSTES
-10-
MAQUINARIA Y EQUIPO 1,651
D-5
A.I.T.B 1,651

Glosa:Para regularizar la actualizacion del Activo

Fijo al 31/12/2015
-11-
DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIO 7,028
DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERE 1,120
DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULOS 114
D-2 DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIAS Y EQU 6,617
D-3 DEPRECIACION DE EDIFICIO 7,028
D-4 DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES 1,120
D-5 DEPRECIACION DE VEHICULOS 114
DEPRECIACION DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS 6,617

Glosa:Para regularizar la depreciacion acumulada

de Activo Fijo al 31/12/2015
-12-
INTERESES POR COBRAR 3,249
E-1 INTERESES GANADOS 3,249
Glosa:Devengamiento de interes S/ Dpf al
31/12/2015
-13-
INVERSIONES PERMANENTES 24,031
GANANCIA EN INVERSIONES PERMANENTES 24,031

Glosa: Valuacion Inv. Permanentes al Valor

E-2 patrimonial proporcionado
-14-
A.I.T.B 1,097
OTRAS INVERSIONES EN COTAS 1,097

Glosa: P/ Regularizar Inversiones al 31/12/2015

-15-
AMORTIZACION CARGOS DIFERIDOS 6,255
AMORTIZACION ACUMULADA DE CARGOS DIFERIDOS 6,255

Glosa: Amortizacion de cargos diferidos al

31/12/2015
-16-
CARGOS DIFERIDOS 1,276
F-2 A.I.T.B 1,276

Glosa: Actualizacion de cargos diferidos al

31/12/2015

-17-
 EMPRESA ELECTRONICA COMERCIAL S.R.L. A-I
AUDITORIA FINANCIERA AL 31/12/2015
HECHO POR: JABA
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS) FECHA: 18/07/2016
REVISADO POR: RIVI
FECHA: 27/07/2016
PLANILLA DE AJUSTES
A.I.T.B 766
AMORTIZACION ACUMULADA DE CARGOS DIFERIDOS 766

Glosa: Para regularizar la Actualizacion de

amortizacion de cargos diferidos al 31/12/2015
F-2 -18-
PERDIDA DEL IUE 224,367
CARGOS DIFERIDOS ###

Glosa: Registro de la regularizacion de cargos

diferidos
-19-
DIFERENCIA EN CONFIRMACION 1,000
PROVEEDORES 1,000
I
Glosa: Para regularizar la cuentas por pagar del
proveedor Sony y Cia por el monto de 1000 bs. Que
segn su mayor es de bs.33,000 y mayor S/g
balace es de Bs.32,000
-20-
OBLIGACIONES FINANCIERAS 7
INTERESES SOBRE PRESTAMOS 7
J-2
Glosa: para regularizar intereses sobre prestamo al
31/12/2015
 EMPRESA ELECTRONICA COMERCIAL S.R.L. A-I
AUDITORIA FINANCIERA AL 31/12/2015
HECHO POR: JABA
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS) FECHA: 18/07/2016
REVISADO POR: RIVI
FECHA: 27/07/2016
PLANILLA DE AJUSTES
-21-
INDEMNIZACION 590
PREVISION P/ INDEMNIZACION 590
K-1
Glosa:regularizacion de la cuenta prevision
P/Indenizacion
-22-
AJUSTE DE CAPITAL 21,883
L-1 A.I.T.B 21,883

Glosa:regularizacion de la cuenta prevision

P/Indenizacion
-23-
A.I.T.B 17,993
AJUSTE DE RESULTADO PATRIMONIALES 6,422
L-3 RESULTADO ACUMULADO 11,571

Glosa:Por Actualizacion de Reservas acumuladas y

resultado acumulado al 31/12/2015
-24-
GASTO DE RESERVA LEGAL 47,667
RESERVA LEGAL 47,667

Glosa: Por registrar la constitucion de la reserva

legal
-25-
RESULTADO DEL AO 905,664
L-3 RESULTADO ACUMULADO ###

Glosa: Por registrar el traspaso de resultado del

ao a resultado acumulado
-26-
ANTICIPO DEL IUE 226,416
IMPUESTO A LAS UTILIDADES POR PAGAR ###
I
Glosa:Para registrar el IUE correspondiente a la
gestion 2015
TOTALES ### ###
 EMPRESA ELECTRONICA COMERCIAL S.R.L. A- II
AUDITORIA FINANCIERA AL 31/12/2015
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 HECHO POR: JABA
FECHA: 18/07/2016
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS) REVISADO POR: RIVI
FECHA: 27/07/2016
PLANILLA DE RECLASIFICACIONES

REF. DETALLE DEBE HABER

-1-
FONDO FIJO (CUSTODIO) 1,150
A-1 BANCO M/N 1,150
Glosa: Reposicion del fondo fijo

-2-
AJUSTE GLOBAL DEL PATRIMONIO 100,527
L-1 AJUSTE DE CAPITAL 100,527

Glosa: Por reclasificacion la cuenta ajuste global del

patrimonio al 31/12/2015
 EMPRESA COMERCIAL "XXX"
HECHO POR: JBF
AUFIN AL 31/12/2014 FECHA: 14/09/2015
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 REVISADO POR: RIVI
FECHA: 23/11/2015
(Expresado en Bolivianos)

AJUSTADO REEXPRESAD VARIACION

2014 2014 2013
O 2013

ACTIVOS
Efectivo Caja y Bancos B 1,140 1,027 800 848 179
Cuentas por cobrar
Clientes 1,900 1,880 1,500 1,589 291
Documentos por cobrar 1,800 1,800 1,200 1,272 528
Otras cuentas por cobrar 800 1,000 800 848 152
Previsin para cuentas incobrables 0 -20 -400 -424 404
4,500 4,660 3,100 3,285 1,375
Inventarios 0
Mercaderas 5,500 5,500 4,000 4,239 1,261
Respuestos 600 600 300 318 282
Prev. Por Desvalorizacion de Inventarios -500 -700 -500 -530 -170
Mercarderas en Trnsito 1,200 1,200 2,200 2,331 -1,131
6,800 6,600 6,000 6,358 242
0
Activos Fijos 50,000 34,091 25,000 26,491 7,600
0
Gastos de Organizacin 5,000 5,000 5,000 5,298 -298
Seguros anticipados 2,060 2,060 0 2,060
7,060 7,060 5,000 5,298 1,762
0
Inversiones 1,500 1,500 750 795 705
0
TOTAL ACTIVOS 71,000 54,938 40,650 43,074 11,864
0
PASIVOS 0
0
Proveedores 1,000 1,000 3,500 3,709 -2,709
Obligaciones por pagar 10,000 0 0 0
Obligaciones por pagar corto plazo 5,000 5,000
Obligaciones por pagar largo plazo 5,000 5,000
Sueldos y Contribuciones por Pagar 0 1,800 1,907 -1,907
Otras Cuentas por pagar 500 1,097 2,000 2,119 -1,022
Previsin para Beneficios Sociales 4,000 14,140 3,500 3,709 10,431
15,500 26,237 10,800 11,444 14,793
Depreciacion Activo fijo 6,600 6,194 4,200 4,450 1,744
0
PATRIMONIO 0
Capital 10,000 10,000 10,000 10000 0
Ajuste de Kapital 15,431 15,431
Reserva legal 1,000 1,000 1,000 1000 0
Ajuste reservaspatrimoniales 60 60
Ajuste globaldel Patrimonio 51,300 0 14,000 15,530 -15,530
Resultado acumulado -13,400 -1,378 650 650 -2,028
48,900 25,113 25,650 27,180 -2,067
0
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 71,000 57,544 40,650 43,074 14,470
-2,606

GERENTE GENERAL GERENTE GENERAL