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ALUMNA: Leide Ester Mego Cruz.

ESCUELA: Contabilidad IV Ciclo. Filial Chiclayo.

PROFESOR: Miguel Snchez Torres.

CURSO: Informtica Aplicada.

TEMA: Libro Caja y Bancos

Investigacin Formativa

AO: 2017
I. INTRODUCCION

El libro caja y bancos es un libro auxiliar pero obligatorio en donde se registra

todas las operaciones al contado que realiza la empresa, aquellas donde

interviene dinero en efectivo y/o cheques bancarios.

La forma de anotar en este libro es de la siguiente manera, en l DEBE; se

anota cuando el dinero ingresa, asimismo el importe de los cheques que gira

la empresa contra su cuenta corriente bancaria y en el HABER, se anota

cuando el dinero sale ya sea para comprar; pagar deudas o enviar dinero

al Banco como depsito en cuenta corriente. En ambos casos se registrar con

el nombre de la cuenta, que ha dado origen el ingreso o la salida de dinero.

Generalmente este libro presenta SALDO DEUDOR, es decir que

los ingresos son mayores que los egresos y al decir ingresos lo estamos

considerando sumado con el saldo inicial.

En algunos casos CAJA no tendr SALDO, pero JAMAS TENDRA SALDO

ACREEDOR ya que no puede salir ms dinero del que hay.

Por medio de este trabajo conoceremos la manera prctica como se registra en

el libro caja y bancos, as mismo, esta monografa cuenta con el contenido o

cuerpo del trabajo donde se menciona puntos resaltantes de este libro y se

desarrolla casos prcticos, tambin se encuentra las conclusiones y

bibliografa.
II. CONTENIDO

LIBRO CAJA Y BANCOS

El libro Caja y Bancos es un libro auxiliar pero obligatorio de foliacin doble, en

donde se registra todas las operaciones al contado que realiza la empresa, entendiendo

como tales, aquellas donde interviene dinero en efectivo y/o cheques bancarios.

En este libro se registran todas las operaciones que incrementan o reducen el

disponible de cuentas corrientes mantenidas en instituciones financieras y el efectivo

de la empresa.

En este libro se registran:

Cobranzas de letras.

Descuentos.

Mantenimientos de cuentas.

Cheques (librados) girados.

Nota de cargo o abono.

Boucher de depsito.

Notas de crditos y dbitos bancarios.

Extracto bancario.

Este libro de informacin mensual cuenta con dos formatos:

1. Formato 1.1. detalle del Movimiento en efectivo.

2. Formato 1.2. detalle de los Movimientos de la cuenta Corriente, lo

equivalente en Efectivo.

Cada formato debe contener datos de cabecera tales como:

Denominacin del libro.

Periodo y ruc.
Numero de RUC de la empresa.

Nombre de la Entidad o Razn social de la empresa.

CASOS PRACTICOS DEL LIBRO CAJA BANCOS

CASO 01:

FORMATO 1.1. DETALLE DEL MOVIMIENTO EN EFECTIVO

La empresa CASA DE LA LUNA S.R.L. ha tenido las siguientes operaciones en el

mes de abril:

El 01/04/2017 Se cobra un Cheque N.. 002, por el monto de 40, 000.00 soles.

El 05/04/2017 Se realiza el cobro de factura por un monto de 10,000.00 soles.

El 07/04/2017 Se realiza el pago de factura, por un monto de 5,000.00 soles.

El 10/04/2017 Se paga en efectivo una factura por el monto de 1,000.00 soles.

El 12/04/2017 Se cobra un Cheque N. 005, por el monto de 500.00 soles.

El 15/04/2017 se cobra factura por un monto de 1,500.00 soles.

25/04/2017 se paga factura por el monto de 950.00 soles.

30/04/2014 se paga factura en efectivo por un monto de 590.00 soles.


FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERIODO ABRIL DEL 2017
RUC 20984763541
RAZON SOCIAL CASA DE LA LUNA S.R.L.

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS


CORR. FECHA CONCEPTO COD. DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR
SALDO INICIAL 15.000,00
1 01-abr COBRO CH./ 002 1041 ctas. Ctes operativas 40.000,00
2 05-abr COBRO DE FACTURA 1212 Emitidas en Cartera 10.000,00
3 07-abr PAGO DE FACTURA 4212 fact. Por pagar. 5.000,00
4 10-abr PAGO DE FACTURA EFECT. 4212 fact. Por pagar. 1.000,00
5 12-abr COBRO CH./ 005 1041 ctas. Ctes operativas 500,00
6 15-abr COBRO DE FACTURA 1212 Emitidas en Cartera 1.500,00
7 25-abr PAGO DE FACTURA 4212 fact. Por pagar. 950,00
8 30-abr PAGO DE FACTURA EFECT. 4212 fact. Por pagar. 590,00
SALDO FINAL 59.460,00

TOTALES 67.000,00 67.000,00

CASO 02:

FORMATO 1.2. LIBRO CAJA Y BANCOS DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE

LA CUENTA CORRIENTE.

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CTE."
PERIODO ABRIL DEL 2017
RUC 20987543218
RAZON SOCIAL CASA DE LA LUNA S.R.L.

CTA. CONTABLE
OPERACIONES BANCARIAS SALDOS Y MOVIMIENTOS
ASOC.
CORR. FECHA APELLIDOS Y
MEDIO DESCRIPCION CONT.
NOMBRES, DENOMINA
DE PAGO DE LA INTERNO COD. DEUDOR ACREEDOR
DENOMINACION O CION
(TABLA 1) OPERACIN DE LA OP.
RAZON SOCIAL.
Saldo Inicial 30.000,00
001 05-Abril 001 Deposito BCP 2003 102 cta. Cte. 2.765,00
002 08-abr 001 Gira Ch./ 03 Honorarios 2546 102 cta. Cte. 1.000,00
003 12-abr 001 Gira Ch./ 04 Munic. Chiclayo 9870 102 cta. Cte. 705,00
004 25-abr 001 Gira Ch./ 05 Motorepuestos 2540 102 cta. Cte. 2.432,00
SALDO FINAL AL 30 DE ABRIL DEL 2017 28.628,00
TOTALES 32.765,00 32.765,00
III. CONCLUSIONES

El libro caja y bancos es un libro auxiliar pero obligatorio en la contabilidad

empresarial peruana, mediante el cual nos permite conocer el movimiento del

efectivo de una empresa, ya sea dinero en caja o en entidades bancarias.

Las anotaciones que se registren en el libro caja, al trmino del mes deben

ser trasladadas al libro principal DIARIO mediante dos

formas: Mediante dos asientos: uno por los INGRESOS y otro por los

EGRESOS; cuando ya se tiene dominio del Libro Caja, se puede

realizar un solo asiento: Cargando a las cuentas del HABER y abonando

a las cuentas del DEBE. Para cumplir el principio de la PARTIDA

DOBLE, donde l DEBE es igual al HABER, se completar con el registro

de la cuenta 101 Caja registrando lo que falte para cumplir con la

PARTIDA DOBLE.
IV. BIBLIOGRAFIA

Espejo, L. (2016). Texto compilado de la asignatura Informtica Aplicada, pg.

26-28.

G. J. (2015) texto base Enguita.

Recuperado de:

https://www.google.com.pe/search?q=EJEMPLOS+DE+FORMATO+1.2+LIBR

O+BANCOS&rlz=1C1CHZL_esPE713PE713&tbm=isch&imgil=vpZ9ZMoVQ

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