ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

EMPRES DINAMITA S.A

AL 01 DE MAYO DEL 2016
EN DOLARES AMERICANOS
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
CAJA $ 1,000,000.00 PROVEEDORES
CLIENTES $ 1,000.00 TOTAL PASIVO
INVENTARIO DE MERCADERIAS $ 7,850.00
CAMISAS TALLA 34 $ 2,000.00 PATRIMONIO
CAMISAS TALLA 36 $ 1,250.00 CAPITAL
CAMISAS TALLA 37 $ 1,800.00 TOTAL PATRIMONIO
CAMISAS TALLA 38 $ 1,400.00
CAMISAS TALLA 40 $ 1,400.00
TOTAL A CTIVO CORRIENTE $ 1,008,850.00

ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES $ 3,000.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 5,000.00
VEHICULO $ 30,000.00
EDIFICIO $ 100,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 138,000.00

TOTAL ACTIVO $ 1,146,850.00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

 $ 1,200.00
$ 1,200.00

$ 1,145,650.00
$ 1,145,650.00

$ 1,146,850.00
 LIBRO DIARIO
EMPRES DINAMITA S.A
DEL 01 AL 30 DE MAYO DEL 2016
EN DOLARES AMERICANOS
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE
1
5/1/2016 CAJA 1,000,000.00
CLIENTES 1,000.00
INVENTARIO DE MERCADERIAS 7,850.00
CAMISAS TALLA 34 2,000.00
CAMISAS TALLA 36 1,250.00
CAMISAS TALLA 37 1,800.00
CAMISAS TALLA 38 1,400.00
CAMISAS TALLA 40 1,400.00
MUEBLES Y ENSERES 3,000.00
EQUIPO DE COMPUTO 5,000.00
VEHICULO 30,000.00
EDIFICIO 100,000.00
PROVEEDORES
CAPITAL
P/R ESTADO DE SITUACION INICIAL
2
5/1/2016 BANCOS 500,000.00
CAJA
P/R APERTURA CUENTA BANCO DEL PICHINCHA
3
5/2/2016 PROVEEDORES 1,200.00
BANCOS
P/R PAGO DEUDA SR JUAN PIMENTEL
4
5/3/2016 CAJA 5,040.00
VENTAS
CAMISAS TALLA 34 600.00
CAMISAS TALLA 36 750.00
CAMISAS TALLA 37 900.00
CAMISAS TALLA 38 1,050.00
CAMISAS TALLA 40 1,200.00
12% IVA EN VENTAS
P/R VENTA DE MERCADERIAS AL SR ALEX BARRERA
5
5/3/2016 COSTO DE VENTAS 3,000.00
INVENTARIO DE MERCADERIAS
5/4/2016 6
BANCOS 5,040.00
CAJA
 P/R DEPOSITO EN LA CUENTA
5/5/2016 7
INVENTARIO DE MERCADERIAS 2,990.00
CAMISAS TALLA 34 520.00
CAMISAS TALLA 36 930.00
CAMISAS TALLA 37 720.00
CAMISAS TALLA 38 820.00
12% IVA EN COMPRAS 358.80
BANCOS
1% RETENCION EN LA FUENTE IRF
30% RETENCION IVA
P/R COMPRA DE MERCADERIA AL SR RODRIGO SANCHEZ
5/6/2016 8
GASTO PUBLICIDAD 120.00
12% IVA EN COMPRAS 14.40
BANCOS
2% RETENCION EN LA FUENTE IRF
P/R PAGO PUBLICIDAD A RADIO ELITE
5/7/2016 9
GASTO TELECOMUNICACIONES 50.00
12% IVA EN COMPRAS 6.00
BANCOS
2% RETENCION EN LA FUENTE IRF
P/R PAGO CONSUMO DE TELEFONO EN CLARO
5/8/2016 10
GASTO UTILES DE ASEO 300.00
12% IVA EN COMPRAS 36.00
BANCOS
1% RETENCION EN LA FUENTE IRF
P/R COMPRA UTILES EN EL AKI
5/9/2016 11
GASTO SUMINISTROS DE OFICINA 400.00
12% IVA EN COMPRAS 48.00
BANCOS
1% RETENCION EN LA FUENTE IRF
P/R COMPRA DE SUMINISTROS A DILIPA
5/10/2016 12
GASTO COMBUSTIBLE 500.00
12% IVA EN COMPRAS 60.00
BANCOS
P/R PAGO DE GASOLINA
5/11/2016 13
INVENTARIO DE MERCADERIAS 6,775.00
CAMISAS TALLA 36 1,500.00
CAMISAS TALLA 34 1,350.00
 CAMISAS TALLA 38 1,825.00
CAMISAS TALLA 40 2,100.00
12% IVA EN COMPRAS 813.00
BANCOS
1% RETENCION EN LA FUENTE IRF
30% RETENCION IVA
P/R COMPRA DE MERCADERIA AL SRMARIO ROSAS
5/12/2016 14
CAJA 11805.85
ANTICIPO 1% RETENCION IRF 109.92
ANTICIPO 30% RETENCION IVA 395.73
VENTAS
CAMISAS TALLA 34 2602.5
CAMISAS TALLA 36 2385
CAMISAS TALLA 37 1440
CAMISAS TALLA 38 2508.75
CAMISAS TALLA 40 2056.16
12% IVA EN VENTAS
P/R VENTA DE MERCADERIAS A HUELLAS S.A
5/12/2016 15
COSTO DE VENTAS 7,328.27
INVENTARIO DE MERCADERIAS
P/R COSTO DE VENTAS
5/13/2016 16
MAQUINARIA Y EQUIPO 1,000.00
12% IVA EN COMPRAS 120.00
BANCOS
1% RETENCION EN LA FUENTE IRF
P/R COMPRA DE TELEFONO SAMSUNG
5/14/2016 17
BANCOS 11,805.85
CAJA
P/R DEPOSITO EN EL BANCO PICHINCHA

5/15/2016 18
GASTO SEGUROS 180.00
12% IVA EN COMPRAS 21.60
BANCOS
2% RETENCION EN LA FUENTE IRF
P/R CONTRATO DE POLIZA DE SEGUROS A
5/16/2016 19
GASTO TRANSPORTE 200.00
CAJA
1% RETENCION EN LA FUENTE IRF
P/R PAGO DE TRANSPORTE AL ING EDISON VALLEJO
5/19/2016 20
OTROS GASTOS 300.00
12% IVA EN COMPRAS 36.00
BANCOS
1% RETENCION EN LA FUENTE IRF
P/R COMPRA DE MATERIAL ELECTRICO Y CANALETAS
5/21/2016 21
CAJA CHICA 500.00
CAJA
P/R CREACION FONDO DE CAJA CHICA
5/22/2016 22
OTROS GASTOS 50.00
CAJA CHICA
P/R COMPRA DE TARJETA DE ESTACIONAMIENTO
5/24/2016 23
GASTOS SUMINISTROS Y MATERIALES 20.00
CAJA CHICA
P/R COMPRA DE REGLETAS
5/25/2016 24
EQUIPO DE COMPUTO 700.00
12% IVA EN COMPRAS 84.00
BANCOS
1% RETENCION EN LA FUENTE IRF
P/R COMPRA DE UNA LAPTO
5/26/2016 25
ANTICIPOS SUELDOS A EMPLEADOS 100.00
BANCOS
P/R ANTICIPO SUELDO A LA CONTADORA
5/27/2016 26
CAJA 3,000.00
ANTICIPO CLIENTES
P/R ANTICIPO POR VENTA DE MERCADERIA
27
5/28/2016 CAJA 9,241.71
ANTICIPO CLIENTES 3,000.00
VENTAS
CAMISAS TALLA 34 2602.5
CAMISAS TALLA 36 2385
CAMISAS TALLA 37 1440
CAMISAS TALLA 38 2508.75
CAMISAS TALLA 40 1993.85
12% IVA EN VENTAS
P/R AVENTA DE MERCADERIA
5/28/2016 28
COSTO DE VENTAS 7,286.73
 INVENTARIO DE MERCADERIAS
P/R COSTO DE VENTAS
5/29/2016 29
BANCOS 12,241.71
CAJA
P/R depsito de la venta anterior
5/30/2016 30
INVENTARIO DE MERCADERIAS 13,700.00
Camisas talla 34 2,500.00
Camisas talla 36 3,000.00
Camisas talla 38 4,000.00
Camisas talla 40 4,200.00
12% IVA COMPRAS 1,644.00
BANCOS
1% RETENCION EN LA FUENTE IRF
30% RETENCION IVA
P/r COMPRA A MARIO ROSAS
5/30/2017 31
GASTO SUELDOS Y SALARIOS 306.67
BANCOS
9,45% APORTE IESS PERSONAL
ANTICIPOS SUELDOS A EMPLEADOS
P/R ROL DE PAGOS DEL PRESENTE MES
5/30/2017 32
GASTO BENEFICIOS Y PRESTACIONES 100.59
13 SUELDO POR PAGAR
14 SUELDO POR PAGAR
VACACIONES POR PAGAR
12,15% IESS PATRONAL POR PAGAR
P/R ROL DE PROVISIONES DEL PRESENTE MES
5/30/2017 33
GASTO DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 15.00
GASTO DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO 128.39
GASTO DEPRECIACION EDIFICIOS 150.00
GASTO DEPRECIACION VEHICULO 112.50
GASTO DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO 14.52
DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS
DEPRECIACION AUMULADA VEHICULO
DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA
P/R DEPRECIACION MENSUAL
TOTAL 1,759,300.24
HABER

1,200.00
1,145,650.00

500,000.00

1,200.00

4,500.00

540.00

3,000.00

5,040.00
3,211.26
29.90
107.64

132.00
2.40

55.00
1.00

333.00
3.00

444.00
4.00

560.00
 7,276.35
67.75
243.90

10992.41

1,319.09

7,328.27

1,110.00
10.00

11,805.85

198.00
3.60

198.00
2.00
 333.00
3.00

500.00

50.00

20.00

777.00
7.00

100.00

3,000.00

10930.1

1,311.61
 7,286.73

12,241.71

14,713.80
137.00
493.20

177.69
28.98
100.00

25.55
24.99
12.79
37.26

15.00
128.39
150.00
112.50
14.52

1,759,300.24
 EMPRESA DINAMITA S.A
BALANCE DE COMPROBACIN
DEL 1 AL 31 DE MAYO DE 2017
(EN dlares Americanos)

SUMAS SALDOS
N DETALLE
DEBE HABER DEUDOR
1 Caja 1,029,087.56 529,785.56 499,302.00
2 Clientes 1,000.00 1,000.00
3 inventario de Mercaderias 31,315.00 17,615.00 13,700.00
4 Muebles y enseres 3,000.00 3,000.00
5 Equipo de Computo 5,700.00 5,700.00
6 Vehiculos 30,000.00 30,000.00
7 Edificios 100,000.00 100,000.00
8 Capital 1,145,650.00
9 Bancos 529,087.56 30,621.10 498,466.46
10 Ventas 26,422.51
11 12% IVA en Ventas 3,170.70
12 Costo de Ventas 17,615.00 17,615.00
13 12% IVA en Compras 3,241.80 3,241.80
14 1% Retencion en la Fuente IRF 263.65
15 30% Retencion IVA 844.74
16 Gasto Publicidad 120.00 120.00
17 2% Retencin en la Fuente IRF 7.00
18 Gasto Telecomunicaciones 50.00 50.00
19 Gasto Utiles de Aseo 300.00 300.00
20 Gasto Suministros de Oficina 400.00 400.00
21 Gasto Combustible 500.00 500.00
22 Anticipo 1% Rentencion IRF 109.92 109.92
23 Anticipo 30% Retencion IVA 395.73 395.73
24 Maquinaria y Equipo 1,000.00 1,000.00
25 Gasto Seguros 180.00 180.00
26 Gasto Transporte 200.00 200.00
27 Otros Gastos 350.00 350.00
28 Caja Chica 500.00 70.00 430.00
29 Gasto Suministros y Materiales 20.00 20.00
30 Gasto Depreciacion Muebles y Enseres 15.00 15.00
31 Gasto Depreciacion Equipo de Computo 128.39 128.39
32 Gasto Depreciacion Edificios 150.00 150.00
33 Gasto Depreciacion Vehiculo 112.50 112.50
34 Gasto Depreciacion Maquinaria y Equipo 14.52 14.52
35 Depreciacin Acumulada Muebles y Enseres 15.00
36 Depreciacin Acumulada Equipo de Computo 128.39
37 Depreciacin Acumulada Edificios 150.00
38 Depreciacin Acumulada Vehiculo 112.50
39 Depreciacin Acumulada Maquinaria y Equipo 14.52
40 Gasto Sueldos y Salarios 306.67 306.67
41 9.45% Aporte Personal por Pagar 28.98
42 Gasto Beneficios y Prestaciones 100.59 100.59
43 Decimo Tercer Sueldo por pagar 25.55
44 Decimo Cuarto Sueldo por pagar 24.99
45 Vacaciones por pagar 12.79
46 12,15% Aporte Patronal por pagar 37.26
47
TOTAL 1,755,000.24 1,755,000.24 ###
SALDOS
ACREEDOR

1,145,650.00

26,422.51
3,170.70

263.65
844.74

7.00

15.00
128.39
 150.00
112.50
14.52

28.98

25.55
24.99
12.79
37.26

1,176,908.58
 EMPRESA DINAMITA S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE MAYO DE 2017
(En dlares Americanos)

INGRESOS
Ventas 26,422.51
Costo de Ventas 17,615.00

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 8,807.51

GASTOS
Gastos Operacionales
Gasto Publicidad 120.00
Gasto Telecomunicaciones 50.00
Gasto Utiles de Aseo 300.00
Gasto Suministros de Oficina 400.00
Gasto Combustible 500.00
Gasto Seguros 180.00
Gasto Transporte 200.00
Otros Gastos 350.00
Gasto Suministros y Materiales 20.00
Gasto Depreciacion Muebles y Enseres 15.00
Gasto Depreciacion Equipo de Computo 128.39
Gasto Depreciacion Edificios 150.00
Gasto Depreciacion Vehiculo 112.50
Gasto Depreciacion Maquinaria y Equipo 14.52
Gasto Sueldos y Salarios 306.67
Gasto Beneficios y Prestaciones 100.59
TOTAL GASTOS 2,947.67

UTILIDAD DEL EJERCICIO 5,859.84

15%Participacin Trabajadores 878.98
Utilidad despus de Participacion Trabajadores 4,980.86
22% Impuesto a la Renta por Pagar 1,095.79
Utilidad despues de Im a la Renta 3,885.07
10% Reserva Legal 388.51
UTILIDAD NETA 3,496.57
 EMPRESA DINAMITA S.A.
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
DEL 1 AL 31 DE MAYO DE 2017
(En dlares Americanos)

ACTIVOS
Activo Corriente
Efectivos y Equivalentes al Efectivo
Caja 499,302.00
Caja Chica 430.00
Bancos 498,466.46
IVA en Compras 3,241.80
Activos Financieros
Clientes 1,000.00
Inventario de Mercaderas 13,700.00
Anticipo 1% Retencin IRF 109.92
Anticipo 30% Retencin IRF 395.73
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 1,016,645.91
Activo No Corriente
Propiedad Planta y Equipo
Muebles y Enseres 3,000.00
Depreciacin Acumulada Muebles y Enseres -15.00
Equipo de Computo 5,700.00
Depreciacin Acumulada Equipo de Compuo -128.39
Vehculos 30,000.00
Depreciacin Acumulada Vehculo -112.50
Edificios 100,000.00
Depreciacin Acumulada Edificios -150.00
Maquinaria y Equipo 1,000.00
Depreciacion Acumulada Maquinaria y Equipo -14.52
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 139,279.59
TOTAL ACTIVOS 1,155,925.50
NAMITA S.A.
CIN FINANCIERA
MAYO DE 2017
Americanos)

PASIVOS
Pasivo Corriente
Decimo Tercer Sueldo por Pagar 25.55
Decimo Cuarto Sueldo por Pagar 24.99
Vacaciones por Pagar 12.79
Aporte Personal por Pagar 28.98
Aporte Patronal por Pagar 37.26
Obligaciones con Ins. Financieras
1% Retencin en la Fuente IRF 263.65
2%Retencin en la Fuente IRF 7.00
30% Retencin IVA 844.74

Otras Obligaciones Corrientes

IVA en Ventas 3,170.70
Participacin Trabajadores por Pagar 878.98
Impuesto a la Renta por Pagar 1,095.79
TOTAL PASIVOS 6,390.43

PATRIMONIO
Capital 1,145,650.00
Utilidad Neta 3,496.57
Reserva Legal 388.51

TOTAL PATRIMONIO ###

TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO ###
 TALLA 36
ARTICULO CAMISTAS
METODO DE VALORACION PROMEDIO
KARDEX
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE CANT V.U TOTAL CANT V.U
5/1/2016 INVENTARIO INICIAL
5/3/2016 VENTA 20 20
5/5/2016 COMPRA 20 26 520
5/11/2016 COMPRA 50 27 1350
5/12/2016 VENTA 75 23.1333333
5/28/2016 VENTA 75 23.1333333
5/30/2016 COMPRA 100 25 2500
EDIO

SALIDAS EXISTENCIAS
TOTAL CANT V.U TOTAL
100 20 2000
400 80 20 1600
100 21.2 2120
150 23.1333333 3470
1735 75 23.1333333 1735
1735 0 0 0
100 25 2500
 TALLA 36
ARTICULO CAMISTAS
METODO DE VALORACION PROMEDIO
KARDEX
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE CANT V.U TOTAL CANT V.U
5/1/2016 INVENTARIO INICIAL
5/3/2016 VENTA 20 25
5/5/2016 COMPRA 30 31 930
5/11/2016 COMPRA 50 30 1500
5/12/2016 VENTA 55 28.9090909
5/28/2016 VENTA 55 28.9090909
360/05/2016COMPRA 100 30 3000
MEDIO

SALIDAS EXISTENCIAS
TOTAL CANT V.U TOTAL
50 25 1250
500 30 25 750
60 28 1680
110 28.9090909 3180
1590 55 28.9090909 1590
1590 0 0 0
100 30 3000
 TALLA 36
ARTICULO CAMISTAS
METODO DE VALORACION PROMEDIO
KARDEX
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE CANT V.U TOTAL CANT V.U
5/1/2016 INVENTARIO INICIAL
5/3/2016 VENTA 20 30
5/5/2016 COMPRA 20 36 720
5/12/2016 VENTA 30 32
5/28/2016 VENTA 30 32
MEDIO

SALIDAS EXISTENCIAS
TOTAL CANT V.U TOTAL
60 30 1800
600 40 30 1200
60 32 1920
960 30 32 960
960 0 0 0
 TALLA 36
ARTICULO CAMISTAS
METODO DE VALORACION PROMEDIO
KARDEX
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE CANT V.U TOTAL CANT V.U
5/1/2016 INVENTARIO INICIAL
5/3/2016 VENTA 20 35
5/5/2016 COMPRA 20 41 820
5/11/2016 COMPRA 50 36.5 1825
5/12/2016 VENTA 45 37.1666667
5/28/2016 VENTA 45 37.1666667
5/30/2016 COMPRA 100 40 4000
MEDIO

SALIDAS EXISTENCIAS
TOTAL CANT V.U TOTAL
40 35 1400
700 20 35 700
40 38 1520
90 37.1666667 3345
1672.5 45 37.1666666 1672.5
1672.5 0 0 0
100 40 4000
 TALLA 36
ARTICULO CAMISTAS
METODO DE VALORACION PROMEDIO
KARDEX
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE CANT V.U TOTAL CANT V.U
5/1/2016 INVENTARIO INICIAL
5/3/2016 VENTA 20 40
5/11/2016 COMPRA 50 42 2100
5/12/2016 VENTA 33 41.5384615
5/28/2016 VENTA 32 41.5384615
5/30/2016 COMPRA 100 42 4200
MEDIO

SALIDAS EXISTENCIAS
TOTAL CANT V.U TOTAL
35 40 1400
800 15 40 600
65 41.5384615 2700
1370.77 32 41.5384615 1329.23
1329.23 0 0 0.00
100 42 4200
 MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION DEPRECIACION VALOR EN
NUMERO ANUAL ACUMULADA LIBROS
3000
1 180 180 2820
2 180 360 2640
3 180 540 2460
4 180 720 2280
5 180 900 2100
6 180 1080 1920
7 180 1260 1740
8 180 1440 1560

9 180 1620 1380

10 180 1800 1200
11 180 1980 1020
12 180 2160 840
13 180 2340 660
14 180 2520 480
15 180 2700 300

VEHICULO
DEPRECIACION DEPRECIACION VALOR EN
NUMERO ANUAL ACUMULADA LIBROS
30000
1 1350 1350 28650
2 1350 2700 27300
3 1350 4050 25950
4 1350 5400 24600
5 1350 6750 23250
6 1350 8100 21900
7 1350 9450 20550
8 1350 10800 19200
9 1350 12150 17850
10 1350 13500 16500
11 1350 14850 15150
12 1350 16200 13800
13 1350 17550 12450
14 1350 18900 11100
15 1350 20250 9750
16 1350 21600 8400
17 1350 22950 7050
18 1350 24300 5700
19 1350 25650 4350
20 1350 27000 3000
 MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACION DEPRECIACION VALOR EN
NUMERO ANUAL ACUMULADA LIBROS
1000
1 300 300 700
2 300 600 400
3 300 900 100
 EQUIPO DE COMPUTO
DEPRECIACION DEPRECIACION VALOR EN
NUMERO ANUAL ACUMULADA LIBROS
5000
1 1500 1500 3500
2 1500 3000 2000
3 1500 4500 500

EDIFICIOS
DEPRECIACION DEPRECIACION VALOR EN
NUMERO ANUAL ACUMULADA LIBROS
100000
1 1800 1800 98200
2 1800 3600 96400
3 1800 5400 94600
4 1800 7200 92800
5 1800 9000 91000
6 1800 10800 89200
7 1800 12600 87400
8 1800 14400 85600
9 1800 16200 83800
10 1800 18000 82000

11 1800 19800 80200

12 1800 21600 78400
13 1800 23400 76600
14 1800 25200 74800
15 1800 27000 73000
16 1800 28800 71200
17 1800 30600 69400
18 1800 32400 67600
19 1800 34200 65800
20 1800 36000 64000
21 1800 37800 62200
22 1800 39600 60400
23 1800 41400 58600
24 1800 43200 56800
25 1800 45000 55000
26 1800 46800 53200
27 1800 48600 51400
28 1800 50400 49600
29 1800 52200 47800
30 1800 54000 46000
31 1800 55800 44200
32 1800 57600 42400
33 1800 59400 40600
34 1800 61200 38800
35 1800 63000 37000
36 1800 64800 35200
37 1800 66600 33400
38 1800 68400 31600

39 1800 70200 29800

40 1800 72000 28000
41 1800 73800 26200
42 1800 75600 24400
43 1800 77400 22600
44 1800 79200 20800
45 1800 81000 19000
46 1800 82800 17200
47 1800 84600 15400
48 1800 86400 13600
49 1800 88200 11800
50 1800 90000 10000