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Bibliografa
a) La ley de municipalidades
b) La ley de participacin popular
c) La ley SAFCO
d) La ley financial
e) Clasificadores presupuestarios 2017
f) Texto de la materia
*En octubre se presenta el presupuesto a la comunidad para su aprobacin. En noviembre se presenta al ministerio d
economa y finanzas para consolidar el Presupuesto Nacional del Estado, que es publicado en diciembre mediante la gace
oficial.
02. La distribucin de recursos presupuestados
Ejercicio prctico (pg. 29)
Gobierno Autnomo Municipal de La Guardia
Provincia: Andrs Ibez
Tercera Seccin Municipal
Poblacin: 89,284 Habitantes 14880.6667 familias
A. Recursos propios municipales
A.1. Impuestos municipales
*Impuestos a la propiedad de Bienes Inmuebles 165 cada familia 2,455,310.00
*Impuestos a la propiedad de vehculos automotores 388,400.00
*Impuesto Municipal a la Transferencia de Inmuebles 71,500.00
*Impuesto Municipal a la Transferencia de Vehculos Automotores 28,500.00
2,943,710.00
A.2. Regalas
*Regala Minera 25,600.00
A.3. Tasas
*Tasa al rodado 45,200.00
*Alumbrado Pblico 94.5 cada familia 1,687,467.60
*Matadero Municipal 0.112 kgs diarios 1,953,778.29
*Alcantarillado Pblico (6% de tasa promedio) 94.5 cada familia 1,012,480.56
4,698,926.45
A.4. Patentes y Concesiones
*Patentes Forestales
*Patentes Petroleras
*Concesiones Mineras
*Patentes Municipales 1,143,732.00
1,143,732.00
A.5. Otros Ingresos
*Certificaciones varias 36,750.00
*Multas 264,000.00
*Intereses de los contribuyentes 25,060.00
325,810.00
9,137,778.45
20,048,141.85
364,500.00
502,124.00
5,541,750.00
Unidad VI: El presupuesto de gastos
01. El Presupuesto de gastos de funcionamiento RP= Recursos Propios
a) La planilla presupuestaria de servicios personales CT= Coparticipacin Tributaria
Planilla presupuestaria de servicios personales (Grupo 10000) para la gestin 2018
Mes Bono de antigedad Aguinaldos Asignaciones familiares
11220 11400 11600
RP CT RP CT RP CT
Enero 1,343.79 2,211.19 3,024.02 4,975.98
Febrero 1,343.79 2,211.19 3,024.02 4,975.98
Marzo 1,343.79 2,211.19 3,024.02 4,975.98
Abril 1,343.79 2,211.19 3,024.02 4,975.98
Mayo 1,343.79 2,211.19 3,024.02 4,975.98
Junio 1,343.79 2,211.19 3,024.02 4,975.98
Julio 1,343.79 2,211.19 3,024.02 4,975.98
Agosto 1,343.79 2,211.19 3,024.02 4,975.98
Septiembre 1,343.79 2,211.19 3,024.02 4,975.98
Octubre 1,343.79 2,211.19 3,024.02 4,975.98
Noviembre 1,343.79 2,211.19 3,024.02 4,975.98
Diciembre 1,343.79 2,211.19 52,957.31 87,140.63 3,024.02 4,975.98
Totales 16,125.49 26,534.31 52,957.31 87,140.63 ### 59,711.80
h) Aportes patronales RP CT
Bono de antigedad 1,343.79 2,211.19 Recursos propios municipales
Sueldos 26,875.82 44,223.84 Recursos de Coparticipacin Tributaria
Dietas 22,050.12 36,283.21
Personal eventual 2,687.58 4,422.38
52,957.31 87,140.63
Sueldos Dietas Horas extras
11700 11800 11910
RP CT RP CT RP CT
26,875.82 44,223.84 22,050.12 36,283.21 5,560.76 9,150.16
26,875.82 44,223.84 22,050.12 36,283.21 5,560.76 9,150.16
26,875.82 44,223.84 22,050.12 36,283.21 5,560.76 9,150.16
26,875.82 44,223.84 22,050.12 36,283.21 5,560.76 9,150.16
26,875.82 44,223.84 22,050.12 36,283.21 5,560.76 9,150.16
26,875.82 44,223.84 22,050.12 36,283.21 5,560.76 9,150.16
26,875.82 44,223.84 22,050.12 36,283.21 5,560.76 9,150.16
26,875.82 44,223.84 22,050.12 36,283.21 5,560.76 9,150.16
26,875.82 44,223.84 22,050.12 36,283.21 5,560.76 9,150.16
26,875.82 44,223.84 22,050.12 36,283.21 5,560.76 9,150.16
26,875.82 44,223.84 22,050.12 36,283.21 5,560.76 9,150.16
26,875.82 44,223.84 22,050.12 36,283.21 5,560.76 9,150.16
322,509.83 530,686.11 264,601.45 435,398.55 66,729.09 109,801.93
1,827,555.69 913,777.84
3,007,221.28 1,503,610.64
Personal eventual Aportes patronales CNS Aportes patronales AFP's
12100 13120 13131
RP CT RP CT RP CT
2,687.58 4,422.38 5,295.73 8,714.06 905.57 1,490.10
2,687.58 4,422.38 5,295.73 8,714.06 905.57 1,490.10
2,687.58 4,422.38 5,295.73 8,714.06 905.57 1,490.10
2,687.58 4,422.38 5,295.73 8,714.06 905.57 1,490.10
2,687.58 4,422.38 5,295.73 8,714.06 905.57 1,490.10
2,687.58 4,422.38 5,295.73 8,714.06 905.57 1,490.10
2,687.58 4,422.38 5,295.73 8,714.06 905.57 1,490.10
2,687.58 4,422.38 5,295.73 8,714.06 905.57 1,490.10
2,687.58 4,422.38 5,295.73 8,714.06 905.57 1,490.10
2,687.58 4,422.38 5,295.73 8,714.06 905.57 1,490.10
2,687.58 4,422.38 5,295.73 8,714.06 905.57 1,490.10
2,687.58 4,422.38 5,295.73 8,714.06 905.57 1,490.10
### ### 63,548.77 104,568.76 10,866.84 17,881.26
Aportes patronales Pro-Vivienda Incremento salarial Aporte patronal solidario
13200 15100
RP CT RP CT RP
1,059.15 1,742.81 1,343.79 2,211.19 1,588.72
1,059.15 1,742.81 1,343.79 2,211.19 1,588.72
1,059.15 1,742.81 1,343.79 2,211.19 1,588.72
1,059.15 1,742.81 1,343.79 2,211.19 1,588.72
1,059.15 1,742.81 1,343.79 2,211.19 1,588.72
1,059.15 1,742.81 1,343.79 2,211.19 1,588.72
1,059.15 1,742.81 1,343.79 2,211.19 1,588.72
1,059.15 1,742.81 1,343.79 2,211.19 1,588.72
1,059.15 1,742.81 1,343.79 2,211.19 1,588.72
1,059.15 1,742.81 1,343.79 2,211.19 1,588.72
1,059.15 1,742.81 1,343.79 2,211.19 1,588.72
1,059.15 1,742.81 1,343.79 2,211.19 1,588.72
12,709.75 20,913.75 16,125.49 26,534.31 19,064.63
patronal solidario Total General
CT RP CT
2,614.22 71,735.04 118,039.17
2,614.22 71,735.04 118,039.17
2,614.22 71,735.04 118,039.17
2,614.22 71,735.04 118,039.17
2,614.22 71,735.04 118,039.17
2,614.22 71,735.04 118,039.17
2,614.22 71,735.04 118,039.17
2,614.22 71,735.04 118,039.17
2,614.22 71,735.04 118,039.17
2,614.22 71,735.04 118,039.17
2,614.22 71,735.04 118,039.17
2,614.22 124,692.36 205,179.80
31,370.63 913,777.84 1,503,610.64
847,048.75 1,393,808.71
El presupuesto de gastos de funcionamiento (Continuacin)
Gobierno Autnoma Municipal de la Guardia
Presupuesto de gastos de funcionamiento 2017
(Expresado en bolivianos)
Cdigo Detalle Coparticipacin
Recursos propios Tributaria
10000 Servicios Personales 913,777.84 1,503,610.64
11000 Empleados permanentes 759,211.37 1,249,273.33
11200 Bono de antigedad 16,125.49 26,534.31
11220 Bono de antigedad 16,125.49 26,534.31
11400 Aguinaldos 52,957.31 87,140.63
11600 Asignaciones familiares 36,288.20 59,711.80
11700 Sueldos 322,509.83 530,686.11
11800 Dietas 264,601.45 435,398.55
11820 Otras dietas 264,601.45 435,398.55
11900 Otros servicios personales 66,729.09 109,801.93
11910 Horas extraordinarias 66,729.09 109,801.93
12000 Empleados NO permanentes 32,250.98 53,068.61
12100 Personal eventual 32,250.98 53,068.61
13000 Previsin social 106,190.00 174,734.39
13100 Aporte patronal al seguro social 93,480.25 153,820.64
13110 Rgimen de corto plazo (salud) 63,548.77 104,568.76
13120 Prima de riesgo prof. Rgimen de largo plazo 10,866.84 17,881.26
13130 Ap. Patr. Fondo solidario rgimen de LP 19,064.63 31,370.63
13131 Aporte Patronal solidario 3% 19,064.63 31,370.63
13200 Aporte patronal para vivienda 12,709.75 20,913.75
15000 Previsiones para incr. de gtos. en serv. pers. 16,125.49 26,534.31
15100 Incremento salarial 16,125.49 26,534.31
Gobierno Autnoma Municipal de la Guardia
Borrador de gastos administrativos 2017
(Expresado en bolivianos)
Recursos propios
Cdigo Detalle Total (37,8%)
21200 Energa Elctrica 90,000.00 34,020.00
21300 Agua 12,000.00 4,536.00
21400 Servicios telefnicos 120,000.00 45,360.00
22100 Pasajes 450,000.00 170,100.00
22200 Viticos 742,888.48 280,811.85
22500 Seguro 40,000.00 15,120.00
24110 Mantenimiento de edificios 90,000.00 34,020.00
24120 Mantenimiento de vehculos 60,000.00 22,680.00
24130 Mantenimiento de muebles 30,000.00 11,340.00
25120 Mdico y farmacia 120,000.00 45,360.00
25500 Publicidad 75,000.00 28,350.00
25700 Capacitacin del personal 60,000.00 22,680.00
26910 Gastos de representacin 300,000.00 113,400.00
31110 Refrigerios 90,000.00 34,020.00
32100 Papel de escritorio 5,000.00 1,890.00
33300 Uniformes administraticos 22,500.00 8,505.00
34110 Combustibles y lubricantes 80,000.00 30,240.00
39500 tiles de escritorio 30,000.00 11,340.00
Totales 2,417,388.48 913,772.85
2,417,388.48
-
Clasificador por objeto del gasto
017 Grupo
10000 Servicios personales Remuneraciones del ente
Apropiaciones
20000 Servicios NO personales Trabajo de terceros
Total
Financieras 30000 Materiales y suministros Bienes de consumo
40000 Activos reales Activos fijos
50000 Activos financieros Inversiones
60000 Deuda pblica Pasivos
70000 Transferencias Entregas a entidades pblicas y pr
80000 Impuestos, regalas y tasas Tributos
90000 Otros Gastos
Coparticipacin
tributaria (62,2%)
55,980.00 21200 Energa Elctrica 90,000.00 ###
7,464.00 21300 Agua 12,000.00 4,536.00
74,640.00 21400 Servicios telefnicos 120,000.00 ###
279,900.00 22100 Pasajes 450,000.00 ###
462,076.63 22200 Viticos 742,888.48 ###
24,880.00 22500 Seguro 40,000.00 ###
55,980.00 24110 Mantenimiento de edificio 90,000.00 ###
37,320.00 24120 Mantenimiento de vehcul 60,000.00 ###
18,660.00 24130 Mantenimiento de mueble 30,000.00 ###
74,640.00 25120 Mdico y farmacia 120,000.00 ###
46,650.00 25500 Publicidad 75,000.00 ###
37,320.00 25700 Capacitacin del personal 60,000.00 ###
186,600.00 26910 Gastos de representacin 300,000.00 ###
55,980.00 31110 Refrigerios 90,000.00 ###
3,110.00 32100 Papel de escritorio 5,000.00 1,890.00
13,995.00 33300 Uniformes administraticos 22,500.00 8,505.00
49,760.00 34110 Combustibles y lubricante 80,000.00 ###
18,660.00 39500 tiles de escritorio 30,000.00 ###
1,503,615.63
emuneraciones del ente
rabajo de terceros
ienes de consumo
5 Energa 1,687,467.60
5 1 Energa Elctrica 1,687,467.60
5 1 4 Electrificacin Rural 1,687,467.60
Alumbrado Pblico 1,687,467.60
6 Transporte 3,386,260.46
6 5 Multiprograma Transportes 3,386,260.46
6 5 1 Multiprograma 3,386,260.46
3. Compra de una volqueta 3,386,260.46
8 Salud 1,019,135.21
8 1 Infraestructura de salud 1,019,135.21
8 1 2 Const. De infraestructura y equip. Cent 567,633.82
6. Equipamiento microhospital en peji 567,633.82
7. Compra de medicamentos
8 1 4 Mejoramiento de infr. De centros de sa 451,501.39
5. Refaccin microhospital en peji 451,501.39
8 3 Atencin en salud -
8 3 3 Epidemiologa
18. Campaa contra la Vinchuca
9 Educacin
9 1 Infraestructura en educacin
9 1 1 Constr. Y equip. De escuelas y colegios
13. Construccin escuela en "Rancho Chico"
14. Compra material didctica para escuelas
15. Refaccin escuela Km. 8 1/2
10 Saneamiento Bsico
10 2 Alcantarillado
10 2 3 Alca. En poblados rurales
9. Estudio alcantarillado de La Guardia
11 Urbanismo y Vivienda
11 1 Urbanismo
11 1 1 Planificacin urbana y urbanizacin
10. Estudio reordenamiento urbano La Guardia
11 1 2 Euipamiento e infraestructura Urbana
12. Construccin Saln Multifuncional HAM
11. Refaccin Plaza "El Carmen"
12 Recurso Hdricos
12 2 Manejo Integral de cuencas
12 2 1 Defensivos y deflactores fluviales
17. Construccin defensivos Ro Pira
17 Deuda Pblica 88,606.00
17 2 - Otros gastos 88,606.00
a) Cuentas por pagar comerciales a corto plazo
b) Sueldos y jornales por pagar
c) Aportes patronales por pagar
d) Reternciones laborales por pagar
e) Impuestos retenidos por pagar
f) Contratistas por pagar 88,606.00
18 Multisectorial
18 3 Fortalecimiento institucional
18 3 2 Inv. En fortl. Insti.
16. Fortalecimiento municipal
24 Deportes 1,128,753.49
24 1 Desarrollo del deporte 1,128,753.49
24 1 2 Cons. Y equip. De infr. Dep. urbana
8. Refaccin Coliseo Deportivo de La Guardia
24 1 3 Cont. Y equip. Infr. Dep. rural 1,128,753.49
4. Construccin Cancha polifuncional 1,128,753.49
7,310,222.76
7,310,222.76
Coparticipacin Saldos de activos Saldos de activos Donaciones y Total
Tributaria disponible exigible transferencias
1,687,467.60
1,687,467.60
1,687,467.60
1,687,467.60
3,386,260.46
3,386,260.46
3,386,260.46
3,386,260.46
1,464,122.46 - - 1,847,250.00 4,330,507.67
1,464,122.46 2,483,257.67
1,464,122.46 - - - 2,031,756.28
786,870.37 1,354,504.18
677,252.09 677,252.09
- - - - 451,501.39
451,501.39
- - - 1,847,250.00 1,847,250.00
1,847,250.00 1,847,250.00
1,847,250.00 1,847,250.00
5,869,518.13 5,869,518.13
5,869,518.13 5,869,518.13
5,869,518.13 5,869,518.13
4,063,512.55 4,063,512.55
677,252.09 677,252.09
1,128,753.49 1,128,753.49
1,128,753.49 1,128,753.49
1,128,753.49 1,128,753.49
1,128,753.49 1,128,753.49
1,128,753.49 1,128,753.49
4,740,764.64 4,740,764.64
4,740,764.64 4,740,764.64
1,580,254.88 - - - 1,580,254.88
1,580,254.88 1,580,254.88
3,160,509.76 - - - 3,160,509.76
1,354,504.18 1,354,504.18
1,806,005.58 1,806,005.58
3,694,500.00 3,694,500.00
3,694,500.00 3,694,500.00
3,694,500.00 3,694,500.00
3,694,500.00 3,694,500.00
- 364,500.00 502,124.00 - 955,230.00
- 364,500.00 502,124.00 - 955,230.00
223,450.00 223,450.00
8,900.00 8,900.00
56,750.00 56,750.00
23,109.00 23,109.00
43,021.00 43,021.00
9,270.00 502,124.00 600,000.00
2,483,257.67 2,483,257.67
2,483,257.67 2,483,257.67
2,483,257.67 2,483,257.67
2,483,257.67 2,483,257.67
1,354,504.18 2,483,257.67
1,354,504.18 2,483,257.67
1,354,504.18 1,354,504.18
1,354,504.18 1,354,504.18
1,128,753.49
1,128,753.49
17,040,920.58 364,500.00 502,124.00 5,541,750.00
17,040,920.58 364,500.00 502,124.00 5,541,750.00
1,687,467.60
3,386,260.46
4,330,507.67
5,869,518.13
1,128,753.49
4,740,764.64
3,694,500.00
955,230.00
2,483,257.67
2,483,257.67
30,759,517.33
30,759,517.33 -
Presupuesto de gastos de inversin (continuacin)
Gobierno Autnomo Municipal de "La Guardia"
Presupuesto de gastos de inversin por objeto del gasto gestin 2017
(Expresado en bolivianos)
Cdigo Detalle Energa Transporte
20000 Servicios No Personales 1,687,467.60 1,000.00
21000 Servicios Bsicos 1,687,467.60
21200 Energa Elctrica 1,687,467.60
25000 Servicios profesionales y comerciales 1,000.00
25100 Mdicos, sanitarios y sociales
25120 Gastos especializados por atencin mdica y otros
25500 Publicidad 1,000.00
25700 Capacitacin al personal
30000 Materiales y suministros
32000 Productos de papel, cartn e impresos
32400 Textos de enseanza
40000 Activos reales 3,385,260.46
43000 Maquinaria y Equipo 3,385,260.46
43300 Equipo de transporte, traccin y elevacin 3,385,260.46
43330 Maquinaria y Equipo de Transporte 3,385,260.46
46000 Estudios y proyectos para inversin
46100 Para construccin de bienes pblicos de dominio privado
46110 Consultora por producto
46120 Consultora de lnea
46200 Para construccin de bienes pblicos de dominio pblico
46210 Consultora por producto
46220 Consultora de lnea
Salud Educacin Saneamiento bUrbanismo y viviendRecursos hdricos Deuda pblic
1,850,250.00 3,000.00 1,000.00 3,000.00 1,000.00 -
676,252.09
676,252.09
676,252.09
451,501.39 5,190,266.04 - 4,737,764.64 3,693,500.00 -
Concepcin
Poblacin: 18,800.00
Provincia: uflo de Chvez
3er Seccin