Administracin del efectivo. Recurso ms
Representa la capacidad que tiene
importante que tiene toda empresa, por lo que
su administracin correcta es crucial para la
adecuada y eficaz operatividad de la misma. El
efectivo es lo que le permite a la empresa
invertir, comprar de activos, mercancas,
materia prima, pago de nmina, pago de
pasivos, entre otros.
Razones de mantener el efectivo
-La necesidad de efectivo para hacer frente a
los pagos que se presentan en el curso normal
de los negocios pagos por compras, mano de
obra y dividendos.
-Cuanto ms proyectables sean los flujos de
efectivo del negocio, menores cantidades por
precaucin se necesitaran.
-La precaucin se centrar en los motivos de
transaccin y precaucin de la organizacin,
conservando estas cantidades en efectivo y en
valores realizables.
-Se espera que las tasas de inters aumenten
y disminucin de los precios de los valores,
esto sugiere que la empresa conserve efectivo
hasta que termine el incremento en las tasas
de inters.
Estados de flujo de efectivo. Es el estado Liquidez.
financiero bsico que muestra el efectivo un ente natural o jurdico, para obtener dinero
generado y utilizado en las actividades de en efectivo. Del mismo modo, se puede definir
operacin, inversin y financiacin. Un Estado de liquidez como la cualidad que tiene un bien, de
Flujos de Efectivo es de tipo financiero y muestra transformarse de forma inmediata en dinero en
entradas, salidas y cambio neto en el efectivo de efectivo. Un activo ser ms lquido a medida
las diferentes actividades de una empresa que se transforme en dinero.
durante un perodo contable, en una forma que
concilie los saldos de efectivo inicial y final.
Objetivos del estado de flujo de efectivo
a. Proporcionar informacin apropiada a la
gerencia, para que sta pueda medir sus polticas
de contabilidad y tomar decisiones que ayuden al
desenvolvimiento de la empresa.
b. Facilitar informacin financiera a los
administradores, lo cual le permite mejorar sus
polticas de operacin y financiamiento.
c. Proyectar en donde se ha estado gastando el
efectivo disponible, que dar como resultado la
descapitalizacin de la empresa.
Control del efectivo. Son aquellas medidas
d. La evaluacin de la manera en que la
administrativas que permiten consistencia
administracin genera y utiliza el efectivo
permanente en el tratamiento de todas y cada
e. La determinacin de la capacidad que tiene una de las operaciones que genera el efectivo
una compaa para pagar intereses y dividendos en caja y banco.
y para pagar sus deudas cuando stas vencen.
Importancia del control de efectivo. La
administracin del efectivo es de gran
importancia en las empresas para mantener un
nivel de liquidez adecuado y cumplir con sus
obligaciones de pago.
El balance general proyectado. Es un estado
fundamental de la empresa por cuanto nos
mostrar en forma anticipada cual ser el
patrimonio lquido de sta, a travs de un
relacin valorada de sus activos y pasivos,
producto de las acciones que lleve a cabo la
entidad durante el perodo presupuestado.
El estado de resultados proyectado.
Tambin conocido como estado de ganancias
y prdidas es un reporte financiero que en
base a un periodo determinado muestra de
manera detallada los ingresos obtenidos, los
gastos en el momento en que se producen y
como consecuencia, el beneficio o prdida que
ha generado la empresa en dicho periodo de
tiempo para analizar esta informacin y en
base a esto, tomar decisiones de negocio.
Presupuesto de efectivo. Es un informe de
las entradas y salidas de efectivo planeadas de
la empresa que se utiliza para calcular sus
requerimientos de efectivo a corto plazo, con
particular atencin a la planeacin en vista de
excedentes y faltantes de efectivo. Una
empresa que espera un excedente de efectivo
puede planear inversiones a corto plazo, en
tanto que una empresa que espera faltantes de
efectivo debe disponer del financiamiento a
corto plazo.
Componentes del presupuesto de efectivo:
-Ingreso de efectivo: Son todas las entradas
de efectivo de una empresa que ocurren en un
Administracin Financiera.
periodo financiero determinado.
-Desembolso de efectivo: Son todos los Grupo 7
Administracin del efectivo
gastos de efectivo que realiza la empresa
durante un periodo financiero especfico.
-Flujo de efectivo neto: Es la diferencia
matemtica entre los ingresos de efectivo de la
empresa y sus desembolsos de efectivo en
cada periodo
-Efectivo Final: Es la suma inicial de la
empresa y su flujo de efectivo neto del periodo.
-Financiamiento total requerido: Es la
cantidad de fondos que requiere la empresa si
el efectivo final del periodo es menor que el Indicaciones sobre la
saldo de efectivo mnimo deseado;
rotacin del efectivo
comnmente, est representada por
documentos por pagar. dentro de la empresa.
-Saldo de efectivo excedente: Es la cantidad Preparado por:
disponible que tiene la empresa para invertir si
el efectivo final del periodo es mayor que el
saldo de efectivo mnimo deseado. -Fanny Prez Rivera
Mtodos para la planeacin del efectivo. -Anyinesa Montero
-Directo -Indirecto
-Nieve Pineda
Importancia y uso. Determina la posicin de
una empresa al final de cada periodo. Identifica -Jos Luis Cruz
si va haber excedente o dficit de efectivo en
algn momento para tomar medidas
correctivas. Noviembre 2017