Plan Comparat

PLANUL DE CONTURI APLICABIL INSTITUTIILOR DE CREDIT / INSTITUTIILOR FINANCIARE NEBANCARE SI FONDULUI DE GARANTARE A
DEPOZITELOR N SISTEMUL BANCAR

INSTITUTII DE CREDIT / IFRS Institutii financ. / Direct.europ.
CLASA 1 - OPERATIUNI DE TREZORERIE SI OPERATIUNI B 132 - Depozite ale institutiilor de credit CLASA 1 OPERATIUNI DE
INTERBANCARE P 1321 - Depozite la vedere ale institutiilor de credit CASA
Grupa 10 - CASA SI ALTE VALORI P 1322 - Depozite la termen ale institutiilor de credit Grupa 10 CASA SI ALTE
A 101 - Casa P 1323 - Depozite colaterale ale institutiilor de credit VALORI
A 102 - Numerar n ATM-uri si ASV-uri P 1324 - Depozite la institutii de credit rambursabile dupa A 101 Casa
A 109 - Alte valori notificare A 102 Numerar in ATM - uri si
Grupa 11 - DECONTARI CU BANCA NATIONALA A ROMNIEI B 1327 - Datorii atasate si sume de amortizat ASV- uri
A 111 - Cont curent si depozite la Banca Nationala a Romniei P 13271 - Datorii atasate A 109- Alte valori
A 1111 - Cont curent la Banca Nationala a Romniei B 13272 - Sume de amortizat
A 1112 - Depozite la vedere la Banca Nationala a Romniei Grupa 14 - CREDITE SI MPRUMUTURI INTERBANCARE
A 1113 - Depozite la termen la Banca Nationala a Romniei B 141 - Credite acordate institutiilor de credit
A 1114 - Depozite colaterale la Banca Nationala a Romniei A 1411 - Credite de pe o zi pe alta acordate institutiilor de credit
A 1115 - Depozite la Banca Nationala a Romniei rambursabile dupa A 1412 - Credite la termen acordate institutiilor de credit
notificare B 1417 - Creante atasate si sume de amortizat
P 112 - mprumuturi de refinantare de la Banca Nationala a Romniei A 14171 - Creante atasate
P 1121 - mprumuturi colateralizate cu active eligibile pentru B 14172 - Sume de amortizat
garantare B 142 - mprumuturi primite de la institutii de credit
P 1122 - mprumuturi lombard P 1421 - mprumuturi de pe o zi pe alta primite de la institutii de
P 1123 - Alte mprumuturi credit
B 117 - Creante atasate, datorii atasate si sume de amortizat P 1422 - mprumuturi la termen primite de la institutii de credit
A 1171 - Creante atasate si sume de amortizat B 1427 - Datorii atasate si sume de amortizat
A 11711 - Creante atasate P 14271 - Datorii atasate
A 11712 - Sume de amortizat B 14272 - Sume de amortizat
P 1172 - Datorii atasate si sume de amortizat Grupa 15 ACORDURI DE RASCUMPARARE SI TITLURI
P 11721 - Datorii atasate DATE SAU LUATE CU IMPRUMUT
P 11722 - Sume de amortizat B 151 Operatiuni repo si titluri date cu imprumut
Grupa 12 - CONTURI DE CORESPONDENT P 1511 - Operatiuni repo de pe o zi pe alta
A 121 - Conturi de corespondent la institutii de credit (nostro) P 1512 - Operatiuni repo la termen
P 122 - Conturi de corespondent ale institutiilor de credit (loro) P 1513 - Titluri date cu imprumut de pe o zi pe alta
B 127 - Creante si datorii atasate P 1514 Titluri date cu imprumut la termen
A 1271 - Creante atasate B 1517 - Datorii atasate si sume de amortizat
P 1272 - Datorii atasate P 15171 - Datorii atasate
Grupa 13 - DEPOZITE INTERBANCARE B 15172 - Sume de amortizat
B 131 - Depozite la institutii de credit B 152 - Operatiuni reverse repo si titluri luate cu imprumut
A 1311 - Depozite la vedere la institutii de credit A 1521 - Operatiuni reverse repo de pe o zi pe alta
A 1312 - Depozite la termen la institutii de credit A 1522 - Operatiuni reverse repo la termen
A 1313 - Depozite colaterale la institutii de credit A 1523 - Titluri luate cu imprumut de pe o zi pe alta
A 1314 - Depozite la institutii de credit rambursabile dupa notificare A 1524 - Titluri luate cu imprumut la termen
B 1317 - Creante atasate si sume de amortizat B 1527 - Creante atasate si sume de amortizat
A 13171 - Creante atasate A 15271 - Creante atasate
B 13172 - Sume de amortizat B 15272 - Sume de amortizat
1
Grupa 16 - VALORI DE RECUPERAT SI ALTE SUME B 1742 - mprumuturi primite de la organizatiile cooperatiste de
DATORATE credit din cadrul retelei
B 161 - Valori de recuperat P 17421 - mprumuturi de pe o zi pe alta primite de la organizatiile
A 1611 - Valori de recuperat cooperatiste de credit din cadrul retelei
B 1617 - Creante atasate si sume de amortizat P 17422 mprumuturi la termen primite de la organizatiile
A 16171 - Creante atasate cooperatiste de credit din cadrul retelei
B 16172 - Sume de amortizat B 17427 - Datorii atasate si sume de amortizat
B 162 - Alte sume datorate B 176 - Valori de recuperat si alte sume datorate organizatiilor
P 1621 - Alte sume datorate cooperatiste de credit din cadrul retelei
B 1627 - Datorii atasate si sume de amortizat B 1761 - Valori de recuperat de la organizatiile cooperatiste de credit
P 16271 - Datorii atasate din cadrul retelei
B 16272 - Sume de amortizat A 17611 - Valori de recuperat
Grupa 17 - OPERATIUNI NTRE ORGANIZATIILE B 17617 - Creante atasate si sume de amortizat
COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL RETELEI B 1762 - Alte sume datorate organizatiilor cooperatiste de credit din
B 171 - Conturi curente cadrul retelei
A 1711 - Cont curent la casa centrala P 17621 - Alte sume datorate
P 1712 - Conturi curente ale cooperativelor de credit afiliate B 17627 - Datorii atasate si sume de amortizat
B 1717 - Creante si datorii atasate A 178 - Creante restante si creante depreciate privind operatiuni cu
A 17171 - Creante atasate organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei
P 17172 - Datorii atasate B 1781 - Creante restante nedepreciate
B 173 - Depozite ntre organizatiile cooperatiste de credit din cadrul A 17811 - Creante restante nedepreciate
retelei B 17817 - Creante atasate si sume de amortizat
B 1731 - Depozite la casa centrala B 1782 - Creante depreciate
A 17311 - Depozite la vedere la casa centrala A 17821 - Creante depreciate
A 17312 - Depozite la termen la casa centrala A 17822 - Dobnzi ndoielnice
A 17313 - Depozite colaterale la casa centrala A 17827 - Creante atasate si sume de amortizat
A 17314 Depozite la casa centrala rambursabile dupa notificare Grupa 18 - CREANTE RESTANTE SI CREANTE DEPRECIATE
B 17317 - Creante atasate si sume de amortizat B 181 - Creante restante nedepreciate
B 1732 - Depozite ale cooperativelor de credit afiliate A 1811 - Creante restante nedepreciate
P 17321 - Depozite la vedere ale cooperativelor de credit afiliate B 1817 - Creante atasate si sume de amortizat
P 17322 - Depozite la termen ale cooperativelor de credit afiliate A 18171 Creante atasate
P 17323 - Depozite colaterale ale cooperativelor de credit afiliate B 18172 Sume de amortizat
P 17324 Depozite ale cooperativelor de credit afiliate B 182 - Creante depreciate
rambursabile dupa notificare A 1821 - Creante depreciate
B 17327 - Datorii atasate si sume de amortizat A 1822 - Dobnzi ndoielnice
B 174 - Credite si mprumuturi ntre organizatiile cooperatiste de B 1827 - Creante atasate si sume de amortizat
credit din cadrul retelei A 18271 - Creante atasate
B 1741 - Credite acordate organizatiilor cooperatiste de credit din B 18272 - Sume de amortizat
cadrul retelei Grupa 19 - AJUSTARI PENTRU DEPRECIEREA CREANTELOR
A 17411 - Credite de pe o zi pe alta acordate organizatiilor DIN OPERATIUNI INTERBANCARE
cooperatiste de credit din cadrul retelei P 191 Ajustari specif. pentru deprecieri identif. la nivel individual
A 17412 - Credite la termen acordate organizatiilor cooperatiste de P 192 - Ajustari specifice pentru deprecieri identificate la nivelul
credit din cadrul retelei grupurilor de active financiare
B 17417 - Creante atasate si sume de amortizat P 193 - Ajustari colective pentru pierderi generate dar neidentificate
2
CLASA 2 - OPERATIUNI CU CLIENTELA A 2052 - Credite pentru echipamente CLASA 2 OPERATIUNI CU CLIENTELA, OPERATIUNUI
Grupa 20 - CREDITE ACORDATE B 2057 - Creante atasate si sume de amortizat INTRE INSTITUTII SI INSTITUTIILE DE CREDIT, PRECUM SI
CLIENTELEI A 20571 Creante atasate INTRE FONDUL DE GARANTARE A DEPOZITELOR IN
B 201 - Creante comerciale B 20572 Sume de amortizat SISTEMUL BANCAR SI INSTITUTIILE DE CREDIT,
A 2011 - Creante comerciale B 206 - Credite pentru investitii imobiliare SOCITATILE FINANCIARE SAU ALTE INSTITUTII
A 20111 - Scont A 2061 - Credite pentru investitii imobiliare Grupa 20 CREDITE ACORDATE CLIENTELEI
A 20112 - Factoring cu recurs A 20611 - Credite ipotecare A 201 Creante comerciale
A 20113 - Forfetare A 20619 - Alte credite pentru investitii A 2011 - Creante comerciale
A 20114 - Factoring fara recurs imobiliare A 20111 - Scont
A 20119 - Alte creante comerciale B 2067 - Creante atasate si sume de amortizat A 20112 Factoring cu recurs
B 2017 - Creante atasate si sume de amortizat A 20671 Creante atasate A 20113 - Forfetare
A 20171 Creante atasate B 20672 Sume de amortizat A 20114 Factoring fara recurs
B 20172 Sume de amortizat B 209 - Alte credite acordate clientelei A 20119 Alte creante comerciale
B 202 - Credite de trezorerie A 2091 - Alte credite acordate clientelei A 2017 Creante atasate
A 2021 - Credite de trezorerie B 2097 - Creante atasate si sume de amortizat A 202 Credite de trezorerie
A 20211 - Utilizari din deschideri de credite A 20971 Creante atasate A 2021 - Credite de trezorerie
permanente B 20972 Sume de amortizat A 20211 Utilizari din deschideri de credite permanente
A 20212 - Credit global de exploatare Grupa 23 - CREDITE SI MPRUMUTURI A 20212 Credit global de exploatare
A 20213 - Diferente de rambursat legate de PRIVIND INSTITUTIILE FINANCIARE A 20213 Diferente de rambursat legate de utilizarea cardurilor
utilizarea cardurilor B 231 - Credite acordate institutiilor financiare A 20219 Alte credite de trezorerie
A 20219 - Alte credite de trezorerie A 2311 - Credite de pe o zi pe alta acordate A 2027 Creante atasate
B 2027 - Creante atasate si sume de amortizat institutiilor financiare A 203 - Credite de consum si vanzari in rate
A 20271 Creante atasate A 2312 - Credite la termen acordate institutiilor A 2031- Credite de consum
B 20272 Sume de amortizat financiare A 20311 Credite de consum pentru nevoi personale
B 203 - Credite de consum si vnzari n rate B 2317 - Creante atasate si sume de amortizat A 20312 Credite de consum pentru achizitionarea de bunuri
A 2031 - Credite de consum A 23171 Creante atasate A 2032 Vanzari in rate
A 20311 - Credite de consum pentru nevoi B 23172 Sume de amortizat A 2037 Creante atasate
personale B 232 - mprumuturi primite de la institutiile A 204 - Credite de consum pentru finantarea operat. de comert exterior
A 20312 - Credite de consum pentru financiare A 2041 Credite pentru import
achizitionarea de bunuri P 2321 - mprumuturi de pe o zi pe alta de la A 2042 Credite pentru export
A 2032 - Vnzari n rate institutiile financiare A 2047 Creante atasate
B 2037 - Creante atasate si sume de amortizat P 2322 - mprumuturi la termen de la institutiile A 205 Credite pentru finatarea stocurilor si pentru echipamante
A 20371 Creante atasate financiare A 2051 Credite pentru finantarea stocurilor
B 20372 Sume de amortizat B 2317 - Creante atasate si sume de amortizat A 2052 Credite pentru echipamente
B 204 - Credite pentru finantarea operatiunilor de A 23171 Creante atasate A 2057 Creante atasate
comert exterior B 23172 Sume de amortizat A 206 Credite pentru investitii imobiliare
A 2041 - Credite pentru import A 2061 - Credite pentru investitii imobiliare
A 2042 - Credite pentru export A 20611 Credite ipotecare
B 2047 - Creante atasate si sume de amortizat A 20619 Alte credite pentru investitii imobiliare
A 20471 Creante atasate A 2067 Creante atasate
B 20472 Sume de amortizat A 209 Alte credite acordate clientelei
B 205 - Credite pentru finantarea stocurilor si A 2091 Alte credite acordate clientelei
pentru echipamente A 2097 Creante atasate
A 2051 - Credite pentru finantarea stocurilor
3
Grupa 24 ACORDURI DE RASCUMPARARE SI TITLURI Grupa 22 OPERATIUNI INTRE FONDUL DE Grupa 23 CREDITE SI IMPRUMUTURI PRIVIND
DATE SAU LUATE CU IMPRUMUT GARANTARE A DEPOZITELOR IN SISTEMUL INSTITUTIILE FINANCIARE
B 241 Operatiuni repo si titluri date cu imprumut BANCAR SI INSTITUTIILE DE CREDIT, A 231 Credite acordate institutiilor financiare
P 2411 - Operatiuni repo de pe o zi pe alta SOCIETATILE FINANCIARE SAU ALTE A 2311 Credite de pe o zi pe alta acordate
P 2412 - Operatiuni repo la termen INSTITUTII institutiilor financiare
P 2413 - Titluri date cu imprumut de pe o zi pe alta B 221 Conturi curente la institutiile de credit sau la A 2312 Credite la termen acordate institutiilor
P 2414 - Titluri date cu imprumut la termen institutile financiare financiare
B 2417 - Datorii atasate si sume de amortizat B 2211 - Conturi curente la institutiile de credit A 2317 Creane ataate
P 24171 - Datorii atasate B 2212 - Conturi curente la institutiile financiare P 232 mprumuturi primate de la instituiile financiare
B 24172 - Sume de amortizat B 2217 Creante si datorii atasate P 2321 mprumuturi de pe o zi pe alta de la
B 243 Operatiuni reverse repo si titluri luate cu imprumut A 22171 Creante atasate instituiile financiare
A 2431 - Operatiuni reverse repo de pe o zi pe alta P 22172 Datorii atasate P 2322 mprumuturi la termen de la instituiile
A 2432 - Operatiuni reverse repo la termen P 222 Imprumuturile primite de la institutii de financiare
A 2433 - Titluri luate cu imprumut de pe o zi pe alta credit, societati financiare sau alte institutii P 2327 Datorii ataate
A 2434 - Titluri luate cu imprumut la termen P 2221 Imprumuturile primite de la institutii de GRUPA 24 VALORI PRIMITE SAU DATE N
B 2437 - Creante atasate si sume de amortizat credit PENSIUNE
A 24371 - Creante atasate P 2222 Imprumuturile primite de la societati A 241 Valori primite n pension
B 24372 - Sume de amortizat financiare A 2411 Valori primite n pensiune de pe o zi pe alta
Grupa 25 - CONTURILE CLIENTELEI P 2223 Imprumuturile primite de la alte institutii A 2412 Valori primate n pensiune la termen
B 251 - Conturi curente P 2227 Datorii atasate A 2417 Creane ataate
B 2511 - Conturi curente A 223 Depozite la termen, certificate de depozit si P 243 Valori date n pensiune
B 2517 Creante atasate, datorii atasate si sume de amortizat alte instrumente financiare ale institutiilor de credit P 2431 Valori date n pensiune de pe o zi pe alta
B 25171 - Creante atasate si sume de amortizat A 2231 Depozite la termen P 2432 - Valori date n pensiune la termen
B 25172 - Datorii atasate si sume de amortizat A 2232 Certificate de depozit P 2437 Datorii ataate
B 253 - Conturi de depozite A 2233 Alte instrumente financiare GRUPA 25 CONTURILE CLIENTELEI
P 2531 - Depozite la vedere A 2237 Creante atasate B 251 Conturi de pli i moned electronic
P 2532 - Depozite la termen A 225 - Valori de recuperat de la institutiile de B 2511 - Conturi de pli
P 2533 - Depozite colaterale credit, societatiile financiare sau alte institutii P 2512 Conturi de moned electronica
P 25331 - Depozite pentru deschiderea de acreditive A 2251 - Valori de recuperat de la institutiile de B 2517 Creane i datorii ataate
P 25332 - Depozite pentru emiterea de scrisori de garantie credit, societatiile financiare sau alte institutii A 25171 Creane ataate
P 25333 - Depozite pentru cecuri certificate A 2257 Creante atasate P 25172 - Datorii ataate
P 25335 - Depozite pentru garantii gestionari P 226 - Alte sume datorate institutiilor de credit, P 252 Conturi de factoring
P 25336 - Alte depozite colaterale societatilor financiare sau altor institutii P 2521 - Conturi de factoring
P 2534 Depozite rambursabile dupa notificare P 2261- Alte sume datorate institutiilor de credit, P 2527 - Datorii ataate
B 2537 - Datorii atasate si sume de amortizat societatilor financiare sau altor institutii
P 25371 - Datorii atasate P 2267 Datorii atasate
B 25372 - Sume de amortizat
B 254 - Certificate de depozit, carnete si librete de economii
P 2541 - Certificate de depozit
P 2542 - Carnete si librete de economii
B 2547 - Datorii atasate si sume de amortizat
P 25471 - Datorii atasate
B 25472 - Sume de amortizat
4
Grupa 26 - VALORI DE RECUPERAT SI ALTE SUME GRUPA 26 VALORI DE RECUPERAT I ALTE P 2762 - Valori date n pensiune la termen instituiilor
DATORATE SUME DATORATE de credit
B 261 - Valori de recuperat A 261 Valori de recuperat P 2767 - Datorii ataate
A 2611 - Valori de recuperat A 2611 - Valori de recuperat A 277 Valori de recuperate de la instituii de credit
B 2617 - Creante atasate si sume de amortizat A 2617 - Creane ataate A 2771 - Valori de recuperate de la instituii de credit
A 26171 - Creante atasate P 262 Alte sume datorate A 2777 Creane ataate
B 26172 - Sume de amortizat P 2621 - Alte sume datorate P 278 Alte sume datorate instituiilor de credit
B 262 - Alte sume datorate P 2627 - Datorii ataate P 2781 - Alte sume datorate instituiilor de credit
P 2621 - Alte sume datorate GRUPA 27 OPERAIUNI NTRE INSTITUII I P 2787 - Datorii ataate
B 2627 - Datorii atasate si sume de amortizat INSTITUIILE DE CREDIT GRUPA 28 CREANE RESTANTE I
P 26271 - Datorii atasate B 271 Conturi curente la instituii de credit NDOIELNICE
B 26272 - Sume de amortizat B 2711 - Conturi curente la instituii de credit A 281 Creane restante
Grupa 28 - CREANTE RESTANTE SI NDOIELNICE B 2717 - Creane i datorii ataate A 2811 - Creane restante
B 281 - Creante restante nedepreciate A 27171 - Creane ataate A 2812 Dobnzi restante
A 2811 - Creante restante nedepreciate P 27172 - Datorii ataate A 2817 - Creane ataate
B 2817 - Creante atasate si sume de amortizat A 272 Depozite constituite la instituii de credit A 282 Creane ndoielnice
A 28171 - Creante atasate A 2721 Depozite la vedere la instituii de credit A 2821 - Creane ndoielnice
B 28172 - Sume de amortizat A 2722 Depozite la termen la instituii de credit A 2822 Dobnzi ndoielnice
A 282 - Creante depreciate A 2723 Depozite colaterale la instituii de credit A 2827 - Creane ataate
A 2821 - Creante depreciate A 2727 - Creane ataate GRUPA 29 AJUSTRI PENTRU
B 2827 - Creante atasate si sume de amortizat A 273 Credite acordate instituiilor de credit DEPRECIEREA CREANELOR DIN OPERAIUNI
A 28271 - Creante atasate A 2731 - Credite de pe o zi pe alta acordate CU CLIENTELA, OPERAIUNI NTRE INSTITUII
B 28272 - Sume de amortizat instituiilor de credit I INSTITUIILE DE CREDIT, PRECUM I NTRE
Grupa 29 - AJUSTARI PENTRU DEPRECIEREA A 2732 Credite la termen acordate instituiilor de FONDUL DE GARANTARE A DEPOZITELOR N
CREANTELOR DIN OPERATIUNI CU CLIENTELA credit SISTEMUL BANCAR I INSTITUIILE DE CREDIT,
P 291 - Ajustari specifice pentru deprecieri identificate la nivel A 2737 - Creane ataate SOCIETILE FINANCIARE SAU ALTE
individual P 274 mprumuturi primite de la instituiile de INSTITUII
P 292 - Ajustari specifice pentru deprecieri identificate la credit P 291 Ajustri pentru deprecierea creanelor din
nivelul grupurilor de active financiare P 2741 mprumuturi de pe o zi pe alta primite de operaiuni cu clientela, operaiuni ntre instituii i
P 293 - Ajustari colective pentru pierderi generate dar la instituiile de credit instituiile de credit, precum i ntre Fondul de garantare
neidentificate P 2742 mprumuturi la termen primite de la a depozitelor n sistemul bancar i instituiile de credit,
instituiile de credit societile financiare sau alte instituii
P 2747 - Datorii ataate P 2911 Ajustri pentru deprecierea creditelor
A 275 Valori primite n pensiune de la instituiile P 2912 - Ajustri pentru deprecierea dobnzilor
de credit
A 2751 - Valori primite n pensiune de pe o zi pe
alta primite de la instituiile de credit
A 2752 - Valori primite n pensiune la termen
primite de la instituiile de credit
A 2757 - Creane ataate
P 276 Valori date n pensiune instituiilor de credit
P 2761 - Valori date n pensiune de pe o zi pe alta
instituiilor de credit
5
CLASA 3 - OPERATIUNI CU TITLURI SI Grupa 31 - INSTRUMENTE DERIVATE CLASA 3 OPERAIUNI CU TITLURI I
OPERATIUNI DIVERSE B 311 - Instrumente derivate detinute in vederea OPERAIUNI DIVERSE
Grupa 30 - OPERATIUNI CU TITLURI SI ALTE tranzactionarii Grupa 30 - OPERAIUNI CU TITLURI
INSTRUMENTE FINANCIARE B 3111 Instrumente derivate pe rata dobanzii B 301 Titluri primite sau date n pensiune livrat
B 301 Active si datorii financiare detinute in B 31111 Swap pe rata dobanzii A 3011 - Titluri primite n pensiune livrat
vederea tranzactionarii B 31112 Optiuni pe piete la buna intelegere A 30111- Titluri primite n pensiune livrat
A 3011 - Active financiare detinute in vederea B 31113 - Alte instrumente pe piete la buna intelegere A 30117 - Creane ataate
tranzactionarii B 31114 Optiuni pe piete organizate P 3012 Titluri date in pensiune livrata
A 30111 Instrumente de capitaluri proprii B 31115 - Alte instrumente pe piete organizate P30121 Titluri date in pensiune livrata
A 30112 Instrumente de datorie B 3112 - Instrumente derivate pe instrumente de capitaluri P 30127 Datorii atasate
A 30113 Credite si creante proprii A 302 Titluri de tranzactie
P 3012 - Datorii financiare detinute in vederea B 31121 Optiuni pe piete la buna intelegere A 3021 Titluri de tranzactie
tranzactionarii B 31122 - Alte instrumente pe piete la buna intelegere A 30211Efecte publice si valori asimilate
P 30121 Pozitii scurte B 31123 Optiuni pe piete organizate A 30212 Obligatiuni si alte titluri cu venit fix
P 30122 Depozite B 31124 - Alte instrumente pe piete organizate A 30213 Actiuni si alte titluri cu venit variabil
P 30123 Datorii constituite prin titluri B 3113 - Instrumente derivate pe cursul de schimb A 3025 Titluri date in imprumut
P 30129 Alte datorii financiare B 31131 Operatiuni ferme de schimb la termen A 30251 Efecte publice si valori asimilate
B 302 Active si datorii financiare desemnate ca fiind B 31132 - Swap financiar de valute A 30252 Obligatiuni si alte titluri cu venit fix
evaluate la valoarea justa prin profit sau pierdere B 31133 Optiuni pe piete la buna intelegere A 30253 Actiuni si alte titluri cu venit variabil
A 3021 Active financiare desemnate ca fiind B 31134 - Alte instrumente pe piete la buna intelegere A 30257 Creanteatasate
evaluate la valoarea justa prin profit sau pierdere B 31135 Optiuni pe piete organizate A 3026 Titluri luate cu imprumut
A 30211 Instrumente de capitaluri proprii B 31136 - Alte instrumente pe piete organizate A 30261 Efecte publice si valori asimilate
A 30212 Instrumente de datorie B 3114 - Instrumente derivate pe riscul de credit A 30262 Obligatiuni si alte titluri cu venit fix
A 30213 Credite si creante B 31141 Credit default swap A 30263 Actiuni si alte titluri cu venit variabil
P 3022 Datorii financiare desemnate ca fiind B 31142 Credit spread option P 3027 Datorii privind titlurile
evaluate la valoarea justa prin profit sau pierdere B 31143 Total return swap P 30271 Datorii privind titlurile luate cu imprumut
P 30221 Depozite B 31144 Alte instrumente P 30272 Alte datorii privind titlurile
P 30222 Datorii constituite prin titluri B 3115 Instrumente derivate pe marfuri P 30277 Datorii atasate
P 30229 Alte datorii financiare B 3116 Alte instrumente derivate A 303 Titluri de plasament
A 303 Active financiare disponibile in vederea B 312 Instrumente derivate de acoperire a valorii juste A 3031 Titluri de plasament
vanzarii B 3121 Instrumente derivate pe rata dobanzii A 30311 Efecte publice si valori asimilate
A 3031 Instrumente de capitaluri proprii B 31211 Swap pe rata dobanzii A 30312 Obligatiuni si alte titluri cu venit fix
A 3032 Instrumente de datorie B 31212 Optiuni pe piete la buna intelegere A 30313 Actiuni si alte titluri cu venit variabil
A 3033 Credite si creante B 31213 - Alte instrumente pe piete la buna intelegere A 3035 Titluri date cu imprumut
A 3037 - Creante atasate B 31214 Optiuni pe piete organizate A 30351 Efecte publice si valori asimilate
A 304 Investitii pastrate pana la scadenta B 31215 - Alte instrumente pe piete organizate A 30352 Obligatiuni si alte titluri cu venit fix
A 3041 - Instrumente de datorie B 3122 - Instrumente derivate pe instrumente de capitaluri A 30353 Actiuni si alte titluri cu venit variabil
A 3042 Credite si creante proprii P 3036 Varsaminte de efectuat privind titlurile de
A 3047 - Creante atasate B 31221 Optiuni pe piete la buna intelegere plasament
A 305 - Instrumente de capitaluri proprii evaluate la B 31222 - Alte instrumente pe piete la buna intelegere A 3037 Creante atasate
cost B 31223 Optiuni pe piete organizate A 30371 Efecte publice si valori asimilate
B 31224 - Alte instrumente pe piete organizate A 30372 Obligatiuni si alte titluri cu venit fix
B 3123 - Instrumente derivate pe cursul de schimb A 30373 Actiuni si alte titluri cu venit variabil
B 31231 Operatiuni ferme de schimb la termen
6
B 31232 - Swap financiar de valute de trezorerie aferente unui portofoliu impotriva riscului de A 304 Titluri de investitii
B 31233 Optiuni pe piete la buna intelegere rata a dobanzii A 30411 Efecte publice si valori asimilate
B 31234 - Alte instrumente pe piete la buna intelegere B 316 Modificari de valoare justa aferente elementelor A 30412 Obligatiuni si alte titluri cu venit fix
B 31235 Optiuni pe piete organizate acoperite in cadrul unei operatiuni de acoperire a valorii juste A 3045 Titluri date cu imprumut
B 31236 - Alte instrumente pe piete organizate a unui portofoliu impotriva riscului de rata a dobanzii A 30451 Efecte publice si valori asimilate
B 3124 - Instrumente derivate pe riscul de credit Grupa 32 - DATORII CONSTITUITE PRIN TITLURI A 30452 Obligatiuni si alte titluri cu venit fix
B 31241 Credit default swap B 321 Certificate de depozit A 3047 Creante atasate
B 31242 Credit spread option P 3211 - Certificate de depozit A 30471 Efecte publice si valori asimilate
B 31243 Total return swap B 3217 - Datorii atasate si sume de amortizat A 30472 Obligatiuni si alte titluri cu venit fix
B 31244 Alte instrumente P 32171 - Datorii atasate GRUPA 31 INSTRUMENTE DERIVATE
B 3125 Instrumente derivate pe marfuri B 32172 - Sume de amortizat B 311 Instrumente derivate ferme
B 3126 Alte instrumente derivate B 322 Carnete si librete de economii B 3111 Operatiuni de schimb la termen
B 313 Instrumente derivate de acoperire a fluxurilor P 3221 - Carnete si librete de economii B 3112 Alte instrumente derivate pe cursul de schimb
de trezorerie B 3227 - Datorii atasate si sume de amortizat B 3113 Instrumente derivate pe rata dobanzi
B 3131 Instrumente derivate pe rata dobanzii P 32271 - Datorii atasate B 3114 Instrumente derivate pe actiuni si indici bursieri
B 31311 Swap pe rata dobanzii B 32272 - Sume de amortizat B3119 Alte instrumente derivate
B 31312 Optiuni pe piete la buna intelegere B 325 - Obligatiuni A 312 Instrumente derivate conditionale cumparate
B 31313 - Alte instrumente pe piete la buna intelegere P 3251 - Obligatiuni A 3121 Instrumente derivate pe curs de schimb
B 31314 Optiuni pe piete organizate B 3257 - Datorii atasate si sume de amortizat A 3122 Instrumente derivate pe rata dobanzii
B 31315 - Alte instrumente pe piete organizate P 32571 - Datorii atasate A 3123 Instrumente derivate pe actiuni si indici bursieri
B 3132 - Instrumente derivate pe instrumente de B 32572 - Sume de amortizat A 3129 Alte instrumente derivate
capitaluri proprii B 326 - Alte datorii constituite prin titluri P 313 Instrumente derivate conditional vandute
B 31321 Optiuni pe piete la buna intelegere P 3261 - Alte datorii constituite prin titluri P 3131 Instrumente derivate pe curs de schimb
B 31322 - Alte instrumente pe piete la buna intelegere B 3267 - Datorii atasate si sume de amortizat P 3132 Instrumente derivate pe rata dobanzii
B 31323 Optiuni pe piete organizate P 32671 - Datorii atasate P 3133 Instrumente derivate pe actiuni si indici bursieri
B 31324 - Alte instrumente pe piete organizate B 32672 - Sume de amortizat P 3139 Alte instrumente derivate
B 3133 - Instrumente derivate pe cursul de schimb Grupa 33 - CONTURI DE DECONTARE PRIVIND B 319 Alte instrumente derivate
B 31331 Operatiuni ferme de schimb la termen OPERATIUNILE CU TITLURI GRUPA 32 DATORII CONSTITUITE PRIN TITLURI
B 31332 - Swap financiar de valute P 331 - Conturile institutiilor de credit P 325 Obligatiuni
B 31333 Optiuni pe piete la buna intelegere P 332 - Conturile organismelor de plasament colectiv n P 3251 Obligatiuni
B 31334 - Alte instrumente pe piete la buna intelegere valori mobiliare (OPCVM) P 3257 Datorii atasate
B 31335 Optiuni pe piete organizate B 333 - Conturile societatilor de bursa P 326 Alte datorii constituite prin titluri
B 31336 - Alte instrumente pe piete organizate P 334 - Conturile altor institutii financiare P 3261 Alte datorii constituite prin titluri
B 3134 - Instrumente derivate pe riscul de credit P 335 - Conturile clientelei P 3267 Datorii atasate
B 31341 Credit default swap B 336 - Alte conturi de decontare privind operatiunile cu
B 31342 Credit spread option titluri
B 31343 Total return swap P 3361 - Alte sume de platit privind operatiunile cu titluri
B 31344 Alte instrumente A 3362 - Alte sume de ncasat privind operatiunile cu titluri
B 3135 Instrumente derivate pe marfuri B 337 - Creante si datorii atasate
B 3136 Alte instrumente derivate A 3371 - Creante atasate
B 314 Instrumente derivate de acoperire a valorii P 3372 - Datorii atasate
juste a unui portofoliu impotriva riscului de rata a
dobanzii
B 315 - Instrumente derivate de acoperire a fluxurilor
7
Grupa 34 - DECONTARI INTRABANCARE B 35222 - Contributia angajatilor la fondul de GRUPA 34 DECONTARI INTRE INSTITUTIE SI SUBUNITATI
SI NTRE ORGANIZATIILE somaj B 341 Decontari intre institutie si subunitati
COOPERATISTE DE CREDIT DIN B 3526 - Alte datorii si creante sociale GRUPA 35 DEBITORI SI CREDITORI
CADRUL RETELEI P 35261 - Alte datorii sociale B 351 Personal si conturi asimilate
B 341 - Decontari intrabancare A 35262 - Alte creante sociale P 3511 Personal-salarii datorate
B 342 - Decontari ntre organizatiile B 353 - Bugetul statului, fonduri speciale si conturi P 3512 Personal ajutoare materiale datorate
cooperatiste de credit din cadrul retelei asimilate P 3513 Prime reprezentand participarea personalului la profit
Grupa 35 - DEBITORI SI CREDITORI B 3531 - Impozitul pe profit A 3514 Avansuri acordate personalului
B 351 Beneficii ale angajatilor B 35311 - Impozitul pe profit curent P 3515 Drepturi de personal neridicate
P 3511 Indemnizatii si salarii datorate B 35312 - Impozitul pe profit amanat P 3516 Retineri din salari idatorate tertilor
P 3512 Absente pe termen scurt compensate B 3532 - Taxa pe valoarea adaugata B 3519 Alte datorii si creante in legatura cu personalul
P 3513 - Participarea anagajatilor la profit si P 35323 - TVA de plata P 35191 Alte datorii in legatura cu personalul
prime de platit A 35324 - TVA de recuperat A 35192 Alte creante in legatura cu personalul
A 3514 Beneficii nemonetare A 35326 - TVA deductibila B 352 Asigurari sociale, protectia sociala si conturi asimilate
A 35141 Angajati ajutoare materiale datorate P 35327 - TVA colectata B 3521 Asigurari sociale
A 35149 Alte beneficii nemonetare B 35328 - TVA neexigibila B 35211 Contributia unitatii la asigurarile sociale
P 3515 - Avansuri acordate anagajatilor P 3533 - Impozitul pe venituri de natura salariilor B 35212 Contributia personalului la asigurarile sociale
P 3516 Beneficii ale angajatilor neridicate A 3534 - Subventii B 35213 Contributia angajatilor pentru asigurarile sociale de sanatate
P 3517 - Retineri din salarii datorate tertilor A 35341 - Subventii guvernamentale B 35214 Contributia angajatorului pentru asigurarile sociale de sanatate
P 3518 Alte beneficii ale angajatilor A 35342 - mprumuturi nerambursabile cu caracter de B 3522 Ajutorul de somaj
P 35181 Beneficii postangajare subventii B35221 Contributia unitatii la fondul de somaj
P 35182 Alte beneficii pe termen lung ale A 35349 - Alte sume primite cu caracter de subventii B 35222 Contributia personalului la fondul de somaj
angajatilor B 3536 - Alte impozite, taxe si varsaminte asimilate B 3526 Alte datorii si creante sociale
P 35183 Beneficii pentru terminarea B 3538 - Fonduri speciale - taxe si varsaminte P 35261 Alte datorii sociale
contractului de munca asimilate A 35262 Alte creante sociale
B 3519 - Alte datorii si creante n legatura cu B 3539 - Alte datorii si creante cu bugetul statului B 353 - Bugetul statului, fonduri speciale si conturi asimilate
angajatii P 35391 - Alte datorii fata de bugetul statului B 3531 - Impozitul pe profit
P 35191 - Alte datorii n legatura cu angajatii A 35392 - Alte creante privind bugetul statului B 3532 - Taxa pe valoare adaugata
A 35192 - Alte creante n legatura cu angajatii P 354 - Dividende de plata P 35323 TVA de plata
B 352 - Asigurari sociale, protectia sociala si A 355 - Debitori diversi A 35324 TVA de recuperat
conturi asimilate A 3551 - Depozite de garantii varsate A 35326 TVA deductibila
B 3521 - Asigurari sociale A 35511 - Depozite aferente operatiunilor pe pietele P 35327 TVA colectata
B 35211 - Contributia unitatii la asigurarile organizate de instrumente financiare derivate B 35328 TVA neexigibila
sociale A 35512 - Depozite aferente altor operatiuni cu P 3533 Impozitul pe venituri de natura salariilor
B 35212 - Contributia angajatilor la asigurarile instrumente financiare derivate A 3534 Subventii
sociale A 35516 - Alte depozite A 35341 Subventii guvernamentale
B 35213 - Contributia angajatilor pentru A 3552 - Debitori din avansuri spre decontare A 35342 Imprumuturi nerambursabile cu caracter de subventii
asigurarile sociale de sanatate A 3556 - Alti debitori diversi A 35349 Alte sume primite cu caracter de subventii
B 35214 - Contributia angajatorului pentru B 3536 Alte impozite, taxe si varsaminte asimilate
asigurarile sociale de sanatate B 3538 - Fonduri speciale taxe si varsaminte asimilate
B 3522 - Ajutor de somaj B 3539 Alte datorii si creante cu bugetul statului
B 35221 - Contributia unitatii la fondul de P 35391 Alte datorii fata de bugetul statului
somaj A 35392 Alte creante privind bugetul statului
P 354 - Dividende de plata
8
B 3557 - Creante atasate si sume de amortizat A 355 Debitori diversi
A 35571 - Creante atasate A 3551 Depozite de garanti varsate
B 35572 - Sume de amortizat A 35511 Depozite aferente operatiunilor pe pietele organizate de instrumente derivate
P 356 - Creditori diversi A 35512 Depozite aferente altor operatiuni cu instrumente derivate
P 3561 - Depozite de garantii pentru leasing A 35516 Alte depozite
P 3562 - Alte depozite de garantii primite A 3552 Debitori din avansuri spre decontare
P 3566 - Alti creditori diversi A 3556 Alti debitori diversi
B 3567 - Datorii atasate si sume de amortizat A 3557 Creante atasate
P 35671 - Datorii atasate P 356 Creditori diversi
B 35672 - Sume de amortizat P 3561 Depozite de garantii pentru leasing
B 357 - Decontari din operatiuni n asocieri n participatie P 3562 Alte depozite de garantii primite
A 3571 - Creante din operatiuni n asocieri n participatie P 3566 Alti creditori diversi
P 3572 - Datorii din operatiuni n asocieri n participatie P 3567 Datorii atasate
Grupa 36 - CONTURI DE STOCURI B 357 Decontari din operatiuni in asocieri in participatie
A 361 Active detinute in vederea vanzarii A 3571 - Creante din operatiuni in asocieri in participatie
A 3611 - Valori din aur, metale si pietre pretioase P 3572 Datorii din operatiuni in asocieri in participatie
A 3612 Alte active detinute in vederea vanzarii P 358 Imprumuturi primite de la actionari si alte imprumuturi
A 3613 - Bunuri la valoarea justa P 3581 Imprumuturi primite de la actionari
A 362 Materiale si alte consumabile P 3582 Alte imprumuturi
A 3621 Materiale P 3587 Datorii atasate
A 3622 Alte consumabile Grupa 36 CONTURI DE STOCURI
A 363 Active imobilizate detinute in vederea vanzarii A 361 Valori din aur, metale si pietre pretioase
Grupa 37 - CONTURI DE REGULARIZARE A362 Materiale
A 371 - Valori primite la ncasare A 363 Materiale de natura obiectelor de inventor
B 372 - Conturi de ajustare A 365 Stocuri aflate la terti
B 3721 - Pozitie de schimb A 367 Alte stocuri si asimilate
B 3722 - Contravaloarea pozitiei de schimb A 368 Alte bunuri diverse
B 3723 - Conturi de ajustare valuta Grupa 37 CONTURI DE REGULARIZARE
B 3729 - Conturi de ajustare privind alte elemente din afara bilantului A 371 Valori primate la incasare
A 375 - Cheltuieli nregistrate n avans B 372 Conturi de ajustare
P 376 - Venituri nregistrate n avans B 3721 Pozitie de schimb
P 377 - Cheltuieli de platit B 3722 Contravaloarea pozitiei de schimb
A 378 - Venituri de primit B 3723 Conturi de ajustare valuta
B 379 Subventii guvernamentale si alte conturi de regularizare B 3729 Conturi de ajustare privind alte elemente din afara bilantului
P 3791 Subventii guveranamentale B 373 Conturi de diferente
P 37911 Subventii privind activele B 3731 Diferente privind valuta
P 37912 Subventii privind veniturile B 3732 Diferente privind vanzarile de titluri cu posibilitate de rascumpare
P 37913 Imprumuturi nerambursabile cu caracter de subventii B 3739 Alte conturi de diferente
B 3799 - Alte conturi de regularizare A 374 Cheltuieli de repartizat
A 3741 Prime de emisiune privind titlurile cu venit fix
A 3742 Prime de rambursare privind titulurile cu venit fix
A 3749 Alte cheltuieli de repartizat
A 375 Cheltuieli inregistrate in avans
P 376 Venituri inregistrate in avans
9
Grupa 38 - CREANTE RESTANTE SI NDOIELNICE P 377 - Cheltuieli de platit
B 381 - Creante restante nedepreciate A 378 Venituri de primit
A 3811 - Creante restante nedepreciate B 379 Alte conturi de regularizare
B 3817 - Creante atasate si sume de amortizat B 3791 Conturi de regularizare privind instrumentele de acoperire
A 38171 - Creante atasate P 3792 Subventii pentru investitii
B 38172 - Sume de amortizat P 37921 Subventii guvernamentale pentru investitii
B 382 - Creante depreciate P 37922 Imprumuturi nerambursabile cu caracter de subventii pentru investitii
A 3821 - Creante depreciate P 37923 - Donatii pentru investitii
B 3827 - Creante atasate si sume de amortizat P 37924 Plusuri de inventor de natura imobilizarilor
A 38271 - Creante atasate P 37929 Alte sume primite cu character de subventii pentru investitii
B 38272 - Sume de amortizat B 3799 Alte conturi de regularizare
Grupa 39 - AJUSTARI PENTRU DEPRECIERE PRIVIND OPERATIUNI CU Grupa 38 CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE
TITLURI SI OPERATIUNI DIVERSE A 381 Creante restante
P 391 - Ajustari pentru deprecierea titlurilor si altor active financiare A 3811 Creante restante
P 3911 - Ajustari pentru deprecierea investitiilor pastrate pana la scadenta A 3812 Dobanzi restante
P 39111 - Ajustari pentru deprecierea instrumentelor de datorie A 3817 Creante atasate
P 39112 - Ajustari pentru deprecierea creditelor si creantelor A 382 Creante indoielnice
P 3912 - Ajustari pentru deprecierea instrumentelor de capitaluri proprii evaluate la A 3821 Creante indoielnice
cost A 3822 Dobanzi Indoielnice
P 392 - Ajustari pentru deprecierea creantelor din operatiuni cu titluri si operatiuni A 3827 Creante atasate
diverse Grupa 39 AJUSTARI PENTRU DEPRECIERE PRIVIND OPERATIUNI CU
P 3921 - Ajustari specifice pentru deprecieri identificate la nivel individual TITLURI SI OPERATIUNI DIVERSE
P 3922 - Ajustari specifice pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active P 391 Ajustari pentru deprecierea titlurilor
financiare P 3911 Ajustari pentru deprecierea titlurilor de plasament
P 3923 - Ajustari colective pentru pierderi generate dar neidentificate P 39111 Ajustari pentru deprecierea efectelor publice si a altor valori asimilate
P 393 Ajustari pentru deprecierea stocurilor si activelor asimilate P 39112 - Ajustari pentru deprecierea obligatiunilor si a altor titluri cu venit fix
CLASA 4 ACTIVE IMOBILIZATE P 39113 Ajustari pentru deprecierea actiunilor si a altor titluri cu venit variabil
Grupa 40 - CREDITE SUBORDONATE P 3912 Ajustari pentru deprecierea titlurilor de investitii
A 401 - Credite subordonate la termen P 39121 Ajustari pentru deprecierea efectelor publice si a altor valori asimilate
A 402 - Credite subordonate pe durata nedeterminata P 39122 - Ajustari penttru deprecierea obligatiunilor si a altor titluri cu venit fix
B 407 - Creante atasate si sume de amortizat P 393 Ajustari pentru deprecierea stocurilor
A 4071 - Creante atasate P 399 Ajustari pentru deprecierea creantelor din operatiuni cu titluri si operatiuni
B 4072 - Sume de amortizat diverse
Grupa 41 - TITLURI DE PARTICIPARE DETINUTE IN FILIALE, IN ENTITATI CLASA 4 ACTIVE IMOBILIZATE
ASOCIATE SI IN ENTITATI CONTROLATE IN COMUN Grupa 40 CREDITE SUBORDONATE
A 411 Titluri contabilizate la cost A 401 Credite subordonate la termen
A 4111 - Titluri de participare detinute in filiale A 402 Credite subordonate pe durata nedeterminata
A 4112 - Titluri de participare detinute in entitati asociate A 407 Creante atasate
A 4113 - Titluri de participare detinute in entitati controlate in comun Grupa 41 PARTI IN CADRUL SOCIETATILOR COMERCIALE LEGATE,
A 412 - Titluri evaluate la valoarea justa prin profit sau pierdere TITLURI DE PARTICIPARE SI TITLURI ALE ACTIVITATII DE PORTOFOLIU
A 4121 - Titluri de participare detinute in filiale A 411- Parti in societatile comerciale legate
A 4122 - Titluri de participare detinute in entitati asociate A 4111 Parti in institutii de credit
A 4123 - Titluri de participare detinute in entitati controlate in comun A 4112 Parti in societati cu caracter financiar
A 413 - Titluri disponibile in vederea vanzarii A 4113 Parti in alte societati cu caracter nefinanciar
10
A 4131 - Titluri de participare detinute in filiale A 412 Titluri de participare
A 4132 - Titluri de participare detinute in entitati asociate A 4121 - Titluri de participare la institutiile de credit
A 4133 - Titluri de participare detinute in entitati controlate in comun A 4122 - Titluri de participare la sociatatile cu caracter financiar
Grupa 42 - DOTARI PENTRU UNITATILE PROPRII DIN STRAINATATE A 4123 - Titluri de participare la alte societati cu caracter nefinanciar
A 421 - Dotari pentru unitatile proprii din strainatate A 413 Titluri ale activitati de portofoliu
Grupa 43 - IMOBILIZARI N CURS SI AVANSURI ACORDATE PENTRU A 415 Titluri date cu imprumut
IMOBILIZARI A 417 Creante atasate
A 431 - Imobilizari necorporale n curs P 418 Varsaminte de efectuat pentru parti in societati comerciale legate, pentru titluri
A 432 - Imobilizari corporale n curs de participare si pentru titluri ale activitatii de portofoliu
A 4321 - Amenajari de terenuri si constructii Grupa 42 DOTARI PENTRU UNITATILE PROPRII DIN STRAINATATE
A 4322 - Instalatii tehnice si masini A 421 Dotari pentru unitatile proprii di strainatate
A 4323 - Alte imobilizari corporale Grupa 43 IMOBILIZARI IN CURS SI AVANSURI ACORDATE PENTRU
Grupa 44 - IMOBILIZARI NECORPORALE SI CORPORALE IMOBILIZARI
A 441 - Imobilizari necorporale A 431 Imobilizari necorporale in curs
A 4411 - Fondul comercial A 432 Imobilizari corporale in curs
A 4412 - Cheltuieli de constituire A 4321 Amenajari de terenuri si constructii
A 4419 - Alte imobilizari necorporale A 4322 Instalatii tehnice si mijloace de transport
A 442 - Imobilizari corporale A 4323 Alte imobilizari corporale
A 4421 - Terenuri si amenajari de terenuri A 433 Avansuri acordate pentru imobilizari necorporale
A 44211 - Terenuri A 434 Avansuri acordate pentru imobilizari corporale
A 44212 - Amenajari de terenuri A 4341 - Avansuri acordate pentru terenuri si constructii
A 4422 - Constructii A 4342 - Avansuri acordate pentru instalatii tehnice si masini
A 4423 - Instalatii tehnice si mijloace de transport A 4343 - Avansuri acordate pentru alte imobilizari corporale
A 4424 - Mobilier, aparatura birotica, echipamente de protectie a valorilor umane si Grupa 44 IMOBILIZARI NECORPORALE SI CORPORALE
materiale si alte active corporale A 441 Imobilizari necorporale
A 4425 Investitii imobiliare B 4411 Fondul comercial
Grupa 46 - AMORTIZARI PRIVIND IMOBILIZARILE A 44111 Fondul comercial pozitiv
P 461 - Amortizari privind imobilizarile necorporale si corporale P 44112 Fondul comercial negativ
P 4611 - Amortizarea imobilizarilor necorporale A 4412 Cheltuieli de constituire
P 4612 - Amortizarea imobilizarilor corporale A 4419 Alte imobilizari necorporale
P 46121 - Amortizarea amenajarilor de terenuri A 442 Imobilizari corporale
P 46122 - Amortizarea constructiilor A 4421 Terenuri si amenajari de terenuri
P 46123 - Amortizarea instalatiilor tehnice si mijloacelor de transport A 44211 - Terenuri amenajari de terenuri
P 46124 - Amortizarea altor active corporale (mobilier, aparatura birotica, A 44212 - Amenajari de terenuri
echipamente de protectie a valorilor umane si materiale si alte active corporale) A 4422 - Constructii
P 46125 Amortizarea investitiilor imobiliare A 4423 Instalatii tehnice si mijlocae de transport
Grupa 47 - LEASING FINANCIAR A 44231 Echipamente tehnologice (masini, utilaje si instalatii de lucru )
A 471 - Creante din operatiuni de leasing financiar A 44232 Aparate si instalatii de masurare, control si reglare
A 4711 - Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari necorporale A 44233 Mijloace de transport
A 4712 - Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari corporale A 4424 Mobilier, aparatura birotica, echipamante de protectie a valorilor umane si
A 4713 - Creante din operatiuni de leasing financiar cu alte active materiale si alte active corporale ( Alte active corporale)
A 4717 - Creante atasate si sume de amortizat Grupa 46 AMORTIZARI PRIVIND IMOBILIZARILE
A 47171 - Creante atasate P 461 Amortizari privind imobilizarile necorporale si corporale
A 47172 - Sume de amortizat P 4611 Amortizarea imobilizarilor necorporale
11
P 472 - Datorii din operatiuni de leasing financiar P 46111 Amortizarea fondului comercial
P 4721 - Datorii din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari necorporale P 46112 Amortizarea cheltuielilor de constituire
P 4722 - Datorii din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari corporale P 46119 Amortizarea altor imobilizari necorporale
P 4723 - Datorii din operatiuni de leasing financiar cu alte active P 4612 - Amortizarea imobilizarilor corporale
B 4727 - Datorii atasate si sume de amortizat P 46121 Amortizarea amenajarilor de terenuri
P 47271 - Datorii atasate B 47272 - Sume de amortizat P 46122 - Amortizarea constructiilor
Grupa 48 - CREANTE RESTANTE SI CREANTE DEPRECIATE P 46123 - Amortizarea instalatiilor tehnice si mijloacelor de transport
B 481 - Creante restante nedepreciate P 46124 Amortizarea altor active corporale
A 4811 - Creante restante nedepreciate Grupa 47 LEASING FINANCIAR
B 4817 - Creante atasate si sume de amortizat A 471 Creante din operatiuni de leasing financiar
A 48171 - Creante atasate A 4711 Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari necorporale
B 48172 - Sume de amortizat A 4712 Creante din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari corporale
B 482 - Creante depreciate A 4717 Creante atasate
A 4821 Creante depreciate P 472 Datorii din operatuni de leasing financiar
B 4827 - Creante atasate si sume de amortizat P 4721 Datorii din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari necorporale
A 48271 - Creante atasate P 4722 Datorii din operatiuni de leasing financiar cu imobilizari corporale
B 48272 - Sume de amortizat P 4727 Datorii atasate
Grupa 49 - AJUSTARI PENTRU DEPRECIEREA ACTIVELOR IMOBILIZATE Grupa 48 CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE
P 491 - Ajustari pentru deprecierea titlurilor de participare detinute in filiale, in entitati A 481 Creante restante
asociate si in entitati controlate in comun A 4811 Creante restante
P 492 - Ajustari pentru deprecierea imobilizarilor A 4812 Dobanzii restante
P 4921 - Ajustari pentru deprecierea imobilizarilor n curs A 4817 Creante atasate
P 49211 - Ajustari pentru deprecierea imobilizarilor necorporale n curs A 482 Creante indoielnice
P 49212 - Ajustari pentru deprecierea imobilizarilor corporale n curs A 4821 Creante indoielnice
P 4922 - Ajustari pentru deprecierea imobilizarilor necorporale A 4822 Dobanzii indoielnice
P 49221 - Ajustari pentru deprecierea fondului comercial A 4827 Creante atasate
P 49222 - Ajustari pentru deprecierea altor imobilizari necorporale Grupa 49 AJUSTARI PENTRU DEPRECIEREA ACTIVELOR IMOBILIZATE
P 4923 - Ajustari pentru deprecierea imobilizarilor corporale P 491 Ajustari pentru deprecierea partilor detinute in cadrul societatilor comerciale
P 49231 - Ajustari pentru deprecierea terenurilor si amenajarilor de terenuri legate, a titlurilor de participare si a titlurilor activitatiilor de portofoliu
P 49232 - Ajustari pentru deprecierea constructiilor P 492 Ajustari pentru deprecierea imobilizarilor
P 49233 - Ajustari pentru deprecierea instalatiilor tehnice si mijloacelor de transport P 4921 - Ajustari pentru deprecierea imobilizarilor in curs
P 49234 - Ajustari pentru deprecierea altor active corporale (mobilier, aparatura P 49211 Ajustri pentru deprecierea imobilizrilor necorporale n curs
birotica, echipamente de protectie a valorilor umane si materiale si alte active corporale) P 49212 Ajustri pentru deprecierea imbilizrilor corporale n curs
P 49235 Ajustari pentru deprecierea investitiilor imobiliare P 4922 Ajustri pentru deprecierea imbilizrilor necorporale
P 493 - Ajustari pentru deprecierea creantelor aferente operatiunilor de leasing financiar P 49221 Ajustri pentru deprecierea fondului comercial
P 4931 - Ajustari specifice pentru deprecieri identificate la nivel individual P 49222 Ajustri pentru deprecierea altor imobilizri necorporale
P 4932 - Ajustari specifice pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active P 4923 Ajustri pentru deprecierea imobilizrilor corporale
financiare P 49231 Ajustri pentru deprecierea terenurilor i amenajrilor de terenuri
P 4933 - Ajustari colective pentru pierderi generate dar neidentificate P 49232 Ajustri pentru dreprecierea construciilor
P 494 Ajustari pentru deprecierea creantelor aferente activelor imobilizate P 49233 Ajustri pentru deprecierea instalaiilor tehnice i mijl. de transport
P 4941 - Ajustari specifice pentru deprecieri identificate la nivel individual P 49234 Ajustri pentru deprecierea altor active corporale
P 4942 - Ajustari specifice pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active P 493 Ajustri pentru deprecierea creanelor aferente operaiunilor de leasing
financiare financiar
P 4943 - Ajustari colective pentru pierderi generate dar neidentificate P 499 Ajustri pentru deprecierea creanelor aferente activelor imobilizate
12
CLASA 5 - CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE SI PROVIZIOANE CLASA 5 CAPITALURI PROPRII, ASMILATE I PROVIZIOANE
Grupa 50 - CAPITAL Grupa 50 CAPITAL
P 501 - Capital social P 501 Capital social
P 5011 - Capital subscris nevarsat P 5011 Capital subscris vrsa
P 5012 - Capital subscris varsat P 5012 Capital subscris vrsat
P 502 - Elemente asimilate capitalului P 502 Elemente asimilate capitalului
A 503 - Actiuni proprii A 503 Aciuni proprii
B 504 Ajustari ale capitalului social/ capitalului de dotare B 508 Acionari sau asociai
B 508 - Actionari sau asociati Grupa 51 PRIME DE CAPITAL I REZERVE
Grupa 51 - PRIME DE CAPITAL SI REZERVE P 511 Prime de capital
P 511 - Prime de capital P 5111 Prime de emisiune
P 5111 - Prime de emisiune P 5112 Prime de fuziune
P 5112 - Prime de fuziune P 5113 Prime de aport
P 5113 - Prime de aport P 5114 Prime de conversie a obligaiuni n aciuni
P 5114 - Prime de divizare P 5119 Alte prime
P 5115 - Prime de conversie a obligatiunilor n actiuni P 512 Rezerve legale
P 5119 - Alte prime P 5121 Rezerve legale din profitul determinat nainte de deducerea impozitului pe
P 512 - Rezerve legale profit
P 5121 - Rezerve legale din profitul determinat nainte de deducerea impoz. pe profit P 5122 Rezerve legale din profitl determinat dup deducerea impozitului pe profit
P 5122 - Rezerve legale din profitul determinat dupa deducerea impozitului pe profit P 513 Rezerve statutare sau contractuale
P 513 - Rezerve statutare sau contractuale P 516 Rezerve din reevaluare
P 514 - Rezerve pentru riscuri bancare P 5161 - Rezerve din reevaluri dispuse prin acte normative
P 5141 - Rezerva generala pentru riscul de credit din profitul determinat nainte de P 5169 Alte rezerve din reevalri
deducerea impozitului pe profit B 519 Alte rezerve
P 5142 - Rezerva generala pentru riscul de credit din profitul determinat dupa deducerea Grupa 53 DATORII SUBORDONATE
impozitului pe profit P 531 Datorii subordonate la termen
P 5143 - Rezerva reprezentnd fondul pentru riscuri bancare generale P 5311 Titluri subordonate la termen
P 516 - Rezerve din reevaluarea imobilizarilor P 5312 mprumuturi subordonate la termen
P 5161 - Rezerve din reevaluarea imobilizarilor necorporale P 532 Datorii subordonate pe durat nedeterminat
P 5162 - Rezerve din reevaluarea imobilizarilor corporale P 5321 - Titluri subordonate pe durat nedeterminat
P 517 - Rezerve specifice organizatiilor cooperatiste de credit P 5322 mprumuturi subordonate pe durat nedeterminat
P 5171 - Rezerva de ntrajutorare P 537 Datorii ataate
P 5172 - Rezerva mutuala de garantare Grupa 55 PROVIZIOANE
P 51721 - Rezerva mutuala de garantare constituita din profitul casei centrale P 551 Provizioane pt riscuri de executare a angajamentelor prin semntur
determinat nainte de deducerea impozitului pe profit P 552 Provizioane pt pensii i obligaii similare
P 51722 - Rezerva mutuala de garantare constituita din cotizatiile cooperativelor de P 553 Provizioane pt riscuri de ar
credit afiliate P 554 - Provizioane pentru restructurare
B 519 - Alte rezerve P 555 Previzioane pt dezafectarea imobilizrilor corporale i alte aciuni similare
Grupa 52 ALTE CONTURI DE CAPITALURI PROPRII legate de acestea
B 521 Diferente de curs valutar aferente activelor financiare nemonetare disponibile P 556 Provizioane pt impozite
in vederea vanzarii P 557 Previzioane pt prime reprezentnd participarea personalului la profit
B 522 Diferente din modif. valorii juste a activelor financiare disp. in vederea vanzarii P 559 Alte provizioane
B 523 Diferente privind instrumentele de acoperire a fluxurilor de trezorerie (partea
eficienta)
13
B 524 - Impozit pe profit curent si impozit pe profit Grupa 58 - REZULTATUL REPORTAT Grupa 56 FONDUL DE GARANTARE A DEPOZITELOR N
amanat B 581 - Rezultatul reportat SISTEMUL BANCAR I DE DESPGUBIRE A
B 5241 - Impozit pe profit curent B 5811 - Rezultatul reportat reprezentnd profitul CREDITORILOR PREJUDICIAI
B 5242 - Impozit pe profit amanat nerepartizat, respectiv pierderea neacoperita P 561 Fondul de garantare a depozitelor n sistemul bancar
B 525 Beneficii acordate anagajatilor sub forma B 5812 - Rezultatul reportat provenit din adoptarea P 5611 Fond constituit din contribuiile instituiilor de credit
instrumentelor de capitaluri proprii pentru prima data a IAS, mai putin IAS 29 P 56111 Fond constituit din contribuiile iniiale
B 526 Diferente aferente activelor imobilizate B 5813 - Rezultatul reportat provenit din adoptarea P 56112 Fond constituit din contribuiile anuale , inclusiv
detinute in vederea vanzarii pentru prima data a IAS 29 contribuiile majorate
B 527 Componenta de capitaluri proprii a B 5814 - Rezultatul reportat provenit din corectarea P 56113 Fond constituit din cotribuiile iniiale
instrumentelor financiare compuse erorilor P 5612 Fond constituit din ncasrile din recuperarea creanelor
B 529 Alte conturi de capitaluri proprii B 5815 Rezultat. reportat provenit din modificarea P 5613 Fond constituit din alte resurse - donaii, sponsorizri,
Grupa 53 - DATORII SUBORDONATE politicilor contabile asisten financiar
P 531 - Datorii subordonate la termen B 5816 - Rezultatul reportat reprezentnd surplusul P 5614 Fond constituit din veniturile din investirea resurselor
P 5311 - Titluri subordonate la termen realizat din rezerve din reevaluare financiare disponibile
P 5312 - mprumuturi subordonate la termen B 5816 - Rezultatul reportat provenit din P 5619 Fond constituit din alte venituri, stabilite conform legii
P 532 - Datorii subordon. pe durata nedeterminata implementarea IFRS ca baza a contabilitatii P 562 Fondul de despagubire a creditorilor prejudiciati
P 5321 - Titluri subordon. pe durata nedeterminata Grupa 59 - REZULTATUL EXERCITIULUI Grupa 58 REZULTATUL REPORTAT
P 5322 mprum. subordon. pe durata nedetermin. FINANCIAR B 581 Rezultatul reportat
B 537 - Datorii atasate si sume de amortizat B 591 - Profit sau pierdere B 5811 Rezultatul reportat reprezentnd profitul nerepartizat,
P 5371 Datorii atasate A 592 - Repartizarea profitului respectiv pierderea neacoperit
P 5372 Sume de amortizat B 5814 Rezultaul reportat provenit din corectarea erorilor
Grupa 55 - PROVIZIOANE contabile
P 551 - Provizioane pentru anagajamente de B 5815 Rezultatul reportat reprezentnd surplusul realizat din
creditare, garantii financiare si alte angajam. date rezerve din reevaluare
P 552 Provizioane pentru beneficiile angajatilor B 5816 Rezultatul reportat provenit din trecerea la aplicare
P 5521 Provizioane ptr. beneficii ale angajatilor Reglementrilor contabile conforme cu directivele europene
sub forma absentelor compensate pe termen scurt Grupa 59 REZULTATUL EXERCIIULUI FINANCIAR
P 5521 Provizioane ptr. participarea angajatilor la B 591 Profit sau pierdere
profit si prime de platit A 592 Repartizarea profitului
P 5523 Proviz. pentru pensii si obligatii similare
P 5525 - Proviz. pentru alte beneficii post angajare
P 5526 - Proviz. pentru alte beneficii pe termen
lung ale angajatilor
P 5527 - Proviz. pentru beneficii ale anagajatilor la
terminarea contractului de munca
P 5529 - Proviz. pentru alte beneficii ale angajatilor
P 553 - Provizioane pentru litigii
P 554 - Provizioane pentru restructurare
P 555 - Provizioane pentru dezafectarea
imobilizarilor corporale si alte actiuni similare
legate de acestea
P 556 - Provizioane pentru impozite
P 559 - Alte provizioane
14
CLASA 6 CHELTUIELI A 60231 - Dobnzi la operat. repo de pe o zi pe alta CLASA 6 CHELTUIELI
Grupa 60 - CHELTUIELI DE EXPLOATARE A 60232 - Dobnzi la operat. repo la termen Grupa 60 CHELTUIELI DE EXPLOATARE
A 601 - Cheltuieli cu operatiunile de trezorerie si A 60233 - Dobnzi la titlurile date cu imprumut A 602 Cheltuieli cu operaiunile cu clientela
operatiunile interbancare de pe o zi pe alta A 6021 Dobnzi la conturile de factoring
A 6011 - Dobnzi la Banca Nationala a Romniei A 60234 - Dobnzi la titlurile date cu imprumut A 6022 Dobnzi la mprumuturile primite de la instit.financiare
A 6012 - Dobnzi la conturile de corespondent la termen A 60221 Dobnzi la mprumuturile de pe o zi pe alta
A 6013 - Dobnzi la depozitele institutiilor de A 6024 - Dobnzi la conturile curente A 60222 Dobnzi la mprumuturile la termen
credit A 6025 - Dobnzi la conturile de depozite A 6023 Dobnzi la valorile date n pensiune
A 60131 - Dobnzi la depozitele la vedere A 60251 - Dobnzi la depozitele la vedere A 60231 Dobnzi la mprum. date n pensiune de pe o zi pe alta
A 60132 - Dobnzi la depozitele la termen A 60252 - Dobnzi la depozitele la termen A 60232 Dobnzi la valorile date n pensiune la termen
A 60133 - Dobnzi la depozitele colaterale A 60253 - Dobnzi la depozitele colaterale A 6024 Dobnzi la conturile de pli
A 60134 - Dobnzi la depozitele rambursabile dupa A 60253 - Dobnzi la depozitele rambursabile dupa A 6027 Alte cheltuieli cu dobnzile
notificare notificare A 6029 Comisioane
A 6014 - Dobnzi la mprum. de la instit. de credit A 6026 - Dobnzi la certificatele de depozit, A 603 Cheltuieli pentru operatiunile cu titluri
A 60141 - Dobnzi la mprum. de pe o zi pe alta carnetele si libretele de economii A 6031 Dobanzi la titlurile date in pensiune livrata
A 60142 - Dobnzi la mprumuturile la termen A 6027 - Alte cheltuieli cu dobnzile A 6032 Pierderi la titlurile de tranzactie
A 6015 - Dobnzi la operatiunile repo si titlurile A 6029 - Comisioane A 60321 Pierderi din reevaluari si cesiune
date cu imprumut A 603 - Cheltuieli pentru operatiunile cu titluri si A 60322 Costuri de tranzactionare
A 60151 - Dobnzi la operat. repo de pe o zi pe alta alte instrumente financiare A 6033 Pierderi din cesiunea titlurilor de plasament
A 60152 - Dobnzi la operat. repo la termen A 6031 Pierderi aferente activelor si datoriilor A 6034 Cheltuieli cu titlurile de investitii
A 60153 - Dobnzi la titlurile date cu imprumut financiare detinute in vederea tranzactionarii A 60341 Cheltuieli cu amortizarea primelor
de pe o zi pe alta A 60311 Pierderi din reevaluarea si cesiunea A 60342 Pierderi din cesiune
A 60154 - Dobnzi la titlurile date cu imprumut activelor financiare detinute in vederea tranzaction. A 6036 Cheltuieli privind datorii cosntituite prin titluri
la termen A 60312 Pierderi din reevaluarea si cesiunea A 60363 Dobanzi privind obligatiunile
A 6016 - Cheltuieli cu operatiunile organizatiilor datoriilor financiare detinute in vederea tranzaction. A 60369 Alte cheltuieli prin datoriile constituite prin titluri
cooperatiste de credit din cadrul retelei A 60313 - Costuri de tranzactionare A 6037 Cheltuieli diverse privind operatiunile cu titluri
A 60161 - Dobnzi la conturile curente ale A 6032 - Pierderi aferente activelor si datoriilor A 6039 Comisioane
cooperativelor de credit afiliate financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea A 604 - Cheltuieli cu operatiuni de leasing, chirii, locatii de
A 60162 - Dobnzi la depozitele cooperativelor de justa prin profit sau pierdere gestiune si alte contracte similare
credit afiliate A 60321 - Pierderi din revaluarea si cesiunea A 6041 - Dobnzi aferente datoriilor din operatiuni de leasing
A 60163 - Dobnzi la mprumuturile de la activelor financiare desemnate ca fiind evaluate la financiar
organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei valoarea justa prin profit sau pierdere A 6042 - Cheltuieli cu operatiuni de leasing operational, chirii,
A 60164 - Dobnzi privind alte sume datorate A 60322 - Pierderi din revaluarea si cesiunea locatii de gestiune si alte contracte similare
organizatiilor cooperat. de credit din cadrul retelei datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate la A 6049 - Comisioane
A 60169 - Comisioane valoarea justa prin profit sau pierdere A 605 - Cheltuieli privind datoriile subordonate
A 6017 - Alte cheltuieli cu dobnzile A 60323 - Costuri de tranzactionare A 6051 - Cheltuieli privind datoriile subordonate la termen
A 6019 - Comisioane A 6033 Pierderi din cesiunea activelor financiare A 6052 - Cheltuieli privind datoriile subordonate pe durata
A 602 - Cheltuieli cu operatiunile cu clientela disponibile in vederea vanzarii nedeterminata
A 6022 - Dobnzi la mprumuturile primite de la A 6034 Pierderi din cesiunea investitiilor pastrate A 6059 - Comisioane
institutii financiare pana la scadenta A 606 - Cheltuieli privind operatiunile de schimb
A 60221 - Dobnzi la mprumut. de pe o zi pe alta A 6035 Pierderi din cesiunea instrumentelor de A 6061 - Cheltuieli din diferente de curs valutar aferente
A 60222 - Dobnzi la mprumuturile la termen capitaluri proprii evaluate la cost tranzactiilor n valuta
A 6023 - Dobnzi la operatiunile repo si titlurile A 6036 Cheltuieli privind datorii constituite prin A 6069 - Comisioane
date cu imprumut titluri
15
A 6034 - Cheltuieli cu titlurile de investitii A 60741 Pierderi privind instrumentele derivate pe A 607 - Cheltuieli privind operatiunile n afara bilantului si
A 60341 - Cheltuieli cu amortizarea primelor rata dobanzii operatiunile cu instrumente financiare derivate
A 60342 - Pierderi din cesiune A 60742 Pierderi privind instrumentele derivate pe A 6071 - Cheltuieli cu angajamentele de creditare
A 6036 - Cheltuieli privind datorii constituite prin instrumentele de capitaluri proprii A 60711 - Cheltuieli cu angajamentele de creditare primite de la
titluri A 60743 - Pierderi privind instrumentele derivate pe institutii de credit
A 60361 - Dobnzi privind certificatele de depozit cursul de schimb A 60712 - Cheltuieli cu angajamentele de creditare primite de la
A 60362 - Dobnzi privind carnetele si libretele de A 60744 - Pierderi privind instrumentele derivate pe clientela
economii riscul de credit A 6072 - Cheltuieli cu garantiile financiare
A 60363 - Dobnzi privind obligatiunile A 60745 - Pierderi privind instrumentele derivate pe A 60721 - Cheltuieli cu garantiile financiare primite de la institutii
A 60364 - Alte cheltuieli privind alte datorii marfuri de credit
constituite prin titluri A 60746 - Pierderi privind alte instrumente derivate A 60722 - Cheltuieli cu garantiile financiare primite de la clientela
A 6037 - Cheltuieli diverse privind operatiunile cu A 60747 - Pierderi privind instrumentele de acope- A 6074 - Cheltuieli privind operatiunile cu instrumente derivate
titluri si alte instrumente financiare rire a fluxurilor de trezorerie (partea ineficienta) A 60741 - Cheltuieli privind operatiunile cu instrumente derivate pe
A 6039 - Comisioane A 60749 - Costuri de tranzactionare cursul de schimb
A 604 - Cheltuieli cu operatiuni de leasing A 6075 Pierderi privind contabilitatea de A 60742 - Cheltuieli privind operatiunile cu instrumente derivate pe
A 6041 - Dobnzi aferente datoriilor din operatiuni acoperire rata dobnzii
de leasing financiar A 60751 - Pierderi privind instrumentele de A 60743 - Cheltuieli privind operatiunile cu instrumente derivate pe
A 6042 - Cheltuieli cu chiriile acoperire a valorii juste actiuni si indici bursieri
A 6049 - Comisioane A 60752 - Pierderi privind instrumentele de A 60744 - Cheltuieli privind operatiuni cu alte instrumente derivate
A 605 - Cheltuieli privind datoriile subordonate acoperire a fluxurilor de trezorerie A 60747 - Cheltuieli cu dobnzile aferente instrumentelor derivate
A 6051 - Cheltuieli privind datoriile subordonate la A 60752 - Pierderi privind instrumentele acoperite in A 60749 - Costuri de tranzactionare
termen cadrul unei operatiuni de acoperire a valorii juste A 6075 - Cheltuieli cu instrumentele de acoperire
A 6052 - Cheltuieli privind datoriile subordonate pe A 6076 Cheltuieli cu dobanzile aferente A 6077 - Cheltuieli cu alte angajamente primite
durata nedeterminata instrumentelorderivate desemnate ca instrumente de A 608 - Cheltuieli cu prestatiile de servicii financiare
A 6059 - Comisioane acoperire a riscului de rata a dobanzii A 6081 - Cheltuieli cu mijloacele de plata
A 606 - Cheltuieli privind operatiunile de schimb A 6077 - Cheltuieli cu alte angajamente primite A 6087 - Alte cheltuieli cu prestatiile de servicii financiare
A 6061 - Cheltuieli din diferente de curs valutar A 608 - Cheltuieli cu prestatiile de servicii financiare A 609 - Alte cheltuieli de exploatare
aferente tranzactiilor n valuta A 6081 - Cheltuieli cu mijloacele de plata A 6092 - Cota-parte privind activitatile si activele controlate n
A 6069 - Comisioane A 6087 - Alte cheltuieli cu prestatiile de servicii comun
A 607 - Cheltuieli privind operatiunile n afara financiare A 6093 - Venituri retrocedate privind activitatile si activele
bilantului si operatiunile cu instrumente financiare A 609 - Alte cheltuieli de exploatare controlate n comun
derivate Grupa 61 - CHELTUIELI CU ANGAJATII A 6095 - Cheltuieli din operatiuni ntre Fondul de garantare a
A 6071 - Cheltuieli cu angajamentele de creditare A 611 - Cheltuieli cu beneficiile pe termen scurt ale depozitelor n sistemul bancar si institutiile de credit, societatile
A 60711 - Cheltuieli cu angajamentele de creditare angajatilor financiare sau alte institutii
primite de la institutii de credit A 6111 - Cheltuieli cu indemnizatii si salarii A 60951 - Dobnzi la conturile curente
A 60712 - Cheltuieli cu angajamentele de creditare A 6112 Chelt. cu abs. pe term. scurt compensate A 60955 - Dobnzi privind alte sume datorate
primite de la clientela A 6113 - Cheltuieli cu prime reprezentand A 60959 - Comisioane
A 6072 - Cheltuieli cu garantiile financiare participarea angajatilor la profit si alte sume similare A 6099 - Cheltuieli diverse de exploatare
A 60721 - Cheltuieli cu garantiile primite de la A 6114 Cheltuieli cu beneficiile nemonetare Grupa 61 - CHELTUIELI CU PERSONALUL
institutii de credit A 61141 Cheltuieli cu tichetele de masa acordate A 611 - Cheltuieli cu salariile personalului
A 60722 - Cheltuieli cu garantiile primite de la anagajatilor A 612 - Cheltuieli privind asigurarile si protectia sociala
clientela A 61149 Alte cheltuieli cu beneficiile nemonetare A 6121 - Contributia unitatii la asigurarile sociale
A 6074 - Cheltuieli privind operatiunile cu instru- A 6115 Cheltuieli cu beneficiile angajatilor sub A 6122 - Contributia unitatii pentru ajutorul de somaj
mente derivate detinute in vederea tranzactionarii forma platilor pe baza de actiuni A 6123 - Contributia angajatorului pentru asig. sociale de sanatate
16
A 6116 Cheltuieli cu alte beneficii ale A 635 - Cheltuieli de protocol, reclama si publicitate A 6127 - Alte cheltuieli privind asigurarile si protectia sociala
angajatilor Grupa 64 - CHELTUIELI DIVERSE DE A 613 - Cheltuieli cu tichetele de masa acordate salariatilor
A 61161 Cheltuieli cu beneficiile postangajare EXPLOATARE A 617 - Alte cheltuieli privind personalul
A 61162 Chetuieli cu alte beneficii pe termen A 641 - Cota - parte din cheltuielile sediului social Grupa 62 - CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, TAXE SI
lung ale angajatilor A 644 - Cheltuieli din investitii imobiliare VARSAMINTE ASIMILATE
A 61163 Cheltuieli cu beneficiile pentru A 646 - Cheltuieli din cedarea si casarea imobili- A 621 - Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate
terminarea contractului de munca zarilor Grupa 63 - CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRARILE SI
A 612 - Cheltuieli privind asigurarile si protectia A 6461 - Cheltuieli din cedarea si casarea SERVICIILE EXECUTATE DE TERTI
sociala imobilizarilor corporale A 631 - Cheltuieli cu materialele
A 6121 - Contributia unitatii la asigurarile sociale A 6462 - Cheltuieli din cedarea si casarea A 6311 - Cheltuieli cu materialele consumabile
A 6122 Contrib. unitatii pentru ajutorul de somaj imobilizarilor necorporale A 6312 - Cheltuieli privind combustibilii
A 6123 - Contributia angajatorului pentru A 647 Cheltuieli din reevaluarea imobilizarilor A 6313 - Cheltuieli privind piesele de schimb
asigurarile sociale de sanatate A 6471 Cheltuieli din reevaluarea imobilizarilor A 6317 - Cheltuieli privind alte materiale
A 6127 - Alte cheltuieli privind asigurarile si necorporale A 632 - Cheltuieli privind materialele de natura obiectelor de
protectia sociala A 6472 Cheltuieli din reevaluarea imobilizarilor inventar
A 617 - Alte cheltuieli privind angajatii corporale A 633 - Cheltuieli privind alte stocuri
Grupa 62 - CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, A 649 - Alte cheltuieli diverse de exploatare A 634 - Cheltuieli cu lucrarile si serviciile executate de terti
TAXE SI VARSAMINTE ASIMILATE A 6491 - Despagubiri, amenzi si penalitati A 6341 - Cheltuieli de ntretinere si reparatii
A 621 - Cheltuieli cu alte impozite, taxe si A 6492 - Donatii si subventii acordate A 6342 - Cheltuieli privind energia si apa
varsaminte asimilate A 6493 - Cheltuieli privind sponsorizarile A 6343 - Cheltuieli postale si taxe de telecomunicatii
Grupa 63 - CHELTUIELI CU STOCURILE, A 6496 - Cheltuieli privind calamitatile si alte A 6344 - Cheltuieli cu colaboratorii si de intermediere
LUCRARILE SI SERVICIILE EXECUTATE DE evenimente similare A 6345 - Cheltuieli cu deplasari, detasari, transferari si transportul
TERTI A 6497 - Alte cheltuieli diverse de exploatare personalului si bunurilor
A 631 - Cheltuieli cu activele detinute in vederea Grupa 65 - CHELTUIELI CU AMORTIZARILE A 6347 - Alte cheltuieli cu lucrarile si serviciile executate de terti
vanzarii PRIVIND IMOBILIZARILE NECORPORALE SI A 63471 - Cheltuieli cu primele de asigurare
A 6311 - Cheltuieli cu activele vandute CORPORALE A 63472 - Cheltuieli cu redeventele privind concesiunile
A 6312 Pierderi din reevaluarea bunurilor A 651 - Cheltuieli cu amortizarile imobilizarilor A 63479 - Alte cheltuieli
evaluate la valoarea justa necorporale A 635 - Cheltuieli de protocol, reclama si publicitate
A 632 - Cheltuieli cu materialele si alte A 652 - Cheltuieli cu amortizarile imobilizarilor Grupa 64 - CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE
consumabile corporale A 641 - Cota - parte din cheltuielile sediului social
A 633 - Cheltuieli cu active imobilizate detinute in Grupa 66 - CHELTUIELI CU AJUSTARI PENTRU A 644 - Cheltuieli din reevaluarea imobilizarilor corporale
vederea vanzarii DEPRECIERE, PROVIZIOANE SI PIERDERI DIN A 645 - Pierderi din cedarea partilor n cadrul societatilor
A 634 - Cheltuieli cu lucrarile si serviciile CREANTE NERECUPERABILE comerciale legate, a titlurilor de participare si a titlurilor activitatii
executate de terti A 661 - Cheltuieli cu ajustari pentru deprecierea de portofoliu
A 6341 - Cheltuieli de ntretinere si reparatii creantelor din operatiuni de trezorerie si interbancare A 646 - Pierderi din cedarea si casarea imobiliz. corp. si necorp.
A 6342 - Cheltuieli privind energia si apa A 6611 - Cheltuieli cu ajustari specifice pentru A 6461 - Pierderi din cedarea si casarea imobilizarilor corporale
A 6343 Chelt. postale si taxe de telecomunicatii deprecieri identificate la nivel individual A 6462 Cheltuieli cu cedarea si casarea imobilizarilor necorporale
A 6344 Chelt. cu colaboratorii si de intermediere A 6612 - Cheltuieli cu ajustari specifice pentru A 649 Alte cheltuieli diverse de exploatare
A 6345 - Cheltuieli cu deplasari, detasari, transfe- deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active A 6491 - Despagubiri, amenzi si penalitati
rari si transportul anagajatilor si bunurilor financiare A 6492 Donatii si subventii neacordate
A 6347 - Alte cheltuieli cu lucrarile si serviciile A 6613 - Cheltuieli cu ajustari colective pentru A 6493 Cheltuieli privind sponsorizarile
executate de terti pierderi generate dar neidentificate A 6494 Pierderi din debitori diversi
A 63471 - Cheltuieli cu primele de asigurare A 6617 - Cheltuieli cu ajustari pentru dobanzi A 6495 Dobanzi la imprumuturile primite de la acionari si la
A 63479 - Alte cheltuieli calculate aferente creantelor depreciate alte mprumuturi
17
A 662 - Cheltuieli cu ajustari pentru deprec. A 66422 - Cheltuieli cu ajustari pentru deprecierea A 64951 Dobnzi la mprumuturile primite de la acionari
creantelor din operatiuni cu clientela imobilizarilor necorporale A 64952 Dobnzi la alte mprumuturi primite
A 6621 -Chelt. cu ajustari specifice pentru A 66423 - Cheltuieli cu ajustari pentru deprecierea A 6497 Alte cheltuieli diverse de exploatare
deprecieri identificate la nivel individual imobilizarilor corporale Grupa 65 CHELTUIELI CU AMORTIZARILE PRIVIND
A 6622 - Cheltuieli cu ajustari specifice pentru A 6643 Chelt. cu ajustari pentru deprec. aferente IMOBILIZARILE NECORPORALE SI CORPORALE
deprecieri identificate la nivelul grupurilor de operatiunilor de leasing financiar A 651 Cheltuieli cu amortizrile imobilizrilor necorporale
active financiare A 66431 -Chelt. cu ajustari specifice pentru deprecieri A 652 Cheltuieli cu amortizrile imobilizrilor corporale
A 6623 - Cheltuieli cu ajustari colective pentru identific. la nivel individual Grupa 66 CHELTUIELI CU AJUSTARI PENTRU
pierderi generate dar neidentificate A 66432 - Cheltuieli cu ajustari specifice pentru DEPRECIERE, PROVIZIOANE SI PIERDERI DIN CREANTE
A 6627 Chelt. cu ajustari pentru dobanzi deprec. identif. la nivelul grupurilor de active financ. A 662 Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea creanelor din
calculate aferente creantelor depreciate A 66433 - Cheltuieli cu ajustari colective pentru operaiuni cu clientela, operaiuni intre instituiile de credit, precum
A 663 - Cheltuieli cu ajustari pentru depreciere pierderi generate dar neidentificate si intre Fondul de garantare a depozitelor in sistemul bancar si
privind operatiuni cu titluri si operatiuni diverse A 66437 Chelt. cu ajustari pentru dobanzi calculate instituiile de credit, societile financiare sau alte instituii
A 6631 - Cheltuieli cu ajustari pentru deprecierea aferente creantelor depreciate A 6621 Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea creditelor
titlurilor si altor active financiare A 6644 Chelt. cu ajustari pentru deprec. creantelor A 6622 Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea dobnzilor
A 66311 - Cheltuieli cu ajustari pentru deprecierea aferente activelor imobilizate A 663 Cheltuieli cu ajustri pentru depreciere privind operaiuni
activelor financiare disponibile in vederea vanzarii A 66441 -Chelt. cu ajustari specifice pentru deprecieri cu titluri si operaiuni diverse
A 66312 - Cheltuieli cu ajustari pentru deprecierea identific. la nivel individual A 6631 Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea titlurilor
investitiilor pastrate pana la scadenta A 66442 - Cheltuieli cu ajustari specifice pentru A 66311 Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea titlurilor de
A 66313 - Cheltuieli cu ajustari pentru deprecierea deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active plasament
instrumentelor de capitaluri proprii evaluate la financiare A 66312 Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea titlurilor de
cost A 66443 - Cheltuieli cu ajustari colective pentru investiii
A 6632 Chelt. cu ajustari pentru creante din pierderi generate dar neidentificate A 6633 Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea stocurilor
operatiuni cu titluri si operat. diverse A 66447 Chelt. cu ajustari pentru dobanzi calculate A 6637 Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea creanelor din
A 66321 -Chelt. cu ajustari specifice pentru aferente creantelor depreciate operaiuni cu titluri si operaiuni diverse
deprec. identificate la nivel individual A 665 - Cheltuieli cu provizioane A 664 Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea activelor
A 66322 - Cheltuieli cu ajustari specifice pentru A 6651 - Cheltuieli cu provizioane pentru angajam. de imobilizate
deprecieri identificate la nivelul grupurilor de creditare, garantii financiare si alte angajamente date A 6641 Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea parilor
active financiare A 6652 - Cheltuieli cu provizioane pentru beneficiile deinute in cadrul societatilor comerciale legate, a titlurilor de
A 66323 - Cheltuieli cu ajustari colective pentru angajatilor participare si a titlurilor activitii de portofoliu
pierderi generate dar neidentificate A 66521 - Cheltuieli cu proviz. ptr. beneficii ale A 6642 Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea imobilizrilor
A 66327 Chelt. cu ajustari pentru dobanzi angaj. sub forma absentelor compens. pe termen scurt A 66421 Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea
calculate aferente creantelor depreciate A 66522 - Cheltuieli cu provizioane pentru imobilizrilor in curs
A 6633 - Cheltuieli cu ajustari pentru deprecierea participarea anagjatilor la profit si prime de platit A 66422 Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea
stocurilor si activelor similare A 66523 - Cheltuieli cu provizioane pentru pensii si imobilizrilor necorporale
A 664 - Cheltuieli cu ajustari pentru deprecierea alte obligatii similare A 66423 Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea
activelor imobilizate A 66525 - Cheltuieli cu provizioane pentru alte imobilizrilor corporale
A 6641 - Cheltuieli cu ajustari pentru deprecierea beneficii postangajare A 6643 Cheltuieli cu ajustri pentru depreciere aferente
titlurilor de participare detinute in filiale, in A 66526 - Cheltuieli cu provizioane pentru alte operaiunilor de leasing financiar
entitati asociate si in entitati controlate in comun beneficii pe termen lung ale angajatilor A 6647 Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea creanelor
A 6642 - Cheltuieli cu ajustari pentru deprecierea A 66527 - Cheltuieli cu provizioane pentru beneficii aferente activelor imobilizate
imobilizarilor ale angajatilor la terminarea contractului de munca A 665 Cheltuieli cu provizioane
A 66421 - Cheltuieli cu ajustari pentru deprecierea A 66529 - Cheltuieli cu provizioane pentru alte
imobilizarilor n curs beneficii ale angajatilor
18
A 6653 - Cheltuieli cu provizioane pentru litigii P 7016 - Venituri din operatiunile cu organizatiile A 6651 - Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri de executare a
A 6654 - Cheltuieli cu provizioane pentru cooperatiste de credit din cadrul retelei angajamentelor prin semntura
restructurare P 70161 - Dobnzi de la contul curent la casa centrala A 6652 Cheltuieli cu provizioane pentru pensii si obligaii
A 6656 Chelt. cu proviz. pentru dezafect. imob. P 70162 - Dobnzi de la depozitele la casa centrala similare
corp. si alte actiuni simil.legate de acestea P 70163 - Dobnzi de la creditele acordate A 6653 Cheltuieli cu provizioane pentru risc de tara
A 6657 Chelt. privind actualizarea provizioanelor organizatiilor cooperatiste de credit din cadrul retelei A 6654 Cheltuieli cu provizioane pentru restructurare
A 6659 - Cheltuieli cu alte provizioane P 70164 - Dobnzi privind valorile de recuperat de la A 6656 Cheltuieli cu provizioane pentru impozite
A 668 - Pierderi din creante neacoperite cu ajustari organizatiile cooperatiste de credit din cadrul retelei A 6657 Cheltuieli cu provizioane pentru prime reprezentnd
pentru depreciere P 70168 - Dobnzi din creante depreciate privind participarea personalului la profit
Grupa 68 - CHELTUIELI DIN AJUSTAREA LA operatiunile cu organizatiile cooperatiste de credit din A 6659 Cheltuieli cu alte provizioane
INFLATIE cadrul retelei A 667 Pierderi din creane acoperite cu ajustri pentru depreciere
A 681 Cheltuieli cu ajustarea la inflatie P 70169 - Comisioane A 668 Pierderi din creane neacop. cu ajustri pentru depreciere
Grupa 69 - CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE P 7017 - Alte venituri din dobnzi Grupa 67 CHELTUIELI EXTRAORDINARE
PROFIT P 7018 - Dobnzi din creante depreciate A 671 Cheltuieli privind calamitatile si alte evenimente similare
A 691 - Cheltuieli cu impozitul pe profit curent P 7019 Comisioane Grupa 68 CHELTUIELI DIN OPERATIUNI INTRE
A 692 - Cheltuieli cu impozitul pe profit amanat P 702 - Venituri din operatiunile cu clientela INSTITUTII SI INSTITUTII DE CREDIT
CLASA 7 - VENITURI P 7021 - Dobnzi de la creante comerciale si credite A 681 Dobnzi la conturile curente
Grupa 70 - VENITURI DIN ACTIVITATEA DE acordate clientelei A 682 Dobnzi la mprumuturile primite de la instituii de credit
EXPLOATARE P 70211 - Dobnzi de la operatiunile de scont, A 6821 Dobnzi la imprumuturile de pe o zi pe alta
P 701 - Venituri din operatiunile de trezorerie si forfetare si alte creante comerciale A 6822 Dobnzi la imprumuturile la termen
operatiunile interbancare P 70212 - Dobnzi de la operatiunile de factoring A 683 Dobnzi la valorile date in pensiune instituiilor de credit
P 7011 - Dobnzi de la Banca Nationala a P 70213 - Dobnzi de la creditele de trezorerie A 6831 Dobnzi la valorile date in pensiune de pe o zi pe alta
Romniei P 70214 - Dobnzi de la creditele de consum si A 6832 Dobnzi la valorile date in pensiune la termen
P 7012 - Dobnzi de la conturile de corespondent vnzari n rate A 684 Dobnzi privind alte sume datorate instituiilor de credit
P 7013 - Dobnzi de la conturile de depozite la P 70215 - Dobnzi de la creditele pentru finantarea A 689 Comisioane
institutii de credit operatiunilor de comert exterior Grupa 69 CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE PROFIT SI ALTE
P 70131 - Dobnzi de la depozitele la vedere P 70216 - Dobnzi de la creditele pentru finantarea IMPOZITE
P 70132 - Dobnzi de la depozitele la termen stocurilor si pentru echipamente A 691 Cheltuieli cu impozitul pe profit
P 70133 - Dobnzi de la depozitele colaterale P 70217 - Dobnzi de la creditele pentru investitii A 699 Alte cheltuieli cu impozitele care nu apar in elementele de
P 70134 - Dobnzi de la depozitele rambursabile imobiliare mai sus
dupa notificare P 70218 - Dobnzi de la alte credite acordate CLASA 7 VENITURI
P 7014 - Dobnzi de la creditele acordate clientelei Grupa 70 VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE
institutiilor de credit P 7022 - Dobnzi de la creditele acordate institutiilor P 702 Venituri din operaiunile cu clientela
P 70141 - Dobnzi de la creditele de pe o zi pe alta financiare P 7021 Dobnzi de la creane comerciale si credite acordate
P 70142 - Dobnzi de la creditele la termen P 70221 - Dobnzi de la creditele de pe o zi pe alta clientelei
P 7015 - Dobnzi de la operatiunile reverse repo si P 70222 - Dobnzi de la creditele la termen P 70211 Dobnzi de la operaiunile de scont, forfetare si alte
titlurile luate cu imprumut P 7023 - Dobnzi de la operatiunile reverse repo si creane comerciale
P 70151 - Dobnzi de la operatiunile reverse repo titlurile luate cu imprumut P 70212 Dobnzi de la operaiunile de factoring
de pe o zi pe alta P 70231 - Dobnzi de la operatiunile reverse repo de P 70213 Dobnzi de la creditele de trezorerie
P 70152 -Dobnzi de la op. reverse repo la termen pe o zi pe alta P 70214 Dobnzi de la creditele de consum si vnzri in rate
P 70153 - Dobnzi de la titlurile luate cu P 70232 - Dobnzi de la operatiunile reverse repo la P 70215 Dobnzi de la creditele pentru finanarea
imprumut de pe o zi pe alta termen operaiunilor de comer exterior
P 70154 - Dobnzi de la titlurile luate cu P 70233 - Dobnzi de la titlurile luate cu imprum. de P 70216 Dobnzi de la creditele pentru finanarea stocurilor
imprumut la terme pe o zi pe alta si pentru echipamente
19
P 70234 - Dobnzi de la titlurile luate cu P 7041 - Dobnzi aferente creantelor din operatiuni de P 70217 Dobnzi de la creditele pentru investiii imobiliare
imprumut la termen leasing financiar P 70218 Dobnzi de la alte credite acordate clientelei
P 7024 - Dobnzi de la conturile curente debitoare P 7042 - Venituri din chirii P 7022 Dobnzi de la creditele acordate instituiilor financiare
P 7027 - Alte venituri din dobnzi P 7048 - Dobnzi din creante depreciate P 70221 Dobnzi de la creditele de pe o zi pe alta
P 7028 - Dobnzi din creante depreciate P 7049 - Comisioane P 70222 Dobnzi de la creditele la termen
P 7029 - Comisioane P 705 - Venituri din credite subordonate P 7023 Dobnzi de la valorile primite in pensiune
P 703 - Venituri din operatiunile cu titluri si alte P 7051 - Dobnzi de la creditele subordonate la P 70231 Dobnzi de la valorile primite in pensiune de pe o zi
instrumente financiare termen pe alta
P 7031 Castiguri aferente activelor si datoriilor P 7052 - Dobnzi de la creditele subordonate pe P 70232 Dobnzi de la valorile primite in pensiune la termen
financiare detinute in vederea tranzactionarii durata nedeterminata P 7024 Dobnzi de la conturile de plti debitoare
P 70311 Castiguri din reevaluarea si cesiunea P 7058 - Dobnzi din creante depreciate P 7027 Alte venituri din dobnzi
activelor financiare detinute in vederea P 7059 - Comisioane P 7028 Dobnzi din creane restante si ndoielnice
tranzactionarii P 706 - Venituri din operatiunile de schimb P 7029 Comisioane
P 70312 Castiguri din reevaluarea si cesiunea P 7061 - Venituri din diferente de curs valutar P 703 Venituri din operaiunile cu titluri
datoriilor financiare detinute in vederea aferente tranzactiilor n valuta P 7031 Dobnzi de la titlurile primite in pensiune livrata
tranzactionarii P 7069 - Comisioane P 7032 Venituri din titlurile de tranzacie
P 7032 - Castiguri aferente activelor si datoriilor P 707 - Venituri din operatiunile n afara bilantului si P 7033 Venituri din titlurile de plasament
financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea operatiunile cu instrumente derivate P 70331 - Dobanzi
justa prin profit sau pierdere P 7071 - Venituri din angajamentele de creditare P 70333 - Dividende si venituri asimilate
P 70321 Castiguri din reevaluarea si cesiunea P 70711 - Venituri din angajamentele de creditare n P 70336 - Venituri din cesiune
activelor financiare desemnate ca fiind evaluate la favoarea institutiilor de credit P 7034 - Venituri din titlurile de investitii
valoarea justa prin profit sau pierdere P 70712 - Venituri din angajamentele de creditare n P 70341 - Dobanzi
P 70322 Castiguri din reevaluarea si cesiunea favoarea clientelei P 70342 - Venituri din prime
datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate la P 7072 - Venituri din garantiile financiare P 70343 - Venituri din cesiune
valoarea justa prin profit sau pierdere P 70721 - Venituri din garantiile financiare n P 7036 - Venituri din datorii constituite prin titluri
P 7033 Venituri aferente activelor financiare favoarea institutiilor de credit P 7037 - Venituiri din diverse operatiuni cu titluri
disponibile in vederea vanzarii P 70722 - Venituri din garantiile financiare n P 7038 - Dobanzi din reante restante si indoielni,..e
P 70331 - Dobnzi favoarea clientelei detinute in vederea tranzactionarii P 7039 - Comisioane
P 70333 - Dividende si venituri asimilate P 7074 - Venituri privind operatiunile cu instrumente P 704 - Venituri din operatiuni de leasing, chirii, locatii de
P 70336 - Castiguri din cesiune derivate gestiune si alte contracte similare
P 7034 - Venituri aferente investitiilor pastrate P 70741 - Castiguri privind instrumentele derivate pe P 7041 - Dobanzi aferente creantelor din operatiuni de leasing
pana la scadenta rata dobnzii financiar
P 70341 - Dobnzi P 70742 - Castiguri privind instrumentele derivate pe P 7042 - Venituri din operatiuni de leasing operational, chirii,
P 70342 - Castiguri din cesiune instrumente de capitaluri proprii locatii de gestiune si alte contracte
P 7035 Venituri aferente instrumentelor de P 70743 - Castiguri privind instrumentele derivate pe P 7048 - Dobanzi din alte creante restante si indoielnice
capitaluri proprii evaluate la cost cursul de schimb P 7049 - comisioane
P 70351 - Dividende si venituri asimilate P 70744 - Castiguri privind instrumentele derivate pe P 705 - Venituri din credite subordinate, parti din cadrul
P 70352 - Castiguri din cesiune riscul de credit societatilor comerciale legate, titluri de participare si titluri ale
P 7036 - Venituri din datorii constituite prin titluri P 70745 - Castiguri privind instrumentele derivate pe activitatii de portofoliu
P 7037 - Venituri diverse din operatiunile cu titluri marfuri P 7051 - Dobanzi de la creditele subordinate la termen
si alte instrumente financiare P 70746 - Castiguri privind alte instrumentele P 7052 - Dobanzi de la creditele subordinate pe durata
P 7038 - Dobnzi din creante depreciate derivate nedeterminata
P 7039 - Comisioane P 70747 - Castiguri privind instrumentele de P 7053 - Dividende si venituri asimilate
P 704 - Venituri din operatiunile de leasing acoperire a fluxurilor de trezorerie (partea ineficienta) P 7058 - Dobanzi din creante restante si indoielnice
20
P 70749 - Comisioane P 747 - Venituri din reevaluarea imobilizarilor P 7059 - Comisioane
P 7075 Castiguri privind contabilit. de P 7471 - Venituri din reevaluarea imobilizarilor P 706 - Venituri din operatiunile de schimb
acoperire necorporale P 7061 - Venituri din dif. de curs valutar aferente tranz. in valuta
P 70751 Castiguri privind instrumentele de P 7472 - Venituri din reevaluarea imobilizarilor P 7069 - Comisioane
acoperire a valorii juste corporale P 707 - Venituri din operatiunile in afara bilantului si operatinile cu
P 70752 Castiguri privind instrumentele de P 748 - Venituri accesorii diverse instrumente derivate
acoperire a fluxurilor de trezorerie P 7481 - Venituri din alte activitati P 7071 - Venituri din angajamente de creditare
P 70753 Castiguri privind instrumentele P 7489 - Alte venituri accesorii P 70711 - Venituri din angajamente de creditare in favoarea institutiilor
acoperite in cadrul unei operatiuni de acoperire P 74891 Venituri din operatiuni de de credit
a valorii juste intermediere in domeniul asigurarilor P 70712 - Venituri din angajam. de creditare in favoarea clientelei
P 7076 Venituri din dobanzi afer. P 74899 - Venituri accesorii diverse P 7072 - Venituri din garantiile financiare
instrumentelor derivate desemnate ca P 749 - Alte venituri diverse din exploatare P 70721 - Venituri din garantiile fin. in favoarea institutiilor de credit
instrumente de acoperire a riscului de rata a P 7492 - Cota - parte din subventii aferente P 70722 - Venituri din garantiile finaniare in favoarea clientele
dobanzii activelor trecuta la venituri P 7074 - Venituri privind operatiunile cu instrumente derivate
P 7077 - Venituri din alte angajamente date P 7493 - Venituri din subventii privind P 70741 - Venituri privind operatiunile cu instrumente derivate pe cursul
P 708 - Venituri din prestatiile de servicii veniturile de schimb
financiare P 74931 - Venituri din subventii pentru P 70742 - Venituri privind oper. cu instr. derivate pe rata dobanzii
P 7081 - Comisioane privind titlurile gestionate activitatea de exploatare P 70743- Venituri privind operatiunile cu instrumente derivate pe actiuni
sau n depozit P 74932 - Venituri din subventii pentru stocuri si indici bursieri
P 7082 - Comisioane privind operatiunile cu P 74933 - Venituri din subventii pentru plata P 70744 - Venituri privind operatiunile cu alte instrumente derivate
titluri efectuate n contul clientelei angajatilor P 70747 - Venituri din dobanzi aferente instrumentelor derivate
P 7083 - Comisioane din activitatile de asistenta P 74934 - Venituri din subventii pentru P 70749 - Comisioane
si consultanta asigurari si pro-tectia sociala P 7075 Venituri din instrumentele de acoperire
P 70831 - Comisioane din activitatile de P 74935 - Venituri din subventii pentru alte P 7077 - Venituri din alte angajamente date
asistenta si consultanta pentru persoane fizice cheltuieli de exploatare P 708 - Venituri din prestatiile de servicii financiare
P 70832 - Comisioane din activitatile de P 74936 - Venituri din subventii aferente altor P 7083 comisioane din activitatile de asistenta si consultanta
asistenta si consultanta pentru persoane juridice venituri P 70831 - comisioane din activitatile de asistenta si consultanta pt
P 70839 - Alte comisioane P 7494 - Venituri din productia de imobilizari persoane fizice
P 7085 - Venituri privind mijloacele de plata P 7495 - Venituri privind bunurile mobile si P 70832 - comisioane din activitatile de asistenta si consultanta pt
P 7087 - Alte venituri din prestatiile de servicii imobile din executarea creantelor persoane juridice
financiare P 7496 Venituri din subventii pentru P 70839 Alte comisioane
P 709 - Alte venituri din activitatea de expl. evenimente extraordinare si altele similare P 7085 - Venituri privind mijloacele de plata
Grupa 74 - VENITURI DIVERSE DIN P 7499 - Alte venituri P 7087 - Alte venituri din prestatiile de servicii financiare
EXPLOATARE P 74991 - Venituri din despagubiri, amenzi si P 709 - Alte venituri din activitatea de exploatare
P 741 - Cota - parte din cheltuielile sediului penalitati P 7092 - Cotaparte privind activit. si activele controlate in comun
social P 74992 - Venituri din donatii P 7093 - Cheltuieli refacturate privind activitatile si activele controlate
P 742 - Castiguri din reevaluarea bunurilor P 74997 - Alte venituri diverse din exploatare in comun
evaluate la valoarea justa Grupa 76 - VENITURI DIN AJUSTARI P 7094 - Transferuri de cheltuieli de exploatare
P 744 - Venituri din investitii imobiliare PENTRU DEPRECIERE, PROVIZIOANE SI P 7095 - Venituri din operatiuni intre Fondul de garantare a depozitelor
P 746 - Venituri din cedarea si casarea imobiliz. RECUPERARI DE CREANTE in sistemul bancar si institutiile de credit, societatile financiare sau alte
P 7461 - Venituri din cedarea si casarea P 761 - Venituri din ajustari pentru deprecierea institutii
imobilizarilor necorporale creantelor din operatiuni interbancare P 70951 Dobanzi de la conturile curente
P 7462 - Venituri din cedarea si casarea P 7611 - Venituri din ajustari specifice pentru P 70952 Dobanzi de la depozitele la termnen
imobilizarilor corporale deprecieri identificate la nivel individual P 70953 Dobanzi de la certificatele de depozit
21
P 7612 - Venituri din ajustari specifice ptr. deprec. identificate la nivelul P 70954 Dobanzi de la alte instrumente financiare
grupurilor de active financiare P 70955 Dobanzi privind valorile de recuperate
P 7613 - Venituri din ajustari colective pentru pierderi generate dar neidentificate P 70959 comisioane
P 762 - Venituri din ajustari pentru deprecierea creantelor din operatiuni cu P 7099 - Venituri diverse de exploatare
clientela GRUPA 74 VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE
P 7621 - Venituri din ajustari specifice pentru deprecieri identificate la nivel P 741 - Cota-parte din cheltuielile sediului social
individual P 744 - Venituri din reevaluarea imobilizarilor corporale
P 7622 - Venituri din ajustari specifice ptr. deprec. identificate la nivelul P 745 - Venituri din cedarea partilor in cadrul societatilor comerciale legate, a titlurilor de
grupurilor de active financiare participare si a titlurilor activitatii de portofoliu
P 7623 - Venituri din ajustari colective pentru pierderi generate dar neidentificate P 746 - Venituri din cedarea si casarea imobilizarilor corporale si necorporale
P 763 - Venituri din ajustari pentru depreciere privind operatiuni cu titluri si P 7461 - Venituri din cedarea si casarea imobilizarilor corporale
operatiuni diverse P 7462 - Venituri din cedarea si casarea imobilizarilor necorporale
P 7631 - Venituri din ajustari pentru deprecierea titlurilor si altor active financiare P 747 - Venituri accesorii
P 76311 - Venituri din reluarea deprecierii acti-velor financiare disponibile in P 7471 - Venituri din alte activitati
vederea vanzarii P 7479 - Alte venituri accesorii
P 76312 - Venituri din ajustari pentru depre-cierea investitiilor pastrate pana la P 74791 Venituri din operatiuni de intermediere in domeniul asigurarilor
scadenta P 74799 Venituri accesorii diverse
P 7632 - Venituri din ajustari pentru creante din operatiuni cu titluri si operatiuni P 749 - Alte venituri diverse din exploatare
diverse P 7492 - Cota-parte din subventiile de investitii trecuta la venituri
P 76321 - Venituri din ajustari specifice pentru deprecieri identificate la nivel P 7493 - Venituri din subventii de exploatare
individual P 74931 - Venituri din subventii de exploatare aferente veniturilor din activ. de
P 76322 - Venituri din ajustari specifice ptr. deprec. identificate la nivelul exploatare
grupurilor de active financiare P 74932 - Venituri din subventii de exploatare pt materii prime si materiale consumabile
P 76323 - Venituri din ajustari colective pentru pierderi generate dar P 74933 - Venituri din subv. de exploatare pt plata personalului
neidentificate P 74934 - Venituri din subventii de exploatare pt asigurari si protectia sociala
P 7633 - Venituri din ajustari pentru deprecierea stocurilor si a activelor asimilate P 74935 - Venituri din subventii de exploatare ptr. alte cheltuieli de exploatare
P 764 - Venituri din ajustari pentru deprecierea activelor imobilizate P 74936 - Venituri din subventii de exploit. aferente altor venituri
P 7641 - Venituri din ajustari pentru deprecierea titlurilor de participare detinute P 7494 - Venituri din productia de imobilizari
in filiale, in entitati asoc. si in entitati controlate in comun P 7495 - Venituri privind bunurile mobile si immobile din executarea creantelor
P 7642 -Venituri din ajust. ptr. deprec.imobiliz. P 7499 - Alte venituri
P 76421 - Venituri din ajustari pentru depre-cierea imobilizarilor n curs P 74991 - Venituri din despagubiri, amenzi si penalitati
P 76422 - Venituri din ajustari pentru deprecierea imobilizarilor necorporale P 74992 - Venituri din donatii
P 76423 - Venituri din ajustari pentru P 74997 - Alte venituri diverse de exploatare
deprecierea imobilizarilor corporale GRUPA 76 VENITURI DIN AJUSTARI PT DEPREcIERE, PROVIZIOANE SI
P 7643 - Venituri din ajustari pentru depreciere aferente operatiunilor de leasing REcUPARARI DE CREANTE
financiar P 762 - Venituri din ajustari pt deprecierea creantelor din operatiuni cu clientele,
P 76431 - Venituri din ajustari specifice pentru deprecieri identificate la nivel operatiuni intre institutii de credit, precum si intre
individual Fondul de garantare a depozitelor in sistemul bancar si institutiile de credit, societatile
P 76432 - Venituri din ajustari specifice ptr. deprec. identificate la nivelul financiare sau alte institutii
grupurilor de active financiare P 7621 - Venituri din ajustari pt deprecierea creditelor
P 76433 - Venituri din ajustari colective pentru pierderi generate dar P 7622 Venituri din ajustari pentru deprecierea dobanzilor
neidentificate P 763 Venituri din ajustari pentru deprecierea privind operatiuni cu titluri si operantiuni
P 7644 - Venituri din ajustari pentru deprec. creantelor aferente activelor diverse
imobilizate
22
P 76441 - Venituri din ajustari specifice pentru deprecieri identificate la nivel P 7631 Venituri din ajustari pentru deprecierea titlurilor
individual P 76311 Venituri din ajustari pentru deprecierea titlurilor de plasament
P 76442 - Venituri din ajustari specifice ptr. deprec. identificate la nivelul P 76312 Venituri din ajustari pentru deprecierea titlurilor de investitii
grupurilor de active financiare P 7633 Venituri din ajustari pentru deprecierea stocurilor
P 76443 - Venituri din ajustari colective pentru pierderi generate dar P 7637 Venituri din ajustari pentru deprecierea creantelor din operatiuni cu titluri si
neidentificate operatiuni diverse
P 765 - Venituri din provizioane P 764 Venituri din ajustari pentru deprecierea activelor imobilizate
P 7651 - Venituri din provizioane pentru angajamente de creditare, garantii P 7641 Venituri din ajustari pentru deprecierea partilor detinute in cadrul societatilor
financiare si alte angajamente date comerciale legate, a titlurilor de participare si a titlurilor activitatii de portofoliu
P 7652 - Venituri din provizioane pentru beneficiile angajatilor P 7642 Venituri din ajustari pentru deprecierea imobilizarilor
P 76521 - Venituri din provizioane pentru beneficiile angajatilor sub forma P 76421 Venituri din ajustari pentru deprecierea imobilizarilor in curs
absentelor compensate pe termen scurt P 76422 Venituri din ajustari pentru deprecierea imobilizarilor necorporale
P 76522 - Venituri din provizioane pentru participarea angajatilor la profit si P 76423 Venituri din ajustari pentru deprecierea imobilizarilor corporale
prime de platit P 7643 Venituri din ajustari pentru depreciere aferente operatiunilor de leasing financiar
P 76523 - Venituri din provizioane pentru pensii si alte obligatii similare P 7647 Venituri din ajustari pentru deprecierea creantelor aferente activelor imobilizate
P 76525 - Venituri din provizioane pentru alte beneficii postangajare P 765 Venituri din provizioane
P 76526 - Venituri din provizioane pentru alte beneficii pe termen lung ale P 7651 Venituri din proviz. pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnatura
angajatilor P 7652 - Venituri din provizioane pentru pensii si obligatii similar
P 76527 - Venituri din provizioane pentru beneficii ale angajatilor la terminarea P 7653 - Venituri din provizioane pentru risc de tara
contractului de munca P 7654 - Venituri din provizioane pentru restructurare
P 76529 - Venituri din provizioane pentru alte beneficii ale angajatilor P 7655 - Venituri din provizioane pentru dezafectarea imobilizarilor corporale si alte
P 7653 - Venituri din provizioane pentru litigii actiuni similar legate de acestea
P 7654 - Venituri din proviz. pt.restructurare P 7656 - Venituri din provizioane pentru impozite
P 7655 - Venituri din provizioane pentru dezafectarea imobilizarilor corporale si P 7657 - Venituri din provizioane pentru prime reprez. participarea personalului la profit
alte actiuni similare legate de acestea P 7659 Venituri din alte provizioane
P 7659 - Venituri din alte provizioane P 766 Venituri din fondul comercial negative
P 767 - Venituri din recuperari de creante P 767 Venituri din recuperari de creante
Grupa 78 - VENITURI DIN AJUSTAREA LA INFLATIE Grupa 77 VENITURI EXTRAORDINARE
P 781 Venituri din ajustarea la inflatie P 771 Venituri din subventii pentru evenimente extraordinare si altele similar
Grupa 79 - VENITURI DIN IMPOZITUL PE PROFIT AMANAT Grupa 78 VENITURI DIN OPERATIUNI INTRE INSTITUTII SI INSTITUTIILE DE
P 791 Venituri din impozitul pe profit amanat CREDIT
P 781 Dobanzi de la conturile curente
P 782 Dobanzi de la depozitele constituite la institutiile de credit
P 7821 Dobanzi de la depozitele la vedere
P 7822 Dobanzi de la depozitele la termen
P 7823 Dobanzi de la depozitele colaterale
P 783 Dobanzi de la creditele acordate institutiilor de credit
P 7831 Dobanzi de la creditele de pe o zi pe alta
P 7832 Dobanzi de la creditele la termen
P 784 Dobanzi de la valorile primite in pensiune de la institutiile de credit
P 7841 Dobanzi de la valorile primit in pensiune de pe o zi pe alta
P 7842 Dobanzi de la valorile primite in pensiune la termen
P 785 Dobanzi privind valorile de recuperat de la institutiile de credit
P 789 Comisioane
23
CLASA 9 - OPERATIUNI N AFARA A 95123 - Optiuni pe piete organizate CLASA 9 OPERATIUNI IN AFARA BILANTULUI
BILANTULUI A 95124 - Alte instrumente pe piete organizate Grupa 90 ANGAJAMENTE DE CREDITARE
Grupa 90 - ANGAJAMENTE DE CREDITARE B 9513 Operatiuni ferme de schimb la termen A 901 Angajamente in favoarea institutiilor de credit
A 901 - Angajamente n favoarea institutiilor de A 95131 Lei de primit contra valuta de livrat P 902 Angajamente primite de la institutii de credit
credit P 95132 Valuta de livrat contra lei de primit A 903 Angajamente in favoarea clientele
P 902 - Angajamente primite de la institutii de A 95133 Valuta de primit contra lei de livrat P 904 Angajamente primite de la clientela
credit P 95134 Lei de livrat contra valuta de primit Grupa 91 GARANTII FINANCIARE
A 903 - Angajamente n favoarea clientelei A 95135 Valuta de primit contra valuta de livrat A 911 Garantii date institutiilor de credit
P 904 Angajamente primite de la clientela P 95136 Valuta de livrat contra valuta de primit P 912 Garantii primite de la institutii de credit
Grupa 91 GARANTII FINANCIARE B 9514 SWAP financiar de valute A 913 Garantii date pentru clientela
A 911 - Garantii date institutiilor de credit A 95141 Lei de primit contra valuta de livrat P 914 Garantii primite de la clientela
P 912 - Garantii primite de la institutii de credit P 95142 Valuta de livrat contra lei de primit Grupa 92 ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE
A 913 - Garantii date pentru clientela A 95143 Valuta de primit contra lei de livrat A 921 Titluri de primit
P 914 - Garantii primite de la clientela P 95144 Lei de livrat contra valuta de primit A 9211 Titluri vandute cu posibilitate de rascumparare
Grupa 92 - ANGAJAMENTE PRIVIND A 95145 Valuta de primit contra valuta de livrat A 9219 Alte titluri de primit
TITLURILE SI ALTE ACTIVE FINANCIARE P 95146 Valuta de livrat contra valuta de primit P 922 Titluri de livrat
A 921 - Titluri si alte active financiare de primit A 9515 Alte instrumente derivate pe cursul de P 9221 Titluri cumparate cu posibilitate de rascumparare
P 922 - Titluri si alte active financiare de livrat schimb P 9229 - Alte titluri de livrat
Grupa 93 - OPERATIUNI DE SCHIMB LA A 95151 Optiuni pe piete la buna intelegere Grupa 93 OPERATIUNI DE SCHIMB LA VEDERE
VEDERE A 95152 - Alte instrum. pe piete la buna intelegere B 931 Operatiuni de schimb la vedere
B 931 - Operatiuni de schimb la vedere A 95153 - Optiuni pe piete organizate A 9311 Lei cumparati si inca neprimiti
A 9311 - Lei cumparati si nca neprimiti A 95154 - Alte instrumente pe piete organizate A 9312 Valuta cumparata si inca neprimita
A 9312 - Valuta cumparata si nca neprimita A 9516 Instrumente derivate pe riscul de credit P 9313 Lei vanduti si inca nelivrati
P 9313 - Lei vnduti si nca nelivrati A 95161 - Creditul default swap P 9314 Valuta vanduta si inca nelivrata
P 9314 - Valuta vnduta si nca nelivrata A 95162 Creditul spread option Grupa 94 CONTURI DE AJUSTARE VALUTA IN AFARA
Grupa 94 - CONTURI DE AJUSTARE A 95163 Total return swap BILANTULUI
VALUTA N AFARA BILANTULUI A 95164 - Alte instrumente B 941 Pozitie de schimb
B 941 - Pozitie de schimb A 9517 Instrumente derivate pe marfuri B 942 Contravaloarea pozitiei de schimb
B 942 - Contravaloarea pozitiei de schimb A 9518 Alte instrumente derivate B 943 Conturi de ajustare valutara
B 943 - Conturi de ajustare valuta B 952 - Instrumente derivate de acoperire a valorii Grupa 95 INSTRUMENTE DERIVATE
Grupa 95 - INSTRUMENTE DERIVATE juste B 951 Operatiuni ferme de schimb la termen
B 951 Instrumente derivate detinute in vederea A 9521 - Instrumente derivate pe rata dobanzii B 9511 Operatiuni ferme de schimb la termen care nu sunt
tranzactionarii A 95211 Swap pe rata dobanzii instrumente de acoperire
A 9511 - Instrumente derivate pe rata dobanzii A 95212 - Optiuni pe piete la buna intelegere A 95111 Lei de primit contra valuta de livrat
A 95111 Swap pe rata dobanzii A 95213 Alte instrum. pe piete la buna inteleg. P 95112 Valuta de livrat contra lei de primit
A 95112 - Optiuni pe piete la buna intelegere A 95214 Optiuni pe piete organizate A 95113 Valuta de primit contra lei de livrat
A 95113 Alte instrum. pe piete la buna inteleg. A 95215 Alte instrumente pe piete organizate P 95114 Lei de livrat contra valuta de primit
A 95114 Optiuni pe piete organizate A 9522 - Instrumente derivate pe instrumente de A 95115 Valuta de primit contra valuta de livrat
A 95115 Alte instrumente pe piete organizate capitaluri proprii P 95116 Valuta de livrat contra valuta de primit
A 9512 - Instrumente derivate pe instrumente de A 95221 - Optiuni pe piete la buna intelegere B 9512 Operat. ferme de sch. la term. care sunt instrum. de acoperire
capitaluri proprii A 95222 - Alte instrum. pe piete la buna intelegere A 95121 Lei de primit contra valuta de livrat
A 95121 - Optiuni pe piete la buna intelegere A 95223 - Optiuni pe piete organizate P 95122 Valuta de livrat contra lei de primit
A 95122 - Alte instrum. pe piete la buna A 95224 - Alte instrumente pe piete organizate A 95123 Valuta de primit contra lei de livrat
intelegere B 9523 Operatiuni ferme de schimb la termen P 95124 Lei de livrat contra valuta de primit
24
A 95231 Lei de primit contra valuta de livrat A 95125 Valuta de primit contra valuta de livrat
P 95232 Valuta de livrat contra lei de primit P 95126 Valuta de livrat contra valuta de primit
A 95233 Valuta de primit contra lei de livrat A 952 - Alte instrumente financiare derivate ferme pe cursul de schimb
P 95234 Lei de livrat contra valuta de primit A 9521 - Contracte swap financiar de devize care nu sunt instrumente de acoperire
A 95235 Valuta de primit contra valuta de livrat A 95211 - Lei de primit contra devize de livrat
P 95236 Valuta de livrat contra valuta de primit P 95212 - Devize de livrat contra lei de primit
B 9524 SWAP financiar de valute A 95213 - Devize de primit contra lei de livrat
A 95241 Lei de primit contra valuta de livrat P 95214 - Lei de livrat contra devize de primit
P 95242 Valuta de livrat contra lei de primit A 95215 - Devize de primit contra devize de livrat
A 95243 Valuta de primit contra lei de livrat P 95216 - Devize de livrat contra devize de primit
P 95244 Lei de livrat contra valuta de primit A 9522 - Contracte swap financiar de devize care sunt instrumente de acoperire
A 95245 Valuta de primit contra valuta de livrat A 95221 - Lei de primit contra devize de livrat
P 95246 Valuta de livrat contra valuta de primit P 95222 - Devize de livrat contra lei de primit
A 9525 Alte instrumente derivate pe cursul de schimb A 95223 - Devize de primit contra lei de livrat
A 95251 Optiuni pe piete la buna intelegere P 95224 - Lei de livrat contra devize de primit
A 95252 - Alte instrum. pe piete la buna intelegere A 95225 - Devize de primit contra devize de livrat
A 95253 - Optiuni pe piete organizate P 95226 - Devize de livrat contra devize de primit
A 95254 - Alte instrumente pe piete organizate A 9523 - Alte instrum. financiare derivate ferme pe cursul de schimb care nu sunt instrum. de acoperire
A 9526 Instrumente derivate pe riscul de credit A 9524 - Alte instrumente financiare derivate ferme pe cursul de schimb care sunt instrumente de acoperire
A 95261 - Creditul default swap A 953 - Instrumente financiare derivate conditionale pe cursul de schimb
A 95262 Creditul spread option A 9531 - Instrumente cumparate
A 95263 Total return swap A 95311 - Instrumente conditionale pe cursul de schimb, cumparate, care nu sunt instrumente de acoperire
A 95264 - Alte instrumente A 95312 - Instrumente conditionale pe cursul de schimb, cumparate, care sunt instrumente de acoperire
A 9527 Instrumente derivate pe marfuri A 9532 - Instrumente vndute
A 9528 Alte instrumente derivate A 95321 - Instrumente conditionale pe cursul de schimb, vndute, care nu sunt instrumente de acoperire
B 953 - Instrumente derivate de acoperire a fluxurilor de trezorerie A 95322 - Instrumente conditionale pe cursul de schimb, vndute, care sunt instrumente de acoperire
A 9531 - Instrumente derivate pe rata dobanzii A 954 - Instrumente financiare derivate ferme pe rata dobnzii
A 95311 Swap pe rata dobanzii A 9541 - Instrumente ferme pe rata dobnzii, care nu sunt instrumente de acoperire
A 95312 - Optiuni pe piete la buna intelegere A 9542 - Instrumente ferme pe rata dobnzii, care sunt instrumente de acoperire
A 95313 Alte instrum. pe piete la buna inteleg. A 955 - Instrumente financiare derivate conditionale pe rata dobnzii
A 95314 Optiuni pe piete organizate A 9551 - Instrumente cumparate
A 95315 Alte instrumente pe piete organizate A 95511 - Instrumente conditionale pe rata dobnzii, cumparate, care nu sunt instrumente de acoperire
A 9532 - Instrumente derivate pe instrumente de capitaluri proprii A 95512 - Instrumente conditionale pe rata dobnzii, cumparate, care sunt instrumente de acoperire
A 95321 - Optiuni pe piete la buna intelegere A 9552 - Instrumente vndute
A 95322 - Alte instrum. pe piete la buna intelegere A 95521 - Instrumente conditionale pe rata dobnzii, vndute, care nu sunt instrumente de acoperire
A 95323 - Optiuni pe piete organizate A 95522 Instrumente conditionale pe rata dobnzii, vndute, care sunt instrumente de acoperire
A 95324 - Alte instrumente pe piete organizate A 956 - Instrumente financiare derivate ferme pe actiuni si indici bursieri
B 9533 Operatiuni ferme de schimb la termen A 9561 - Instrumente ferme pe actiuni si indici bursieri, care nu sunt instrumente de acoperire
A 95331 Lei de primit contra valuta de livrat A 9562 - Instrumente ferme pe actiuni si indici bursieri, care sunt instrumente de acoperire
P 95332 Valuta de livrat contra lei de primit A 957 - Instrumente financiare derivate conditionale pe actiuni si indici bursieri
A 95333 Valuta de primit contra lei de livrat A 9571 - Instrumente cumparate
P 95334 Lei de livrat contra valuta de primit A 95711 - Instrumente condit. pe actiuni si indici bursieri, cumparate, care nu sunt instrumente de acoperire
A 95335 Valuta de primit contra valuta de livrat A 95712 - Instrumente conditionale pe actiuni si indici bursieri, cumparate, care sunt instrumente de
P 95336 Valuta de livrat contra valuta de primit acoperire
25
B 9534 SWAP financiar de valute Grupa 98 - ANGAJAMENTE NDOIELNICE A 9572 - Instrumente vndute
A 95341 Lei de primit contra valuta de livrat A 981 - Angajamente ndoielnice A 95721 - Instrumente conditionale pe actiuni si indici bursieri,
P 95342 Valuta de livrat contra lei de primit A 9811 Angajamente de creditare vndute, care nu sunt instrumente de acoperire
A 95343 Valuta de primit contra lei de livrat A 9812 Garantii financiare A 95722 - Instrumente conditionale pe actiuni si indici bursieri,
P 95344 Lei de livrat contra valuta de primit A 9819 Alte angajamentedate vndute, care sunt instrumente de acoperire
A 95345 Valuta de primit contra valuta de livrat Grupa 99 ALTE CONTURI IN AFARA A 959 - Alte instrumente financiare derivate
P 95346 Valuta de livrat contra valuta de primit BILANTULUI A 9591 - Instrumente care nu sunt de acoperire
A 9535 Alte instrumente derivate pe cursul de P 991 - Bunuri luate cu chirie A 9592 - Instrumente de acoperire
schimb P 992 - Valori primite n pastrare sau custodie Grupa 96 GARANTII REALE
A 95351 Optiuni pe piete la buna intelegere A 993 Alte active contingente P 961 Garantii reale primite
A 95352 - Alte instrum. pe piete la buna intelegere A 994 Alte datorii contingente P 9611 Ipoteci imobiliare
A 95353 - Optiuni pe piete organizate B 998 - Alte conturi in afara bilantuluui P 9612 Gajuri cu deposedare
A 95354 - Alte instrumente pe piete organizate P 9981 - Alte valori primite P 9613 Gajuri fara deposedare
A 9536 Instrumente derivate pe riscul de credit A 9982 - Alte valori date P 9619 Alte garantii primite
A 95361 - Creditul default swap B 9989 - Conturi diverse in afara bilantului A 962 Garantii reale date
A 95362 Creditul spread option B 999 - Contrapartida P 9621 Ipoteci imobiliare
A 95363 Total return swap P 9622 Gajuri cu deposedare
A 95364 - Alte instrumente P 9623 Gajuri fara deposedare
A 9537 Instrumente derivate pe marfuri P 9629 Alte garantii date
A 9538 Alte instrumente derivate Grupa 97 ALTE ANGAJAMENTE
A 954 Instrumente derivate de acoperire a A 971 Alte angajamente date
valorii juste a unui portofoliu impotriva riscului de P 972 Alte angajamente primite
rata a dobanzii Grupa 98 - ANGAJAMENTE NDOIELNICE
A 955 Instrumente derivate de acoperire a A 981 - Angajamente ndoielnice
fluxurilorde trezorerie aferente unui portofoliu A 9811 Angajamente de creditare
impotriva riscului de rata a dobanzii A 9812 Garantii financiare
Grupa 96 GARANTII REALE A 9813 Alte anagajamente date
P 961 Garantii reale primite Grupa 99 ALTE CONTURI IN AFARA BILATULUI
P 9611 Ipoteci imobiliare P 991 - Bunuri luate cu chirie
P 9612 Gajuri cu deposedare P 992 - Valori primite n pastrare sau custodie
P 9613 Gajuri fara deposedare A 994 - Debitori din penalitati pretinse
P 9619 Alte garantii primite P 995 - Amortizarea aferenta gradului de neutilizare a mijloacelor fixe
A 962 Garantii reale date B 998 - Alte conturi in afara bilantului
A 9621 Ipoteci imobiliare P 9981 - Alte valori primite
P 9622 Gajuri cu deposedare A 9982 - Alte valori date
P 9623 Gajuri fara deposedare A 9985 - Stocuri de natura obiectelor de inventar date n folosinta
P 9629 Alte garantii date A 9986 Creante preluate prin cesiune
Grupa 97 ALTE ANGAJAMENTE B 9989 - Alte conturi in afara bilantului
A 971 - Alte angajamente date B 999 - Contrapartida
P 972 Alte angajamente primite
26

Plan Comparat

Încărcat de

Informații document

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Plan Comparat

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

PLANUL DE CONTURI APLICABIL INSTITUTIILOR DE CREDIT / INSTITUTIILOR FINANCIARE NEBANCARE SI FONDULUI DE GARANTARE A

DEPOZITELOR N SISTEMUL BANCAR

S-ar putea să vă placă și