1 DESCRIPCION DEBE HABER

CAJA 160.000.000,00
APORTES SOCIALES 160.000.000,00
2
INVENTARIO 20.000.000,00
RETEFUENTE 700.000,00
IVA 480.000,00
RETEIVA 480.000,00
PROVEEDORES 19.300.000,00

PROVEEDORES 19.300.000,00
CAJA 19.300.000,00
3
INVENTARIO 8.000.000,00
IVA 1.280.000,00
RETEFUENTE 200.000,00
PROVEEDORES 9.080.000,00
4
MAQUINARIA 15.000.000,00
RETEFUENTE 323.275,86
CUENTA POR PAGAR 14.676.724,14

CUENTA POR PAGAR 14.676.724,14

CAJA 5.000.000,00
PAGARE 9.676.724,14
5
CXC EMPLEADO 600.000,00
CAJA 600.000,00
6
PAGARE 5.000.000,00
CAJA 5.000.000,00
7
LOCAL 50.000.000,00
RETEFUENTE 431.034,48
CXP 49.568.965,52

CXP 49.568.965,52
CAJA 49.568.965,52
8
CARGO DIFERIDO 18.000.000,00
IVA 2.880.000,00
RETEFUENTE 630.000,00
CXP 20.250.000,00

CXP 20.250.000,00
CAJA 20.250.000,00
 9
BANCOS 160.000.000,00
CAJA 160.000.000,00
10
CARGO DIFERIDO 2.500.000,00
IVA 400.000,00
RETEFUENTE 62.500,00
CXP 2.837.500,00

CXP 2.837.500,00
CAJA 2.837.500,00
11
CLIENTES 11.600.000,00
CIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 10.000.000,00
IVA 1.600.000,00
12
PROVISION DEUDORES 2.000.000,00
PROVISION CLIENTES 2.000.000,00
13
BANCOS 60.000.000,00
OBLIGACIONES FINANCIERAS 60.000.000,00
14
VALORIZACION LOCAL 1.500.000,00
SUPERAVIT LOCAL 1.500.000,00
15
BONIFICACIONES 2.000.000,00
CAJA 2.000.000,00
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Estado de resultados
Para el ao que finaliza el 31/12/2014

Ingresos:
Ventas brutas $ 10.000.000,00
Menos: Devoluciones y previsiones $ 0,00
Ventas netas $ 10.000.000,00

Ganancia (prdida) bruta $ 10.000.000,00

Gastos:
Incobrables $ 2.000.000,00
Varios $ 2.000.000,00
Total de gastos $ 4.000.000,00

Ingresos operativos netos $ 6.000.000,00

Utilidad antes de Impuestos $ 6.000.000,00

Impuesto de renta Complementarios $ 1.980.000,00
Utilidad o Perdida del Ejercicio $ 4.020.000,00
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ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
A 31 DE DICIEMBRE

DESCRIPCIN 2014 RECLASIFICACIN AJUSTE ESFA

ACTIVOS dbito crdito dbito crdito dbito crdito dbito crdito
Caja 104.556.465,52 104.556.465,52 -
Bancos 220.000.000,00 - 220.000.000,00
EFECTIVO Y equivalente al efectivo 115.443.534,48 115.443.534,48
Clientes 11.600.000,00 - 11.600.000,00
Provision de Cartera 2.000.000,00 2.000.000,00 -
cuentas por cobrar 9.600.000,00 9.600.000,00
Cuentas por cobrar a trabajadores 600.000,00 - 600.000,00
otras cuentas por cobrar 600.000,00 600.000,00
Inventario de mercancas 28.000.000,00 - 28.000.000,00
inventarios 28.000.000,00 28.000.000,00
Maquinaria y Equipo 15.000.000,00 - 15.000.000,00
Construcciones y Edificaciones 50.000.000,00 - 50.000.000,00
propiedad planta y equipo 65.000.000,00 65.000.000,00
Valorizaciones 1.500.000,00 1.500.000,00
Cargos diferidos 20.500.000,00 20.500.000,00
TOTAL ACTIVO 240.643.534 218.643.534
PASIVOS
Obligaciones financieras 60.000.000,00 60.000.000,00
documentos por pagar 60.000.000,00 60.000.000,00
Proveedores 9.080.000,00 9.080.000,00
Cuentas por pagar 4.676.724,14 4.676.724,14
Retencin fuente 2.346.810,34 2.346.810,34
ReteIva 480.000,00 480.000,00
otras cuentas por pagar 16.583.534,48 16.583.534,48
Impuesto de renta y complementario 1.980.000,00 1.980.000,00
Gravmenes y tasas 3.440.000,00 3.440.000,00
PASIVOS POR IMPUESTOS 1.460.000,00 1.460.000,00
TOTAL PASIVO 75.123.534 75.123.534
PATRIMONIO
resultados acumulados 22.000.000,00 1.500.000,00 20.500.000,00
Capital Social 160.000.000,00 160.000.000,00
Superavit de Capital 1.500.000,00 -
Utilidad del ejercicio 4.020.000,00 4.020.000,00
TOTAL PATRIMONIO 165.520.000 143.520.000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 240.643.534 218.643.534
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Balance general
31 Dic, 2014

Activo

Activo corriente:
Efectivo y equivalentes de efectivo $115.443.534
Cuentas y documentos por cobrar $11.600.000
Menos: Reserva para incobrables 2.000.000 9.600.000
Inventarios 28.000.000
Otras cuentas por cobrar 600.000
Total activo corriente $153.643.534

Activo fijo:
Construcciones y Edificaciones 50.000.000
Menos: Depreciacin acumulada 0 50.000.000

Maquinaria y Equpo 15.000.000

Menos: Depreciacin acumulada 0 15.000.000
Total activo fijo 65.000.000

Activo total $218.643.534

Pasivo y patrimonio

Pasivo corriente:
Cuentas por pagar $76.583.534
Impuestos sobre las ventas (3.440.000)
Impuesto de renta y Complementarios 1.980.000
Total pasivo corriente $75.123.534

Pasivo total 75.123.534

Patrimonio:
Patrimonio neto 139.500.000
Utilidad neta 4.020.000
Total patrimonio 143.520.000

Total pasivo y patrimonio $218.643.534