Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
1 2 3 4 5
1.1. Elaborat Contabil sef 01.01.2008
1.2. Verificat Contabil sef 01.01.2008
1.3 Aprobat Director 01.01.2008
1
PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
Unitatea de invatamant privind evidenta formularelor cu Nr.de ex.: 3
________________ regim intern de numerotare si Revizia: -
inseriere Nr.de ex. : -
Departament
Contabilitate Pagina 2 din 16
Cod: P.O. 20 Exemplar nr.: 1
Data de la care se
Componenta revizuita Modalitatea
Editia/ revizia aplica prevederile
reviziei
in cadrul editiei editiei sau reviziei
editiei
1 2 3 4
2.1. Editia 1 x x 01.01.2008
2.2. Revizia 1
2.3 Revizia 2
3. Lista cuprizand persoanele la care se difuzeaza editia sau, dupa caz, revizia din cadrul
editiei procedurii operationale
2
PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
Unitatea de invatamant privind evidenta formularelor cu Nr.de ex.: 3
________________ regim intern de numerotare si Revizia: -
inseriere Nr.de ex. : -
Departament
Contabilitate Pagina 3 din 16
Cod: P.O. 20 Exemplar nr.: 1
Compa
Exem-
Nr. Scopul r- Nume si Data
plar Functia Semnatura
Crt difuzarii timent prenume primirii
nr.
1 2 3 4 5 6 7
3.1. Aplicare 1 Contabi Contabil sef 07.01.08
litate
3.2. Aplicare 2 Admini Administrator 07.01.08
strativ
3.6. Aplicare 3 Secretar Secretara 07.01.08
iat
3.4. Informare 1 Contabi Contabil sef 07.01.08
litate
3.8. Evidenta 1 Contabi Contabil sef 07.01.08
litate
3.6. Arhivare 1 Contabi Contabil sef 07.01.08
litate
3.7. Alte - - - - -
scopuri
4. SCOP
4.1. Aceast procedur stabilete mecanismul pentru:
3
PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
Unitatea de invatamant privind evidenta formularelor cu Nr.de ex.: 3
________________ regim intern de numerotare si Revizia: -
inseriere Nr.de ex. : -
Departament
Contabilitate Pagina 4 din 16
Cod: P.O. 20 Exemplar nr.: 1
4
PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
Unitatea de invatamant privind evidenta formularelor cu Nr.de ex.: 3
________________ regim intern de numerotare si Revizia: -
inseriere Nr.de ex. : -
Departament
Contabilitate Pagina 5 din 16
Cod: P.O. 20 Exemplar nr.: 1
5. DOMENIUL DE APLICARE
5.1. Prezenta procedur se aplic formularelor financiar contabile cu regim intern de
nseriere i numerotare (factura, chitana i avizul de nsoirea mrfii) la nivelul
___________
6. DEFINIII I ABREVIERI
5
PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
Unitatea de invatamant privind evidenta formularelor cu Nr.de ex.: 3
________________ regim intern de numerotare si Revizia: -
inseriere Nr.de ex. : -
Departament
Contabilitate Pagina 6 din 16
Cod: P.O. 20 Exemplar nr.: 1
6.1. DEFINIII
Definirea termenilor utilizai este conforma cu SR EN ISO 9001:2001
6.2. ABREVIERI
EO Entitate operaionala
MO- Monitorul Oficial
HG Hotarare de guvern
OMF Ordin al ministerului de Finante
7. DOCUMENTE DE REFERIN
7.1. SR EN ISO 9001 :2001 - Sisteme de management al calitatii. Cerinte
7.2. LEGEA nr. 82/1991,republicata Legea contabilitatii
6
PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
Unitatea de invatamant privind evidenta formularelor cu Nr.de ex.: 3
________________ regim intern de numerotare si Revizia: -
inseriere Nr.de ex. : -
Departament
Contabilitate Pagina 7 din 16
Cod: P.O. 20 Exemplar nr.: 1
8. PROCEDURA
7
PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
Unitatea de invatamant privind evidenta formularelor cu Nr.de ex.: 3
________________ regim intern de numerotare si Revizia: -
inseriere Nr.de ex. : -
Departament
Contabilitate Pagina 8 din 16
Cod: P.O. 20 Exemplar nr.: 1
8.1. EVIDENTA
8
PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
Unitatea de invatamant privind evidenta formularelor cu Nr.de ex.: 3
________________ regim intern de numerotare si Revizia: -
inseriere Nr.de ex. : -
Departament
Contabilitate Pagina 9 din 16
Cod: P.O. 20 Exemplar nr.: 1
8.2. INTOCMIREA
8.2.1. FACTURA
9
PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
Unitatea de invatamant privind evidenta formularelor cu Nr.de ex.: 3
________________ regim intern de numerotare si Revizia: -
inseriere Nr.de ex. : -
Departament
Contabilitate Pagina 10 din 16
Cod: P.O. 20 Exemplar nr.: 1
f) data la care au fost livrate bunurile/prestate serviciile sau data ncasrii unui avans, cu
excepia cazului n care factura este emis nainte de data livrrii/prestrii sau ncasrii
avansului;
g) baza de impozitare a bunurilor i serviciilor, pentru fiecare cot, scutire sau operatiune
netaxabil, preul unitar, exclusiv taxa, precum si rabaturile, remizele, risturnele i alte
reduceri de pret;
h) o referire la alte facturi sau documente emise anterior, atunci cnd se emit mai multe
facturi sau documente pentru aceeai operatiune;
i) orice alta meniune cerut de acest titlu.
De menionat c n conformitate cu precizrile din HG 1861/2006 tampilarea i
semnarea facturilor nu mai sunt obligatorii. Datele de identificare ale persoanei care emite
factura ( nume, prenume, CNP i datele actului de identitate) se vor completa pentru toate
facturile emise pe formulare pretiprite.
La primirea facturilor se va verifica existena tuturor informaiilor prevzute mai
sus. De menionat c n cazul facturilor primite de la orice furnizor (inclusiv facturile primite
de personalul aflat n delegaie) la rubrica Cumprtor se va solicita furnizorului
completarea urmtoarelor informaii: Unitatea de invatamant_____________, iar la rubrica
Cod unic de nregistrare se va completa cu codul ______________.
8.2.2. CHITANTA
1
0
PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
Unitatea de invatamant privind evidenta formularelor cu Nr.de ex.: 3
________________ regim intern de numerotare si Revizia: -
inseriere Nr.de ex. : -
Departament
Contabilitate Pagina 11 din 16
Cod: P.O. 20 Exemplar nr.: 1
formularele greit tiprite, greit completate sau n alte cazuri similare se anuleaz
prin bararea pe diagonala cu mentiunea <<ANULAT>> pe toate exemplarele .
8.3.4. Formularele utilizate i cele neutilizate, pn la predarea lor la arhiv, se
pstreaz la compartimentul care le-a folosit, n ordinea numerelor, pentru a putea fi
controlate n orice moment.
8.3.5. Orice lipsuri sau pierderi de formulare cu regim intern de inseriere si
numerotare, vor fi aduse la cunostin, n scris, conductorului unitii pentru ca
acesta sa dispun cercetarea i verificarea mprejurrilor n care s-au produs lipsurile
i tragerea la rspundere a celor vinovai.
8.3.5. Cazurile de pierdere sau sustragere pentru facturi i chitane se vor raporta n
regim de urgen conductorului unitii, prin mentionarea scris a seriilor i plajelor
de numere aferente facturilor i chitanelor , sub semntura de confirmare a persoanei
responsabile cu evidena formularelor cu regim intern de nseriere i numerotare.
Seriile i numerele formularele cu regim intern de nseriere i numerotare pierdute sau
furate se vor face publice.
9. RESPONSABILITATI
1
1
PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
Unitatea de invatamant privind evidenta formularelor cu Nr.de ex.: 3
________________ regim intern de numerotare si Revizia: -
inseriere Nr.de ex. : -
Departament
Contabilitate Pagina 12 din 16
Cod: P.O. 20 Exemplar nr.: 1
10. ANEXE
1
2
PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
Unitatea de invatamant privind evidenta formularelor cu Nr.de ex.: 3
________________ regim intern de numerotare si Revizia: -
inseriere Nr.de ex. : -
Departament
Contabilitate Pagina 13 din 16
Cod: P.O. 20 Exemplar nr.: 1
11. Cuprins
Numarul
componentei
in cadrul Denumirea componentei din cadrul procedurii operationale Pagina
procedurii
operationale
Coperta
1. Lista responsabililor cu elaborarea, verificarea si aprobarea
1
3
PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
Unitatea de invatamant privind evidenta formularelor cu Nr.de ex.: 3
________________ regim intern de numerotare si Revizia: -
inseriere Nr.de ex. : -
Departament
Contabilitate Pagina 14 din 16
Cod: P.O. 20 Exemplar nr.: 1
Anexa 1
1
4
PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
Unitatea de invatamant privind evidenta formularelor cu Nr.de ex.: 3
________________ regim intern de numerotare si Revizia: -
inseriere Nr.de ex. : -
Departament
Contabilitate Pagina 15 din 16
Cod: P.O. 20 Exemplar nr.: 1
Instructiuni de completare:
1
5
PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
Unitatea de invatamant privind evidenta formularelor cu Nr.de ex.: 3
________________ regim intern de numerotare si Revizia: -
inseriere Nr.de ex. : -
Departament
Contabilitate Pagina 16 din 16
Cod: P.O. 20 Exemplar nr.: 1
Campul/coloana Continut
Denumirea formularului tipul de formular
Pret unitar <nu se completeaza>
U.M. <nu se completeaza>
Codul <nu se completeaza>
Data Data emiterii adresei care sta la baza inscrierii in fisa
Felul si numarul formularului de Numarul adresei care sta la baza inscrierii in fisa
primire sau de eliberare
Cantitatea primita Nr. numerelor dintr-o serie primita
Cantitatea eliberata Nr. de exemplare predate beneficiarului
1
6