Convenio de Basilea Final

CONVENIO DE BASILEA
CURSO:
DERECHO EMPRESARIAL
DOCENTE:
EGOCHEAGA CASAS, HUGO ISAIAS
ALUMNOS:
CALERO SALCEDO, NAYELLI
TANTA OZORIO, DIEGO
RUPAY ARENAZA, KAREM
2017
CONVENIO DE BASILEA
INDICE
DEDICATORIA ............................................................................................................... 2
INTRODUCCIN ........................................................................................................... 3
EL COMIT (BCBS) ........................................................................................................ 4
EL COMIT DE BASILEA ................................................................................................ 5
LAS NORMAS DE BASILEA ............................................................................................ 6
GRUPO DE DIEZ (G-10)................................................................................................. 8
EL GRUPO DE LOS QUINCE (G-15) ............................................................................... 9
OBJETIVO DEL COMIT .............................................................................................. 10
CAPITAL GLOBAL ........................................................................................................ 11
REQUISITOS DE ACCESO ............................................................................................ 11
NUEVO ACUERDO DE BASILEA................................................................................... 12
ACUERDOS DE BASILEA.............................................................................................. 13
BASILEA I ................................................................................................................. 13
BASILEA II................................................................................................................ 15
a) Pilar I: El clculo de los requisitos mnimos de capital ................................ 16
b) Pilar II: El proceso de supervisin de la gestin de los fondos propios. ..... 23
c) Pilar III: La disciplina de mercado ................................................................ 24
BASILEA III............................................................................................................... 25
PRINCIPIOS BSICOS ........................................................................................... 26
a) CAPITAL ........................................................................................................ 26
b) APALANCAMIENTO ...................................................................................... 28
c) LIQUIDEZ ...................................................................................................... 29
OBJETIVO DE LA APLICACIN DE ESTAS NORMATIVAS ......................................... 31
Por qu adoptar Basilea en Per? ........................................................................... 32
CONCLUSIONES ................................................................................................... 34
COMPARACIONES................................................................................................... 36
ANEXOS ...................................................................................................................... 37
BIBLIOGRAFA ............................................................................................................ 38
DERECHO EMPRESARIAL 1
CONVENIO DE BASILEA
DEDICATORIA
El presente trabajo est dedicado a Dios por darnos

la oportunidad de vivir y por estar con nosotros en
cada paso que dimos, por fortalecer nuestro corazn
e iluminar nuestra mente y por haber puesto en
nuestro camino a aquellas personas que han sido el
soporte y compaa durante todo este periodo de
estudio.
Este esfuerzo dado, se debe precisamente a la labor

del estudiante, siempre con el propsito de nuestra
superacin, as como tambin con miras en bien de
la sociedad y as de esa manera realizar nuestro
objetivo trazado.
CONVENIO DE BASILEA
INTRODUCCIN
El acuerdo denominado Convergencia internacional de Medicin de

Capital y Estndares de Capital, tambin llamado Acuerdo del Comit de
Basilea de 1988, represent uno de los mayores avances en cuanto a la
definicin de los requerimientos mnimos de capital que deben cumplir los
bancos internacionales para hacer frente a situaciones inesperadas de
prdidas por diferentes riesgos, principalmente el riesgo de crdito.
La historia reciente de los mercados internacionales de capitales incluye

serios episodios de crisis financiera. Esto indujo al Comit de Basilea a
elaborar un nuevo esquema de determinacin de requerimientos mnimos
de capital que refleje la complejidad del mundo bancario, siendo mucho
ms sensible al riesgo.
El objetivo de este trabajo de investigacin es dar un diagnostico preliminar

y de conjunto de las debilidades actuales de la regulacin y supervisin
bancaria internacional. Profundizado particularmente en la evolucin de
los principios establecidos por el Comit de Basilea y abordando las
principales asignaturas pendientes para los prximos aos, en lo que se
refiere al contenido mismo de las reglamentaciones, a los procesos
internos de las instituciones para su implementacin, as como a la eficacia
de las autoridades para garantizar su cumplimiento, destacando el papel
de los distintos agentes involucrados, de sus incentivos y de los problemas
de informacin. Se finaliza con algunas reflexiones en torno a los retos
adicionales que enfrentarn los pases emergentes en materia de
estabilidad financiera.
CONVENIO DE BASILEA
EL COMIT (BCBS)
Es un comit de autoridades de supervisin bancaria establecido por los
dirigentes de los bancos centrales del Grupo de los Diez1 o G-10 en
1924.
Constituye un foro para la cooperacin regular sobre cuestiones de

supervisin bancaria.
El Presidente actual del Comit es Stefan Ingves, el gobernador del Banco

Central de Suecia (Sveriges Riksbank). Los miembros del comit
provienen de distintas partes del mundo como Argentina, Australia, Brasil,
China, India, Indonesia, Corea del Sur, Mxico, entre otros.
El Comit de Basilea formula amplias normas de supervisin y directrices

y recomienda declaraciones sobre las mejores prcticas de supervisin
bancaria con la esperanza de que las autoridades miembros y las
autoridades de otras naciones tomarn las medidas necesarias para su
ejecucin por medio sus propios sistemas nacionales, ya sea en forma de
ley o de otro modo.
El propsito del Comit de Basilea es fomentar la convergencia hacia

enfoques y normas comunes. BASILEA II BASILEA III Tras la crisis
financiera, fue necesario un nuevo ajuste. Estos acuerdos son
comnmente llamados Los Acuerdos de Basilea debido a que la BCBS
mantiene su secretara en el Banco de Pagos Internacionales en Basilea,
Suiza, y el comit se rene normalmente all. El Comit decidi introducir
un sistema de medida del capital de las instituciones financieras, el cual
fue designado comnmente como el Acuerdo de Capital de Basilea
(Basilea I).
El acuerdo estableca un capital estndar mnimo de 8% del total de los

activos riesgosos a partir de 1992.
CONVENIO DE BASILEA
EL COMIT DE BASILEA
El comit de Basilea estaba formado por representantes de los bancos

centrales y de las autoridades regulatorias del grupo del grupo de los diez
o G10, se refiere al grupo de pases (Blgica, Canad, Francia, Alemania,
Italia, Japn, Holanda, Suiza, Suecia, Reino Unido y USA) que accedieron
participar en el Acuerdo General de Prstamos. Y adicional Luxemburgo y
Espaa tambin.
Y desde 2009, todos los dems pases significativos del G-20 (es un foro
de 19 pases, ms la Unin europea, donde se renen regularmente,
desde 1999, jefes del Estado o Gobierno, gobernantes de bancos
centrales y ministros de finanzas) estn representados, as como algunas
de las mayores plazas bancarias como Hong Kong y Singapur.
Las actividades bancarias se han extendido y el desarrollo de estructuras

complejas de propiedad empresarial se ha acelerado. Adems, las
prcticas utilizadas para determinar el nivel consolidado al que son
aplicables los requisitos de suficiencia de capital difieren de un pas a otro.
Estas tendencias hacen que sea necesario definir claramente de qu
manera el Nuevo Acuerdo se aplica a las organizaciones bancarias.
CONVENIO DE BASILEA
LAS NORMAS DE BASILEA
Se trata de las recomendaciones que los bancos centrales y los

supervisores de los pases que integran el Comit de Basilea han venido
realizando desde 1974 para establecer unas condiciones mnimas de
solvencia en la banca. Con los acuerdos de Basilea (1988), II (2004), III
(2013), se fija el capital bsico que deben tener los bancos para hacer
frente a los riesgos que asumen por las caractersticas de su negocio.
Los acuerdos de Basilea son una serie de directrices elaboradas por el

Comit de Basilea a finales de 1974, formado por los gobernadores de los
bancos centrales del G-10, para evitar riesgos sistmicos en situaciones
de pnico bancario o van run, que tuvieron su origen en las turbulencias
financieras registradas en los mercados de divisas.
En el origen del Comit se encuentra la idea adquirida en ese momento de

que los problemas de alguna entidad se propagan fuera de sus fronteras
con rapidez.
Estas normas de Basilea son recomendaciones elaboradas por el Comit

de Basilea para establecer las condiciones mnimas que una cantidad
bancaria deba tener para asegurar su estabilidad. Existen tres normas
bsicas que han ido fijando y actualizando estas condiciones de solvencia,
y que se ha puesto sobre la mesa en los acuerdos de Basilea I (1988), II
(2004), III (que se podr en marcha a partir de 2013 con el horizonte
definitivo del 2019)
Es importante indicar que, aunque estos acuerdos carecen de forma

jurdica, los documentos de Basilea han sido aprobados por los
gobernadores y supervisores de las mayores economas del mundo. Estos
documentos giran en torno a cuatro temas principalmente.
CONVENIO DE BASILEA
Principios sobre la actividad transfronteriza y cooperacin entre

supervisores.
Medidas de adecuacin del capital.
Principios bsicos.
Gestin de riesgos y otros aspectos.
El trabajo que viene realizando el Comit reafirma la importancia de los

tres pilares que sostienen el nuevo marco: requisitos de capital mnimo,
un proceso de examen supervisor y la utilizacin eficaz de la disciplina
de mercado. Estos pilares se refuerzan mutuamente, trabajando juntos
para lograr un mayor nivel de seguridad y solidez del sistema financiero.
El Comit hace hincapi en la necesidad de poner en prctica los tres
pilares y, en este sentido, pretende participar activamente de los
esfuerzos de los supervisores por ejemplo, a travs de un mayor
intercambio de informacin por alcanzar esta meta.
CONVENIO DE BASILEA
GRUPO DE DIEZ (G-10)
El origen del G-10 lo encontramos en los Acuerdos Generales para la

Obtencin de Prstamos (General Arrangements to Borrow) establecidos
en 1962. En 1997 se establecieron los Nuevos Acuerdos para la Obtencin
de Prstamos, con 25 pases e instituciones participantes.
El G-10 lo forman los pases miembros del G-7 que son Gran Bretaa,
Italia, Japn y Estados Unidos, Canad, Francia, Alemania a los que se
aaden, Blgica, Holanda, Suecia y Suiza. Suiza se incorpor en 1964,
pero el nombre de G-10 no se cambi. Las deliberaciones del G-10 en
diciembre de 1971, dieron origen al Acuerdo de Smithsonian tras el
derrumbe del sistema de Bretton Woods.
Grupo de los Diez o G-10 se denomina al grupo de pases que acordaron

participar en los Acuerdos Generales para la Obtencin de Prstamos
(General Arrangements to Borrow) que se instauraron en 1962, cuando los
gobiernos de ocho pases miembros del FMI, Estados Unidos, Francia,
Reino Unido, Italia, Japn, Blgica, Canad, los Pases Bajos y los bancos
centrales de Alemania y Suecia, facilitaron recursos al FMI.
Tras sus inicios, el G-10 ampli su participacin en el FMI, e incluy la

publicacin de informes que culminaron en la creacin de los Derechos
Especiales de Giro (DEG) en 1969. Los Derechos Especiales de Giro son
la unidad de cuenta que utilizan el FMI y varios organismos
internacionales. El valor de los DEG se fija diariamente en funcin de una
cesta de cuatro divisas compuesta por euros, dlares, yenes y libras
esterlinas.
CONVENIO DE BASILEA
EL GRUPO DE LOS QUINCE (G-15)
El Grupo de los Quince o G-15 se cre en 1989 durante la novena

conferencia de los pases No Alineados celebrada en Belgrado y est
integrado por 19 pases en desarrollo como son Argelia, Argentina, Brasil,
Chile, Colombia, Egipto, India, Indonesia, Irn, Jamaica, Malasia, Mxico,
Nigeria, Per, Senegal, Sri Lanka, Venezuela, Serbia y Montenegro y
Zimbabwe, y est centrado en la cooperacin entre pases en desarrollo
en materia de inversin, comercio y tecnologa. Los pases del G-15 son
responsables del 25% de la produccin mundial de petrleo y en 2007,
representaron a un tercio de la poblacin mundial, el 27% de las
exportaciones totales y el 30% de las importaciones totales de bienes y
servicios por parte de los pases en desarrollo.
El Grupo de los Quince es muy criticado por no haber cumplido con los
objetivos para los cuales fue creado,
ya que la mayora de sus proyectos
fueron paralizados por falta de
seguimiento y/o financiacin.
CONVENIO DE BASILEA
OBJETIVO DEL COMIT
Mejorar la compresin de los principales problemas de supervisin y

mejorar la calidad de supervisin bancaria en todo el mundo.
El Comit planteaba los objetivos de la elaboracin de un enfoque global

de la suficiencia del capital. Ahora que contina refinando y
perfeccionando el nuevo marco, el Comit mantiene la conviccin de que:
El Acuerdo debe seguir promocionando seguridad y solidez en el sistema

financiero y, en este sentido, el nuevo marco debera mantener por lo
menos el nivel actual de capital en el sistema.
El Acuerdo debe seguir intensificando la igualdad competitiva.
El Acuerdo debe constituir un mtodo ms amplio de tratamiento de los

riesgos.
El Acuerdo debe contener enfoques de la suficiencia de capital que sean

apropiadamente sensibles al grado de riesgo representado por las
posiciones y actividades del banco y Asociacin de Supervisores
Bancarios de las Amricas.
El Acuerdo debe concentrarse en los bancos internacionalmente activos,

aunque sus principios implcitos deben ser aplicables a bancos de distintos
niveles de complejidad y sofisticacin.
CONVENIO DE BASILEA
CAPITAL GLOBAL
En lo que respecta al nivel global de capital regulador resultante de sus

propuestas, el Comit piensa que es importante ser tan claro como sea
posible sobre sus intenciones ulteriores. El deseo del Comit en cuanto al
mtodo estndar se refiere, es no producir ni un incremento neto ni una
disminucin neta en promedio del capital regulador mnimo, despus de
considerar el riesgo operativo. El Comit entiende bien la dificultad de
evaluar el efecto promedio de sus propuestas sobre toda una gama de
bancos internacionalmente activos. Adems, sigue existiendo
incertidumbre en cuanto al efecto de las revisiones propuestas en varios
campos, como ser, la cobertura del riesgo crediticio y el riesgo operativo.
Durante el periodo consultivo, el Comit espera obtener un cuadro mejor
y ms completa del efecto de las revisiones propuestas para el mtodo
estndar. Adems, el trabajo del Comit en el campo de las carteras al
detalle en el contexto del mtodo IRB, desarrollado durante este periodo,
debera aumentar su conocimiento de los riesgos inherentes a estas
carteras. En funcin de los resultados de este trabajo, el Comit est
preparado para introducir mejoras adicionales en el mtodo estndar.
REQUISITOS DE ACCESO
Expertos implicados en la gestin y supervisin de riesgos bancarios.

Profesionales de entidades reguladoras: bancos centrales y supervisores.
Agentes financieros: banca comercial, bancas de desarrollo, afianzadoras,
aseguradoras, casas de bolsa, administradoras de sociedades de
inversin, ejecutivos de finanzas de empresas y de otros intermediarios
financieros.
CONVENIO DE BASILEA
NUEVO ACUERDO DE BASILEA
El Comit de Supervisin Bancaria de Basilea publica su tercer documento

de consulta sobre el Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea, el cual pone a
disposicin de bancos y otras partes interesadas.
El Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea (el Nuevo Acuerdo) se aplica en

forma consolidada a los bancos internacionalmente activos, siendo sta la
mejor manera de preservar la integridad del capital en bancos con filiales,
eliminando el doble apalancamiento de capital.
El mbito de aplicacin del acuerdo ser extendido para que incluya, en

forma totalmente consolidada, a las sociedades de cartera o de
inversiones que son las sociedades matrices de grupos bancarios,
asegurando de esta manera que todos los riesgos del grupo bancario
estn comprendidos dentro de dicho mbito.
Los grupos bancarios son grupos que se dedican, de modo predominante,
a actividades bancarias y en algunos pases, pueden ser registrados como
bancos.
El Acuerdo se aplica tambin y en forma totalmente consolidada, a todos
los bancos internacionalmente activos de cada nivel del grupo bancario
(ver el grfico al final de esta parte).
Los pases en los que la sub consolidacin total no es actualmente un

requisito tendrn un periodo de transicin de tres aos para completarla.
Adems, como uno de los principales objetivos de la supervisin es

proteger a los depositantes, el capital reconocido en las medidas de
suficiencia de capital deber estar fcilmente a disposicin de los
depositantes. En este sentido, los supervisores debern comprobar que
CONVENIO DE BASILEA
cada banco est suficientemente capitalizado en tanto que entidad

independiente.
Con ms profundidad explicaremos cada uno de estos acuerdos.
ACUERDOS DE BASILEA
BASILEA I
Publicado en 1988, en Basilea y Suiza, por el Comit de Basilea,

compuesto por los gobernadores de los bancos centrales de Alemania,
Blgica, Canad, Espaa, EE. UU., Francia, Italia, Japn, Luxemburgo,
Holanda, el Reino Unido, Suecia y Suiza. Se trataba de un conjunto de
recomendaciones para establecer un capital mnimo que deba tener una
entidad bancaria en funcin de los riesgos que afrontaba.
El acuerdo estableca una definicin de capital regulatorio compuesto por

elementos que se agrupan en 2 categoras si cumplen ciertos requisitos
de permanencia, de capacidad de absorcin de prdidas y de proteccin
ante quiebra. Este capital debe ser suficiente para hacer frente a los
riesgos de crdito, mercado y tipo de cambio.
Es decir, estableca un capital estndar mnimo de 8% del total de los

activos riesgosos a partir de 1992.
CONVENIO DE BASILEA
La recomendacin bancaria ms importante realizada fue la de

limitar el apalancamiento o el efecto multiplicativo de la inversin de las
entidades financieras en 12,5 veces el valor de los recursos propios en sus
hojas de balance. Este lmite era importante en aquel momento, ya que las
entidades financieras han estado histricamente muy apalancadas,
captando fondos de la gente y concediendo crditos sin tener en cuenta
parmetros de riesgo en caso de insolvencia de una persona o una
empresa.
Se estableci la definicin de capital regulatorio dividido en dos

categoras llamadas Tier I y Tier II, en funcin de s cumplan ciertos
requisitos en cuanto a la capacidad de absorber prdidas, as como su
permanencia y proteccin ante una quiebra. El principal elemento a tener
en cuenta era el riesgo de crdito, se calculaba juntando las exposiciones
de riesgo en 5 divisiones diferentes y asignndolas un porcentaje de riesgo
a cada una de ellas, por ejemplo, un 0%, 10%, 20%, etc. La suma de cada
uno de los activos ponderados daba como resultado los activos de riesgo.
Este acuerdo supuso en hito muy importante para la robustez de los

sistemas bancarios entrando, en vigor en ms de 120 pases, pero an
CONVENIO DE BASILEA
contena algunas deficiencias en cuanto a su formulacin, es por ello que

en 2004 se propuso Basilea II.
BASILEA II
Es el segundo de los Acuerdos de Basilea. Dichos acuerdos consisten en
recomendaciones sobre la legislacin y regulacin bancaria y son emitidos
por el Comit de supervisin bancaria de Basilea. El propsito de Basilea
II, publicado inicialmente en junio de 2004, es la creacin de un estndar
internacional que sirva de referencia a los reguladores bancarios, con
objeto de establecer los requerimientos de capital necesarios para
asegurar la proteccin de las entidades frente a los riesgos financieros y
operativos. Desarrolla de manera ms extensa el clculo de los activos
ponderados por riesgo permita que las entidades bancaras aplicaran
calificaciones de riesgo basados en sus modelos internos.
El principal objetivo de Basilea II es

contribuir a la estabilidad del sistema
bancario mundial, exigiendo que el capital
de las entidades bancarias sea ms
sensible a los distintos tipos de riesgos en
los que pueda incurrir.
Estas se apoyan en los siguientes tres pilares:
El clculo de los requisitos mnimos de capital.

El proceso de supervisin de la gestin de los fondos propios.
La disciplina de mercado.
CONVENIO DE BASILEA
a) Pilar I: El clculo de los requisitos mnimos de capital
En este punto se tiene en cuenta la calidad crediticia de los prestatarios y,

adicionalmente al riesgo de crdito, tiene en cuenta los riesgos de mercado
y operacional. Las propuestas del Comit para los requisitos de capital
mnimo se basan en elementos fundamentales del Acuerdo de 1988: una
definicin comn del capital regulador que permanece igual y coeficientes
mnimos de capital a activos ponderados por riesgo. El Nuevo Acuerdo se
dirige a la medicin del riesgo incorporada en los activos ponderados por
riesgo.
En virtud del Nuevo Acuerdo, el denominador del coeficiente de capital
total mnimo tiene tres partes: la suma de todos los activos ponderados por
riesgo crediticio, ms 12,5 veces la suma de las exigencias de capital por
riesgo de mercado y riesgo operativo.
Suponiendo que un banco tiene $875 de activos ponderados por riesgo,

una exigencia de capital por riesgo de mercado de $10 y una exigencia de
CONVENIO DE BASILEA
capital por riesgo operativo de $20, el denominador del coeficiente de

capital total sera igual a $ 1.250.
Riesgo de crdito
El riesgo de crdito es el riesgo por excelencia de la actividad
bancaria por las prdidas potenciales que puede provocar y por su
importancia en la generacin de crisis bancarias. Es el que impacta
la cuenta de resultados o situacin patrimonial de una entidad
crediticia, del que se pueden derivar prdidas. La prdida mxima en
la que podemos incurrir, durante toda la vida de una operacin con
un determinado nivel de confianza, debido al incumplimiento de la
contrapartida. Se puede gestionar a travs del establecimiento de
polticas conservadoras y/o el diseo de procedimientos adecuados
sistemas propios de calificacin de solvencia o rating y herramientas
automticas de decisin y fijacin de lmites de concentracin de
riesgo. Los factores determinantes que se toman en cuenta para su
medicin en el riesgo individual son la probabilidad de incumplimiento
es decir de que la contraparte no haga frente a sus obligaciones
contractuales; la exposicin que es el valor de mercado de los
derechos frente a una contrapartida en el momento del
CONVENIO DE BASILEA
incumplimiento especificando el nivel de exposicin al riesgo que el

banco mantiene con el prestatario, de manera que el banco en caso
de incumplimiento del deudor est expuesto a la totalidad del riesgo
dispuesto; es concretamente el saldo del crdito una vez que se ha
restado la cobertura (garanta). La severidad es la prdida en
trminos porcentuales una vez que se suspende el pago. Y cuando
se habla de riesgo de la cartera se toma en cuenta la correlacin de
la probabilidad de incumplimiento y de la calidad crediticia, es decir,
el grado de interdependencia entre el incumplimiento y la calidad
crediticia de un garante con el incumplimiento y la calidad crediticia
de otro, y la contribucin al riesgo y concentracin de riesgo donde
se mide de qu manera una operacin individual o la concurrencia de
un garante en la cartera contribuye a la totalidad del riesgo en el
conjunto de la cartera.
El riesgo de crdito se puede dividir a su vez en dos riesgos

fundamentales: el riesgo de impago, que implica la incertidumbre que
se relaciona con la capacidad de la empresa para hacer frente a sus
obligaciones financieras futuras en el momento prefijado, tanto pagos
de principal como intereses, y el riesgo de calificacin que es el
relacionado a la calificacin que se le da a los emisores o compaas
emisoras de deuda en cuanto a su calidad crediticia y que pone en
relieve el potencial de impago futuro y que puede afectar su
credibilidad como futuro pagador. Basilea II propone una nueva
metodologa y dos alternativas para medir el riesgo de crdito de las
instituciones bancarias: un enfoque estndar y un enfoque basado en
ratings internos. Para cualquiera de las dos, se calculan unas
ponderaciones de riesgo que dependen del plazo, el producto, la
probabilidad de incumplimiento y de las prdidas en el caso de que
stas se produzcan. Una vez obtenida la ponderacin, se multiplica
por la exposicin que depende del importe dispuesto de la
CONVENIO DE BASILEA
operacin -, para obtener los activos ponderados por riesgo.

Finalmente, el capital requerido es el 8 por 100 de los mismos.
Riesgo de Mercado
El riesgo de mercado es la probabilidad de prdidas a las que est
expuesta la institucin a consecuencia de los cambios que se
producen en los mercados financieros en los que se desenvuelve,
debido a movimientos adversos en las variables financieras tales
como tipos de inters, tipos de cambio y precio de las acciones. El
elemento principal de este tipo de riesgo es que el impacto
ocasionado por el movimiento de estas variables afecta en la misma
direccin a todas las entidades, pero de manera no necesariamente
de igual manera. Es importante sealar que el riesgo de mercado est
CONVENIO DE BASILEA
compuesto a su vez entre otros - por el riesgo de Tipos de Inters

ante las variaciones de ste, por lo que se hace mencin del concepto
de volatilidad que es la sensibilidad del precio de mercado de un valor
ante cambios en los tipos de inters. Por ejemplo, entre mayor sea la
duracin para el vencimiento de un bono, mayor ser la volatilidad de
ste y por tanto de su riesgo de inters. Tambin lo compone el
Riesgo de Precio, el cual refleja la variacin en los precios de los
activos financieros, donde la inflacin forma parte importante de las
variables que lo influyen. Y finalmente se puede mencionar tambin
el Riesgo de Tipo de cambio, del cual se deriva por su nombre que
tambin las variaciones en el tipo de cambio de las divisas afectan
porque si una entidad crediticia otorga un prstamo en una moneda
distinta de la suya corre el riesgo de que si se produce una
apreciacin de su moneda funcional con respecto a la divisa en la que
dio el prstamo, estar recibiendo menos importe de principal del que
prest. La evaluacin de los riesgos de Mercado que se hace en
Basilea II se fundamenta en la propuesta que se realiz en 1996 para
enmendar el Acuerdo de Capital de 1988 para incorporar los riesgos
de mercado. En esta Modificacin del Acuerdo de Capital de Basilea
de 1988 para incorporar los Riesgos de Mercado, el Valor en
Riesgo (VaR) es un Sistema estadstico para Gestin del Riesgo de
Mercado que resume los conceptos de sensibilidad a movimientos de
mercado y volatilidad en un mismo nmero, midiendo la mayor
prdida esperada en un intervalo de tiempo, bajo condiciones de
mercado normales y ante un nivel de confianza dado, por lo que el
nuevo Acuerdo no incluye mayor novedad.
CONVENIO DE BASILEA
Riesgo Operativo:
El riesgo se podra dar como consecuencia de prdidas ocasionadas
por fraudes tanto interno y externo, es decir, originadas a partir de
actuaciones realizadas por una parte interna de la entidad bancaria o
por un tercero, encaminadas a defraudar, apropiarse de bienes de
forma ilegtima o a eludir regulaciones, leyes o polticas
empresariales. Tambin las prdidas pueden derivarse por
actuaciones incompatibles con las regulaciones laborales, de higiene
o seguridad en el empleo, pago de reclamaciones por daos a
personas, incumplimientos en obligaciones frente a clientes
concretos, o prdidas por daos a los activos materiales de la
institucin financiera.
En este Nuevo acuerdo de Capital se proponen tres mtodos para

calcular los requerimientos de capital por Riesgo Operativo. En orden
creciente de sofisticacin y sensibilidad al riesgo, estos mtodos son:
primero el mtodo del Indicador Bsico, que es el ms sencillo y est
orientado a pequeas empresas con una estructura sencilla de
actividades de negocio. El segundo es el Mtodo Estndar donde el
supervisor divide las actividades de la entidad en ocho lneas de
negocio estndares con un indicador establecido para cada una que
pretende recoger el riesgo operativo que el banco asume con cada
una de ellas y por consiguiente, el requerimiento total de capital se
calcula con la suma de los requerimientos de capital regulador de
cada lnea de negocio. Finalmente se tienen los Mtodos de Medicin
Avanzada (AMA) donde el requerimiento de capital regulador ser
igual a la medida de riesgo generada por el sistema interno del banco,
dividiendo la entidad en lneas de negocio y tipologas de riesgo,
basando el capital en el clculo de prdidas esperadas e inesperadas
y para su utilizacin se necesita aprobacin del supervisor.
CONVENIO DE BASILEA
Se permite a los bancos utilizar el Mtodo del Indicador Bsico o

Estndar en algunas de sus actividades y un AMA en otras
operaciones, siempre que se satisfagan ciertos criterios mnimos,
aunque para el AMA los requisitos son ms exigentes para que su
aplicacin asegure mayor precisin en los datos y confianza en los
resultados y parmetros. Sin embargo, salvo que se cuente con el
consentimiento del ente supervisor, no se permite que un banco
vuelva a utilizar un mtodo ms sencillo una vez que se le haya
autorizado el empleo de un mtodo ms avanzado. Asimismo, en
caso de que el supervisor determine que un banco que utiliza un
mtodo ms avanzado ha dejado de satisfacer los criterios de
admisin en dicho mtodo, el supervisor puede exigir al banco que
vuelva a emplear un mtodo ms sencillo en todas o parte de sus
operaciones.
CONVENIO DE BASILEA
b) Pilar II: El proceso de supervisin de la gestin de los fondos

propios.
Tiene la capacidad para incrementar, segn sus criterios, el nivel de

solvencia de estas entidades, son las encargadas de validad los mtodos
empleados en el clculo de las variables contempladas en el Pilar,
quedando las entidades obligadas a almacenar esos datos durante, al
menos, cinco aos. Los organismos supervisores nacionales estn
capacitados para incrementar el nivel de prudencia exigido a los bancos
bajo su jurisdiccin. Adems, deben validar tanto los mtodos estadsticos
empleados para calcular los parmetros exigidos en el primer pilar como
la suficiencia de los niveles de fondos propios para hacer frente a una crisis
econmica, pudiendo obligar a las entidades a incrementarlos en funcin
de los resultados.
Para poder validar los mtodos estadsticos, los bancos estarn obligados
a almacenar datos de informacin crediticia durante periodos largos, de 5
a 7 aos y a garantizar su adecuada auditora
Tpicamente, el pilar II se ocupa de prevenir el riesgo de que en ndice de

capital calculo siguiendo los lineamientos del pilar I resulte inadecuado. Lo
cual puede suceder por factores de riesgo no tomados en cuenta en el
pilar I.
CONVENIO DE BASILEA
Son cuatro los principios bsicos en el pilar II:
c) Pilar III: La disciplina de mercado
Establece normas de transparencia y exigi la publicacin peridica

de informacin acerca de su exposicin a los diferentes riesgos y la
insuficiencia de sus fondos propios.
Establece requerimientos de divulgacin a los bancos, con la
finalidad de que la informacin pertinente y oportuna ayude fomentar
la disciplina del mercado en las instituciones bancarias. Es decir,
que los agentes puedan comparar y llevar sus recursos a donde
sean ms rentables y ms seguros. Consecuentemente, los bancos
tendrn que ser escrupulosos en la asignacin de sus recursos y
tratarn de evitar riesgos excesivos, mejorando as la eficiencia de
la economa. La tesis subyacente es que, si cada uno de los
CONVENIO DE BASILEA
participantes del mercado6 mejora su desempeo, el sistema

bancario ser ms slido y seguro, lo cual es un objetivo de la
regulacin de Basilea.
Los requisitos de informacin deben permitir a los supervisores

examinar al capital y las posiciones de riesgo del banco para
evaluar la suficiencia de su capital. Para el mercado, la informacin
se vuelve ms trascendente cuando el supervisor autoriza al banco
usar sus propias metodologas internas contempladas en el pilar I,
porque con eso le dan al banco una mayor discrecionalidad,
consecuentemente la informacin proporcionada debe permitir al
mercado evaluar los procedimientos de supervisin internos y
externos, para hacer su propia evaluacin de la solvencia del banco.
BASILEA III
Los Acuerdos de Basilea III

(Basilea III) se refieren a un
estndar regulatorio global sobre
la adecuacin del capital de los
bancos, las pruebas de estrs y
el riesgo de liquidez de mercados
acordados por los miembros del comit de supervisin bancaria de Basilea
en 2010, y est previsto a ser introducido desde el 2013 hasta el 2018.
Este acuerdo refuerza los requisitos de capital bancario e introduce nuevos

requisitos regulatorios de liquidez bancaria y aplacamiento bancario. La
tercera entrega de los acuerdos de Basilea fue desarrollada en respuesta
CONVENIO DE BASILEA
a las deficiencias en la regulacin financiera revelada por la crisis

financiera de finales de la dcada 2000.
PRINCIPIOS BSICOS
a) CAPITAL
El acuerdo de Basilea III obliga a los bancos a aumentar sus reservas de

capital para protegerse de posibles cadas. El capital mnimo de calidad
(CET1, Common Equity Tier 1 por sus siglas en ingls), incluye
las acciones ordinarias y los resultados acumulados. El ratio de capital
CET1 pasa del 2% al 4,5%, computado sobre el total de los "activos
ponderados por riesgo". Este ratio de capital mnimo debe ser mantenido
en todo momento por el banco y es uno de los ms importantes.
El llamado Capital Tier 1 incluye, adems de las acciones comunes y las

utilidades retenidas, las participaciones preferentes, hbridos de capital y
deuda sin pagar. El ratio de Capital Tier 1 mnimo pasa del 4% al 6%
aplicable en 2015 sobre el total de los "activos ponderados por riesgo".
Dicho 6% se subdivide en el 4,5% de CET1 arriba mencionado, y el 1,5%
extra de AT1 (Additional Tier 1).
En suma, el ratio mnimo de Capital Total (que incluye el Capital Tier 1,

ms el denominado Capital Tier 2), asciende en total al 8% de los activos
ponderados por riesgo.
Respecto de los "activos ponderados por riesgo", se definen como la suma

de los activos del banco, ponderados segn el riesgo que cada activo
comporte de acuerdo con las directrices de Basilea III. Por ejemplo: un
CONVENIO DE BASILEA
prstamo al consumo, sin ninguna garanta, tiene un peso del 100%;

mientras que un bono del estado, generalmente tiene un peso del 0% (por
ejemplo, el bono alemn o suizo).
Por otra parte, Basilea III introduce el concepto de los "colchones de

capital", que los bancos tendrn que construir gradualmente entre 2016 y
2019, para que pudieran ser utilizados en futuros tiempos de crisis:
Colchn de conservacin de capital: Equivalente al 2,5% de los

activos ponderados por riesgo y compuesto ntegramente por
instrumentos de CET1. Dado que el requisito mnimo regulatorio es
mantener el 4,5% de CET1, deber aadirse el mencionado colchn
para que el capital de alta calidad ascienda al 7% a finales de 2019.
Los bancos podrn utilizar, en determinadas circunstancias, el
capital de este colchn de conservacin de capital, aunque si el
banco est cerca del porcentaje mnimo requerido, deber reducir
su margen de beneficios y dividendos. En definitiva, el objetivo es
evitar que las instituciones sigan pagando altos dividendos y bonos
incluso cuando sufren un deterioro del capital.
Colchn de capital anticclico de alta calidad: Entre el 0% y el

2,5% de los activos ponderados por riesgo. Puede ser requerido de
acuerdo a las necesidades de cada pas signatario del acuerdo. Este
segundo colchn depender del nivel de capitalizacin de mercado
y tiene por objeto proteger el sistema bancario en los perodos de
expansin del crdito, cuando los bancos tendrn que guardar una
parte de su capital a la formacin de sus colchones.
Por lo tanto, teniendo en cuenta los dos colchones, el requisito de Capital

Total mnimo (no confundir con el CET1) puede llegar al 13%.
CONVENIO DE BASILEA
b) APALANCAMIENTO
Basilea III introduce a partir de 2015 un "ratio de apalancamiento" mnimo

propuesto, como medida complementaria a las ratios de solvencia
basados en riesgo.
El ratio de apalancamiento se calcula dividiendo el capital Tier 1 por una

medida de la exposicin total no ponderada por riesgo, como los activos
consolidados totales medios del banco (no ponderados). Se espera que
los bancos mantengan un ratio de apalancamiento no inferior al 3% bajo
Basilea III.
CONVENIO DE BASILEA
c) LIQUIDEZ
Uno de los planes ms importantes de la reforma de Basilea III es la

introduccin de dos ratios de liquidez: el LCR (Liquidity Coverage Ratio) y
el NSFR (Net Stable Funding Ratio).
El LCR (Coeficiente de Cobertura de Liquidez) es una relacin de

un mes, que tiene como objetivo requerir a los bancos mantener
suficientes activos lquidos de alta calidad para cubrir las salidas
netas de efectivo durante un perodo de 30 das. Su fundamento es
el siguiente: los activos lquidos de los que dispone una institucin
financiera (por ejemplo, bonos gubernamentales y bonos
corporativos) deben tener un valor mayor o igual que las salidas
potenciales de efectivo (por ejemplo, pagars que expiran y retiros
de cuentas de depsito) de dicha institucin. De manera
matemtica, esto es:
Los activos que entran en la parte de Activos Lquidos, son tales que la
institucin pueda fcilmente convertirlos en efectivo. Para efectos del
Coeficiente de Cobertura de Liquidez, stos se separaron en dos tipos los
activos de nivel I y activos de nivel II. Los activos de nivel I, son activos
muy lquidos que no incurren en prdidas, por precios inusuales a ser
vendidos en el mercado. Por esta razn se ponderan al 100%. Los activos
de nivel II son activos menos lquidos, que bajo un escenario de estrs
pudiera ser que se vendieran a precios menores que los de mercado, por
lo que tienen un ponderador menor que 100%.
Por otra parte en el denominador, en la parte de Salidas Netas de Efectivo,

existen de hecho dos elementos que tienen importancia. El primero son
CONVENIO DE BASILEA
las salidas que potencialmente tendr la institucin. Por ejemplo, de las

cuentas de depsito esperamos que bajo un escenario de estrs se salga
dinero, por lo que el total de las cuentas de depsito, se multiplican por un
ponderador que mide cunto podra salirse bajo un escenario de estrs
(de hecho las cuentas de depsito se separan segn que tan factible sea
que salga dinero de las cuentas, por lo que hay ms de un ponderador en
juego). El segundo elemento son las entradas de efectivo, es decir, dinero
que recibir la institucin durante el perodo de 30 das. Por ejemplo, aqu
entran crditos que haya otorgado la institucin y bonos que no sean
lquidos de los cuales se va a recibir intereses o capital, entre otros.
Con estos elementos el coeficiente toma la siguiente forma (de acuerdo a

la publicacin del 6 de enero de 2013):
Sujeto a que los Activos Ponderados de Nivel II no sean ms del 40% del
total de los activos lquidos.
De acuerdo con el Acuerdo de Basilea de 16 de diciembre de 2010, sus

parmetros principales son:
El efectivo y la deuda soberana se pondera al 100%.
Otros ttulos se ponderan al 85% (15% de descuento sobre el valor

de mercado).
Los crditos a clientes se esperan renovar en un 50%, los prstamos

interbancarios no se renuevan.
Los depsitos minoristas sufrirn una tasa de fugas que oscilar

entre el 5% y 10%, dependiendo de la estabilidad estimada del
depsito en cuestin.
CONVENIO DE BASILEA
Los depsitos a grandes empresas sufrirn una tasa de fugas de

entre el 25% y el 75%, dependiendo de la estabilidad del depsito
estimado en cuestin.
La refinanciacin de mercado se renueva en un 0%.
El NSFR (Coeficiente de Fondeo Estable Neto) es una relacin de

un ao que tiene como objetivo permitir a los bancos resistir un ao
a una crisis especfica de la institucin. Su filosofa es la siguiente:
el importe de los requisitos de recursos estables (financiacin
necesaria estable) debe ser menor que la cantidad de recursos
disponibles (financiacin estable disponible).
OBJETIVO DE LA APLICACIN DE ESTAS NORMATIVAS
1. Adopcin de polticas y procedimientos para la administracin del

riesgo a travs de la emisin de la emisin de resoluciones.
2. El control y monitoreo, a travs de la presentacin de reportes a la
super intendencia de bancos.
3. Requerimientos mnimos de capital que le permitan a las
instituciones financieras absorber un nivel mnimo de prdidas, entre
otras medidas.
4. Despus de una prolongada dubitacin acerca de su aplicabilidad
para el Per, la supervisin bancaria anunci, en mayo de 2007, que
tom la decisin de adoptar las recomendaciones y estndares
emitidos por el Comit de Basilea sobre la Convergencia
Internacional de Medicin y Estndares de Capital, conocido como
Nuevo Acuerdo de Capital Basilea II.
CONVENIO DE BASILEA
Por qu adoptar Basilea en Per?
En julio de 2004 el Instituto de Estabilidad Financiera envi a 115 pases

un cuestionario a efectos de conocer si recogern las recomendaciones
de Basilea II. El Instituto recibi las respuestas de 107 pases, de los
cuales 88 expresaron su intencin de adoptar estas recomendaciones en
sus jurisdicciones a partir de 2007, y tener una implementacin integral
hacia finales de 2015. De todas estas respuestas 11 correspondan a
pases de Amrica Latina. Si bien hemos sealado que las
recomendaciones del Comit no tienen fuerza legal, creemos que existen
varios elementos que influyen decisivamente en la aplicacin de un
acuerdo de esta magnitud. En pases emergentes son fundamentales los
siguientes: a)Las polticas de los organismos financieros multilaterales:
existe la posibilidad que dichos organismos establezcan como condicin
necesaria para el otorgamiento de prestamos que los bancos del pas
deudor hayan implementado Basilea II. Si bien el FMI y el Banco Mundial
no han incluido (an) dentro de los ROSCs estas condiciones, podra
existir cierta influencia en ese sentido(26). b) Presencia de bancos
extranjeros: Ggan parte del capital de la banca peruana pertenece a
conglomerados financieros cuyos pases incluso son miembros del
Comit(27). Es previsible que estos bancos apliquen voluntariamente las
recomendaciones desde la primera fase de vigencia del acuerdo, y se
inclinen por polticas corporativas a las metodologas ms complejas (por
ejemplo las calificaciones internas). c)Inversin extranjera: nuestros
principales inversionistas son empresas cuyos pases de origen son
miembros del Comit, como Estados Unidos, Espaa, Canad, Italia, entre
otros. Es probable que las polticas de estos inversionistas contemplen
estndares especficos como la adopcin de Basilea II. d) Clasificaciones
de riesgo: las clasificadoras de riesgo pueden castigar a pases o bancos
que no adopten las recomendaciones de Basilea II. e)Otros acreedores:
CONVENIO DE BASILEA
recordemos que los bancos son acreedores o deudores de otros bancos

(lneas de crdito, prestamos interbancarios, operaciones de comercio
exterior, corresponsala, entre otros), siendo deseable homogeneizar las
polticas bancarias. La no adopcin del acuerdo podra implicar un
incremento en la prima de riesgo. 4. Aspectos sensibles de Basilea II
para el sistema financiero peruano Si bien son incuestionables las
bondades que Basilea II generar al sistema financiero internacional,
debemos reconocer que la realidad de los pases emergentes es
absolutamente distinta a la de los pases miembros, en trminos de
capacidad de los supervisores, de los bancos locales frente a los bancos
internacionalmente activos, del nivel de profundidad del mercado, lo cual
debe llevarnos a reflexionar sobre determinados aspectos que podran
resultar contraproducentes. En esa medida, esta seccin tiene por objeto
evaluar los aspectos considerados sensibles desde un enfoque: (i)
global, orientado a los sistemas financieros latinoamericanos o a las
economas emergentes; y, (ii) particular, considerando la regulacin
bancaria peruana.
CONVENIO DE BASILEA
CONCLUSIONES
La regulacin y supervisin bancaria evolucionan continuamente para

adaptarse a nuevos contextos, derivados de las innovaciones financieras,
los avances tecnolgicos, los cambios en los sistemas de informacin, las
crisis financieras y las distorsiones creadas por las normativas y su
aplicacin en la prctica. Sobre esto ltimo, De Long (2011) sostiene que,
en Estados Unidos, la desregulacin de los aos 1990s estuvo asociada a
la necesidad de equiparar el funcionamiento de los bancos comerciales a
las condiciones en las que operaban (con mayores utilidades) los bancos
de inversin globales, como Goldman Sachs, Morgan Stanley y JP Morgan
Chase. (Delong, 2011, p. 14).
La regulacin introducida en Basilea I establece requisitos de capital en

funcin de los riesgos, partiendo de un mnimo del 8% en relacin con los
activos en riesgo. Este esquema cambi el paradigma existente
caracterizado por una regulacin prescriptiva, la cual, segn sus crticos,
limitaba la capacidad de maniobra de las instituciones financieras,
principalmente de los bancos, en cuestiones fundamentales como la
fijacin de tasas de inters, los precios por los servicios, la distribucin de
recursos en las diferentes ramas econmicas o la capacidad instalada
entre otras. Gracias a la nueva regulacin por requerimientos de capital,
esas instituciones adquirieron una mayor libertad operativa.
Basilea II surge de la necesidad de perfeccionar los esquemas de
regulacin ante las nuevas circunstancias que se vivan a finales de los
aos 90. Deja intacto al numerador del cociente que define al ndice de
capital, pero introduce refinamientos al denominador y all agrega el riesgo
operacional. Abre la posibilidad de que los bancos construyan sus propios
mtodos de evaluacin de riesgos, lo cual les puede ahorrar capital.
Tambin aumenta la exigencia respecto a gobierno corporativo y de
transparencia en la informacin para una mejor administracin y una mejor
articulacin con los mercados, respectivamente.
Basilea II ha sido criticada por su incapacidad para prevenir la reciente

crisis mundial. Se trata de una crtica sin fundamento, por las razones
siguientes:
1) Cuando la crisis hipotecaria estall (en el verano de 2007), Basilea II

estaba en el proceso de ponerse en prctica (ver anexo); 2) como dice
Caruana (2010, p. 1,) es necesario que las mejoras a nivel micro se
acompaen de medidas adecuadas a nivel macro (empezando por la
CONVENIO DE BASILEA
poltica monetaria), que las instituciones financieras de riesgo sistmico

asuman sus responsabilidades internalizando sus riesgos y que existan
los acuerdos de cooperacin internacional necesarios para resolver los
problemas que se presenten en caso de crisis.
Es evidente, concluye, que en esta crisis no existieron estas medidas de

acompaamiento.
Basilea III es un producto de la crisis financiera mundial.
En este tercer acuerdo se consideran polticas prudenciales

sistmicas, incluidas las llamadas medidas contra cclicas
y la existencia de entidades de importancia sistmica; se busca
fortalecer el capital mediante cambios en su composicin, coeficientes de
apalancamiento y de liquidez, medidas para controlar el riesgo sistmico,
entre otros objetivos. Sin embargo, la mayora de estos cambios podan
haberse tomado desde Basilea II.
En contraste, la obligacin de crear una reserva especial de capital durante

la fase de expansin crediticia puede ser cuestionable si es a discrecin
de las autoridades supervisoras la determinacin del momento y del
monto. Equivale a obligar a los bancos a crear una reserva de capital frente
a una situacin de incertidumbre como la vislumbrada por Knight en su
obra de 1921, es decir frente a acontecimientos aleatorios con
probabilidades desconocidas. Ese escenario es distinto al riesgo, que
implica aleatoriedad con probabilidades conocidas,
contenido en Basilea I y II. As, la reserva especial anticclica parece ms
una respuesta poltica ante la efervescencia creada por la crisis y el
justo reclamo social por una regulacin y supervisin ms rigurosas de la
actividad bancaria, que una solucin consistente con las propuestas de
Basilea I y II.
Dicho esto, Basilea III introduce una reforma sustancial de la regulacin

bancaria, ya que no slo modifica las medidas del acuerdo anterior
(Basilea II), sino que introduce nuevas medidas como los "colchones" de
capital, la ratio de apalancamiento y las ratios de liquidez.
Todo ello para favorecer la solvencia de las entidades y las site en

mejores condiciones para resistir las crisis que puedan venir en el futuro.
CONVENIO DE BASILEA
Cumple as la funcin de dotar de una mayor estabilidad al sistema

financiero. Para ello, se ha otorgado a las entidades financieras un amplio
margen de tiempo para que se adapten a la nueva regulacin y evitar as
que los requerimientos tengan un efecto negativo en la recuperacin
econmica.
COMPARACIONES
CONVENIO DE BASILEA
ANEXOS
BASILEA II: UNA NUEVA FORMA DE RELACION BANCA EMPRESA
AUTOR: JORGE SOLEY SANS
EL RIESGO DE CRDITO EN EL MARCO DEL ACUERDO DE BASILEA

II
AUTOR: REYES SAMANIEGO
INTERNATIONAL CONVERGENCE OF CAPITAL MEASUREMENT AND

CAPITAL STANDARDS.
ACUERDO DE BASILEA II, UN DESAFO PARA LA BANCA CHILENA
AUTORES:
JULIN GONZLEZ PASCUAL
Universidad de Zaragoza-Espaa
BENITO UMAA HERMOSILLA
Universidad del Bo-Bo-Chile
CONVENIO DE BASILEA
BIBLIOGRAFA
http://egkafati.bligoo.com/content/view/245242/Basilea-I-y-II-y-sus-
pilares-fundamentales.html#.We0WFzu23IU
https://www.google.com/search?q=NUEVO+ACUERDO+DE+BASIL
EA&ie=utf-8&oe=utf-8&client=firefox-
b&gfe_rd=cr&dcr=0&ei=VibtWfPAMJOfXtPyr_gF
https://www.acedis.com/Introduccion-a-la-Gestion-de-
RiesgosBasilea-II-1_1_186.html
http://economipedia.com/definiciones/acuerdos-de-basilea.html
http://www.bis.org/publ/bcbsca02_s.pdf

Convenio de Basilea Final

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EGOCHEAGA CASAS, HUGO ISAIAS

CALERO SALCEDO, NAYELLI

TANTA OZORIO, DIEGO

RUPAY ARENAZA, KAREM

El presente trabajo est dedicado a Dios por darnos

Este esfuerzo dado, se debe precisamente a la labor

El acuerdo denominado Convergencia internacional de Medicin de

La historia reciente de los mercados internacionales de capitales incluye

El objetivo de este trabajo de investigacin es dar un diagnostico preliminar

Constituye un foro para la cooperacin regular sobre cuestiones de

El Presidente actual del Comit es Stefan Ingves, el gobernador del Banco

El Comit de Basilea formula amplias normas de supervisin y directrices

El propsito del Comit de Basilea es fomentar la convergencia hacia

El acuerdo estableca un capital estndar mnimo de 8% del total de los

El comit de Basilea estaba formado por representantes de los bancos

Las actividades bancarias se han extendido y el desarrollo de estructuras

LAS NORMAS DE BASILEA

Se trata de las recomendaciones que los bancos centrales y los

Los acuerdos de Basilea son una serie de directrices elaboradas por el

En el origen del Comit se encuentra la idea adquirida en ese momento de

Estas normas de Basilea son recomendaciones elaboradas por el Comit

Es importante indicar que, aunque estos acuerdos carecen de forma

Principios sobre la actividad transfronteriza y cooperacin entre

El trabajo que viene realizando el Comit reafirma la importancia de los

GRUPO DE DIEZ (G-10)

El origen del G-10 lo encontramos en los Acuerdos Generales para la

Grupo de los Diez o G-10 se denomina al grupo de pases que acordaron

Tras sus inicios, el G-10 ampli su participacin en el FMI, e incluy la

EL GRUPO DE LOS QUINCE (G-15)

El Grupo de los Quince o G-15 se cre en 1989 durante la novena

OBJETIVO DEL COMIT

Mejorar la compresin de los principales problemas de supervisin y

El Comit planteaba los objetivos de la elaboracin de un enfoque global

El Acuerdo debe seguir promocionando seguridad y solidez en el sistema

El Acuerdo debe seguir intensificando la igualdad competitiva.

El Acuerdo debe constituir un mtodo ms amplio de tratamiento de los

El Acuerdo debe contener enfoques de la suficiencia de capital que sean

El Acuerdo debe concentrarse en los bancos internacionalmente activos,

En lo que respecta al nivel global de capital regulador resultante de sus

Expertos implicados en la gestin y supervisin de riesgos bancarios.

NUEVO ACUERDO DE BASILEA

El Comit de Supervisin Bancaria de Basilea publica su tercer documento

El Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea (el Nuevo Acuerdo) se aplica en

El mbito de aplicacin del acuerdo ser extendido para que incluya, en

Los pases en los que la sub consolidacin total no es actualmente un

Adems, como uno de los principales objetivos de la supervisin es

cada banco est suficientemente capitalizado en tanto que entidad

Con ms profundidad explicaremos cada uno de estos acuerdos.

Publicado en 1988, en Basilea y Suiza, por el Comit de Basilea,

El acuerdo estableca una definicin de capital regulatorio compuesto por

Es decir, estableca un capital estndar mnimo de 8% del total de los

La recomendacin bancaria ms importante realizada fue la de

Se estableci la definicin de capital regulatorio dividido en dos

Este acuerdo supuso en hito muy importante para la robustez de los

contena algunas deficiencias en cuanto a su formulacin, es por ello que

El principal objetivo de Basilea II es

Estas se apoyan en los siguientes tres pilares:

El clculo de los requisitos mnimos de capital.

a) Pilar I: El clculo de los requisitos mnimos de capital

En este punto se tiene en cuenta la calidad crediticia de los prestatarios y,

Suponiendo que un banco tiene $875 de activos ponderados por riesgo,

capital por riesgo operativo de $20, el denominador del coeficiente de

incumplimiento especificando el nivel de exposicin al riesgo que el