PROYECTO ESPECIAL XXXXXXXXX

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

REA DE COMPRAS

PREGUNTA RESPUESTA REF.

P.T.
SI NO N/A

1. Nombre del funcionario designado como JEFE DE COMPRAS l?

CPC. GEORGINA ALBERCA MENA

2. Fecha y mediante que documento se hizo cargo del rea de

Compras.
...

AMBIENTE DE CONTROL

3. El rea de Compras cuenta con los instrumentos de

gestin:
a) Manual de Organizacin y Funciones (MOF)
b) Organigrama de proceso de compras
c) Manual de Procedimientos de compras

Promueve la observancia del Cdigo

4. De tica?

5. los instrumentos de gestin

Estn actualizados y
correspondes con la estructura
Organizacional autorizada?

6. Realiza actividades que fomentan la

integracin de su personal y favorecen
el clima laboral ?

7. Se realiza una retroalimentacin constante de la misin y visin

de la organizacin?

8. El directorio tiene contacto con la persona encarga de la

adquisicin del mueble para la toma de decisiones?

9. Existe definido un proceso para control de calidad?

10. La persona encargada de las compras cumplen con

responsabilidad a sus actividades?
Auditora a la Informacin Financiera preparada para la Cuenta General de la Repblica por el
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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
REA DE COMPRAS

PREGUNTA RESPUESTA REF.

P/T.
SI NO N/A

ESTABLECIMIENTO DE OBJETIVOS

10. Los objetivos de compras contribuyen al cumplimiento de la

misin de la empresa?

11. Al establecer los objetivos para compras se

analizan factores externos e
Internos?

12. Las poltica, normas y procedimientos se actualizan con

frecuencia para el cumplimiento del objetivo de compras?

13. Estn definidos los objetivos de compra a corto, mediano

y largo plazo?

14. Los proveedores aportan para el cumplimiento de los

objetivo en compras?

IDENTIFICACIN DE EVENTOS

13. La empresa analiza e identifica eventos potenciales que

afecten el proceso de compras y por ende el logro de los
objetivos?

14. Ha existido la participacin de jefe de compras para la

identificacin de eventos?

15. La empresa cuenta con la elaboracin de un FODA en el

proceso de compras?

16. El sistema informtico de compras esta de acorde a sus

necesidades?

17. La empresa cuenta con un anlisis de precios, marcas,

modelos de otros proveedores?

18. La persona encargada de elaborar la compra cumple con un

buen desempeo en sus actividades?

EVALUACIN DE RIESGOS
19. La empresa tiene asignado un responsable para resguardar
los documentos del rea de compras?

20. En la compra existe una persona encargada de la supervisin

para el correcto cumplimiento del proceso?

21. La administracin tiene en cuenta el alcance de los eventos y

el impacto que pueden tener en el logro de los objetivos en
compras?

22. Los principales proyectos y procesos cuentan con sus

correspondientes Matrices de Administracin de Riesgos?

23. Los principales proyectos y procesos cuentan con planes de

contingencia?

24. Al realizar cambios en el proceso de compra la empresa

analiza el impacto de posibles riesgos?

RESPUESTA A LOS RIESGOS

25. Se encuentra elaborado un plan de contingencias, para

afrontar los riesgos en compras?

26. Al identificarse un riesgo potencial en el proceso de

compras, la gerencia evala posibles respuestas, como evitarlo,
reducirlo, compartirlo o aceptarlo?

27. La empresa tiene diseado mecanismos para la toma de

decisiones y anlisis de las alternativas para responder a los
riesgos?

28. Existe la participacin de toda la administracin para

analizar las alternativas de respuesta al riesgo?

29. La empresa tiene establecido controles para determinar un

nivel de riesgo residual?

ACTIVIDADES DE CONTROL

30. La empresa realiza evaluaciones de la calidad del producto?

31. Se realizan constataciones fsicas de los productos

recibidos al momento que llega a la empresa?

32. Se realizan evaluaciones al proceso de compras?

33. Al realizar una compra se verifican que los datos de la

facturan estn correctos?

34. Se encuentran establecidas las polticas y procedimientos de

compra?

35. Se verifican las guas de remisin, al momento de recibir la

mercadera y se constata que la mercadera es la correcta a lo
adquirido?
36. Los pagos a los proveedores son cancelados al tiempo
establecido?

37. Existe un estricto control sobre los dineros que salen por
conceptos de compras?

INFORMACIN Y COMUNICACIN

38. La informacin dentro del proceso de compras es formal?

39. Los proveedores proporcionan informacin oportuna acerca

de sus productos?

40. La informacin fluye en todos los niveles de la empresa?

41. El jefe de compras comunica a la administracin sobre

inconvenientes con los proveedores?

42. La planificacin de compras es comunicada oportunamente?

43. La informacin proporcionada por la empresa al rea de

compras es confiable para la toma de decisiones?

SUPERVISIN

44. Existe una persona que supervise que se cumpla el proceso en

compras?

45. Se evala y supervisa el desempeo de los compras?

46. La empresa realiza supervisiones rutinarias para identificar

deficiencias en el proceso de compras?

47. La informacin de compras sirve con herramienta de

supervisin para verificar si los objetivos se han cumplido?

48. La administracin realiza monitoreo en el rea de compras y

proporcionar recomendaciones sobre riesgos corporativos?
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REA DE CONTABILIDAD

PREGUNTA RESPUESTA REF.

P/T.
SI NO N/A

14. Respecto a las normas de Contabilidad:

a) Se han dado a conocer al personal de su rea?

b) Se mantiene un archivo actualizado de las mismas?
c) Han sido materia de discusin sobre su implementacin
interna?

15. Se efectan pruebas para asegurarse que todas las

operaciones financieras - contables ha sido registradas en el
Sistema?. Detallar

SISTEMA DE INFORMACIN Y COMUNICACIN

16. Respecto al Software Sistema Integrado de Administracin

Financiera (SIAF) :

a) Se cuenta con apoyo tcnico de la Direccin Nacional de

Presupuesto Pblico.
b) Se explota los mdulos existentes.
c) Se utiliza como informacin gerencial para la toma de
decisiones.
d) Se procesa ntegramente toda la informacin de
programacin y ejecucin presupuestal y financiera.
e) Existe limitacin en el uso del SIAF?

17. Toda la informacin que se procesa cuenta con aprobacin

previa, por parte del funcionario autorizado para ello?

18. Se ha establecido por escrito el nivel del funcionario que

autoriza y suscribe la informacin que se emite?

19. La calidad de la informacin que brinda el sistema, facilita o

afecta la capacidad de la oficina para adoptar decisiones, que
permitan controlar las actividades y elaboracin de reportes,
cuadros o informes confiables?

20. Los reportes son validados por el rea que registra la

informacin financiera.

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REA DE CONTABILIDAD

RESPUESTA REF.
PREGUNTA
P/T.
SI NO N/A

SUPERVISIN Y MONITOREO

21. Su Oficina aplica procedimientos de seguimiento con

respecto a los controles implementados con la finalidad de
comprobar si stos son efectivos? Detalle algunos de ellos.

22. Los procedimientos aplicados miden el rendimiento o

resultado de los controles ejecutados por el personal?.
Comente



.

23. Se han detectado debilidades y deficiencias en los controles

internos implementados? Si su respuesta es afirmativa
detalle alguno de ellos.



...

24. Efecta pruebas para verificar que el SIAF funciona

adecuadamente as como de sus controles implementados en
el mismo?. Detallar

OTROS ASPECTOS DE IMPORTANCIA

25. Cules han sido los logros obtenidos durante su gestin?

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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
REA DE CONTABILIDAD

PREGUNTA RESPUESTA REF.

P/T
SI NO N/A

26. Existen puntos crticos en su Oficina? Especifique.

27. Respecto al punto anterior ha adoptado medidas o

sugerencias para su superacin, cules?

OBSERVACIONES

FALLAS QUE AFECTAN EL ALCANCE DEL EXAMEN REVISADO

FECHA
(PARA SER LLENADO POR EL OCI) POR

REVISADO
FECHA
POR

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