CUADRO N 1

RATIOS DE LIQUIDEZ FORMULA FINANCIERA CON DETRACCION 2016

Razon de Solvencia a CP Activo Corriente 7.17

=
Liquidez Pasivo Corriente

Razn Acida = Activo Corriente - Inventarios 7.08

Pasivo Corriente

Razn Efectiva = Efectivo y equiv. de efectivo

Pasivo Corriente

Capital de Trabajo = Activo Cte - Pasivo Cte

Autonomia Financiera = Total Pasivo

Total Activo

Elaborado por : L&B FAMEMG CONTRATISTAS GENERALES SAC

CUADRO N 2
CUESTIONARIO PARA EL AREA FINANCIERA DE LA EMPRESA L&B FAMEMG CONTRATISTAS GENERALES SAC

1.- Que apresiacion tiene ud sobre el indice de informalidad en las empresas de servicios?
Bueno
Malo
Intermedio

2.- Que opinion tiene el area de finanzas sobre los prestamos accionistas o bancarios, ya que estos generan sobre costo
Bueno
Malo
Intermedio

3.- Que piensa sobre impacto del sistema de detracciones en las operaciones de la empresa ?
Bueno
Malo
Intermedio

4.- Esta de acuerdo con el pago de multas cuando usted no realizar oportunamente las detracciones?
Bueno
Malo
Intermedio

5.- que piensa sobre la Liberacion de Fondos de Detracciones?

Bueno
 Malo
Intermedio

6.- Como considera los ratios financieros en su empresa?

Bueno
Malo
Intermedio

7.- Como considera los reportes financieros su empresa?

Bueno
Malo
Intermedio

8.- Cual seria el impacto contable-financiero al aplicar las detracciones Spot sunat?
Bueno
Malo
Intermedio

9.- Como se veriasu flujo de caja mensual, contando con el monto detraido de sus ventas gravadas?
Bueno
Malo
Intermedio

Elaborado por : L&B FAMEMG CONTRATISTAS GENERALES SAC

CUADRO N 3
RESUMEN DEL REGISTRO DE VENTAS DEL AO 2016 DE LA EMPRESA L&B FAMEMG CONT.GENERALES SAC ( EN NUE
MESES MON BASE IMPONIBLE IGV
ENERO S/. 2,373.00 427.14
FEBRERO S/. 3,580.00 644.40
MARZO S/. 2,465.00 443.70
ABRIL S/. 60,701.00 10,926.18
MAYO S/. 23,479.00 4,226.22
JUNIO S/. 24,677.00 4,441.86
JULIO S/. 7,990.00 1,438.20
AGOSTO S/. 6,075.00 1,093.50
SETIEMBRE S/. 12,200.00 2,196.00
OCTUBRE S/. 23,736.00 4,272.48
NOVIEMBRE S/. 27,060.00 4,870.80
DICIEMBRE S/. 49,789.00 8,962.02
TOTALES 244,125.00 43,942.50

Elaborado por : L&B FAMEMG CONTRATISTAS GENERALES SAC

CUADRO N 4
RESUMEN DEL REGISTRO DE COMPRAS DEL AO 2016 DE LA EMPRESA L&B FAMEMG CONT.GENERALES SAC ( EN N
MESES MON BASE IMPONIBLE IGV
ENERO S/. 5,166.00 929.88
FEBRERO S/. 2,666.00 479.88
MARZO S/. 15,812.00 2,846.16
ABRIL S/. 7,935.00 1,428.30
MAYO S/. 8,596.00 1,547.28
JUNIO S/. 5,920.00 1,065.60
JULIO S/. 1,709.00 307.62
AGOSTO S/. 3,270.00 588.60
SETIEMBRE S/. 29,300.00 5,274.00
OCTUBRE S/. 21,615.00 3,890.70
NOVIEMBRE S/. 16,497.00 2,969.46
DICIEMBRE S/. 37,821.00 6,807.78
TOTALES 156,307.00 28,135.26

Elaborado por : L&B FAMEMG CONTRATISTAS GENERALES SAC

CUADRO N 5
RESUMEN DE TRIBUTOS PAGADOS DEL AO 2016 DE LA EMPRESA L&B FAMEMG CONT.GENERALES SAC ( EN NUEVO
MESES MON ESSALUD ONP
ENERO S/. 74.00 107.00
FEBRERO S/. 74.00 107.00
MARZO S/. 74.00 107.00
ABRIL S/. 74.00 107.00
MAYO S/. 84.00 122.00
JUNIO S/. 84.00 122.00
JULIO S/. 84.00 122.00
AGOSTO S/. 84.00 122.00
SETIEMBRE S/. 84.00 122.00
OCTUBRE S/. 84.00 122.00
NOVIEMBRE S/. 84.00 122.00
DICIEMBRE S/. 84.00 122.00
TOTALES 968.00 1,404.00

Elaborado por : L&B FAMEMG CONTRATISTAS GENERALES SAC

CUADRO N 6
SALDO EN LA CUENTA DE DETRACCIONES - BANCO DE LA NACION ( EN NUEVOS SOLES )
MESES MON DETRACCION TRIBUTOS
ENERO S/. 280.01 217.00
FEBRERO S/. 422.44 235.00
MARZO S/. 290.87 218.00
ABRIL S/. 7,162.72 7,849.00
MAYO S/. 2,770.52 3,237.00
JUNIO S/. 2,911.89 3,880.00
 JULIO S/. 942.82 1,456.00
AGOSTO S/. 716.85 802.00
SETIEMBRE S/. 1,439.60 389.00
OCTUBRE S/. 2,800.85 562.00
NOVIEMBRE S/. 3,193.08 612.00
DICIEMBRE S/. 5,875.10 2,312.00
TOTALES 28,806.75 21,769.00
POR PAGAR
SALDO EN LA CUENTA DE DETRACCIONES

Elaborado por : L&B FAMEMG CONTRATISTAS GENERALES SAC

ENUNCIADOS:
1.- SE VENDIO EN EL MES DE ABRIL AL CREDITO 30 DIAS, SERVICIO DE MANTENIMIENTO PREVENTIVO Y CORRECTIVO A L
S/.60,701 + IGV.

2.- SE VENDIO EN EL MES DE NOVIEMBRE AL CREDITO 30 DIAS, SERVICIO DE MANTENIMIENTO PREVENTIVO Y CORRECTI
S/.27,060 + IGV.

3.- SE VENDIO EN EL MES DE DICIEMBRE AL CREDITO 30 DIAS, SERVICIO DE MANTENIMIENTO PREVENTIVO Y CORRECTIV
S/.49,789 + IGV.
* Las Politicas de ventas se ajustan al contrato vigente entre Pecsa y Famemg celebrados por ambas partes.
* El Margen de Ganancias es 20%

1.- LAS COMPRAS EN EL MES DE ABRIL FUERON DE S/.7,935 + IGV. ENTRE SUMINISTROS Y SERVICIOS PARA APLICAR A LA
2.- LAS COMPRAS EN EL MES DE NOVIEMBRE FUERON DE S/.16,497 + IGV. ENTRE SUMINISTROS Y SERVICIOS PARA APLIC
3.- LAS COMPRAS EN EL MES DE DICIEMBRE FUERON DE S/.37,821 + IGV. ENTRE SUMINISTROS Y SERVICIOS PARA APLICA

EL CONTRATO REALIZADO ENTRE PECSA Y FAMEMG FUERON VIA CORREO Y/O VERBAL
LAS ORDENES DE SERVICIO INCLUYEN SERVICIOS Y REPUESTOS SI FUESE EL CASO.
ADJUNTO FACTURAS POR LOS SERVICIOS QUE BRINDA LA EMPRESA.
EL COSTO DE VENTA ES 60% DEL VALOR VENTA, EJEMPLO: SI MI BI DE MI VENTA ES 100 DONDE ESTA EL 40% DE MI M
 SIN DETRACCION 2016

14.10

RATISTAS GENERALES SAC

s, ya que estos generan sobre costos financieros?

las detracciones?
 entas gravadas?

MG CONT.GENERALES SAC ( EN NUEVOS SOLES )

TOTAL DETRACCION COBRADO
2,800.14 280.01 2,520.13
4,224.40 422.44 3,801.96
2,908.70 290.87 2,617.83
71,627.18 7,162.72 64,464.46
27,705.22 2,770.52 24,934.70
29,118.86 2,911.89 26,206.97
9,428.20 942.82 8,485.38
7,168.50 716.85 6,451.65
14,396.00 1,439.60 12,956.40
28,008.48 2,800.85 25,207.63
31,930.80 3,193.08 28,737.72
58,751.02 5,875.10 52,875.92
288,067.50 28,806.75 259,260.75
EMG CONT.GENERALES SAC ( EN NUEVOS SOLES )
NO GRAVADOS TOTAL
2.00 6,097.88
0.00 3,145.88
0.00 18,658.16
8.00 9,371.30
4.00 10,147.28
12.00 6,997.60
3.00 2,019.62
17.00 3,875.60
715,355.00 749,929.00
3.00 25,508.70
0.00 19,466.46
86.00 44,714.78
715,490.00 899,932.26

CONT.GENERALES SAC ( EN NUEVOS SOLES )

IR 3RA CAT IGV
36.00 0.00
54.00 0.00
37.00 0.00
911.00 6,757.00
352.00 2,679.00
370.00 3,304.00
120.00 1,130.00
91.00 505.00
183.00 0.00
356.00 0.00
406.00 0.00
747.00 1,359.00
3,663.00 15,734.00 21,769.00

SALDO
63.01
250.45
323.32
-362.96 362.96 SE PAGO CON BCP
-466.48 466.48 SE PAGO CON BCP
-968.11 968.11 SE PAGO CON BCP
 -513.18 513.18 SE PAGO CON BCP
-85.15 85.15 SE PAGO CON BCP
1,050.60
3,289.45
5,870.53
9,433.63
17,885.12
S/. 0.00
S/. 17,885.12

TO PREVENTIVO Y CORRECTIVO A LAS EESS PECSA POR

NIMIENTO PREVENTIVO Y CORRECTIVO A LAS EESS PECSA POR

MIENTO PREVENTIVO Y CORRECTIVO A LAS EESS PECSA POR

brados por ambas partes.

OS Y SERVICIOS PARA APLICAR A LA O/S

MINISTROS Y SERVICIOS PARA APLICA A LA O/S
INISTROS Y SERVICIOS PARA APLICAR A LA O/S

S 100 DONDE ESTA EL 40% DE MI MARGEN DE GANANCIA EL 60% ES COSTO DE VENTA

 CUADRO N 1

RATIOS DE LIQUIDEZ FORMULA FINANCIERA CON DETRACCION 2016

Razon de Solvencia a CP Activo Corriente 7.17

=
o Liquidez Pasivo Corriente

Razon Acida = Activo Corriente - Inventarios 7.08

Pasivo Corriente

Razon Efectiva = Efectivo y equiv. de efectivo 1.85

Pasivo Corriente

Capital de Trabajo = Activo Cte - Pasivo Cte S/. 133,421.35

Autonomia Financiera = Total Pasivo 8.09

Total Activo

Elaborado por : L&B FAMEMG CONTRATISTAS GENERALES SAC

CUADRO N 2
CUESTIONARIO PARA EL AREA FINANCIERA DE LA EMPRESA L&B FAMEMG CONTRATISTAS GENERALES SAC

1.- Que apresiacion tiene ud sobre el indice de informalidad en las empresas de servicios?
Bueno
Malo
Intermedio

2.- Que opinion tiene el area de finanzas sobre los prestamos accionistas o bancarios, ya que estos generan sobre costos
Bueno
Malo
Intermedio

3.- Que piensa sobre impacto del sistema de detracciones en las operaciones de la empresa ?
Bueno
Malo
Intermedio

4.- Esta de acuerdo con el pago de multas cuando usted no realizar oportunamente las detracciones?
Bueno
Malo
Intermedio

5.- que piensa sobre la Liberacion de Fondos de Detracciones?

Bueno
 Malo
Intermedio

6.- Como considera los ratios financieros en su empresa?

Bueno
Malo
Intermedio

7.- Como considera los reportes financieros su empresa?

Bueno
Malo
Intermedio

8.- Cual seria el impacto contable-financiero al aplicar las detracciones Spot sunat?
Bueno
Malo
Intermedio

9.- Como se veriasu flujo de caja mensual, contando con el monto detraido de sus ventas gravadas?
Bueno
Malo
Intermedio

Elaborado por : L&B FAMEMG CONTRATISTAS GENERALES SAC

CUADRO N 3
RESUMEN DEL REGISTRO DE VENTAS DEL AO 2016 DE LA EMPRESA L&B FAMEMG CONT.GENERALES SAC ( EN NUEV
MESES MON BASE IMPONIBLE IGV
ENERO S/. 2,373.00 427.14
FEBRERO S/. 3,580.00 644.40
MARZO S/. 2,465.00 443.70
ABRIL S/. 60,701.00 10,926.18
MAYO S/. 23,479.00 4,226.22
JUNIO S/. 24,677.00 4,441.86
JULIO S/. 7,990.00 1,438.20
AGOSTO S/. 6,075.00 1,093.50
SETIEMBRE S/. 12,200.00 2,196.00
OCTUBRE S/. 23,736.00 4,272.48
NOVIEMBRE S/. 27,060.00 4,870.80
DICIEMBRE S/. 49,789.00 8,962.02
TOTALES 244,125.00 43,942.50

Elaborado por : L&B FAMEMG CONTRATISTAS GENERALES SAC

CUADRO N 4
RESUMEN DEL REGISTRO DE COMPRAS DEL AO 2016 DE LA EMPRESA L&B FAMEMG CONT.GENERALES SAC ( EN NU
MESES MON BASE IMPONIBLE IGV
ENERO S/. 5,166.00 929.88
FEBRERO S/. 2,666.00 479.88
MARZO S/. 15,812.00 2,846.16
ABRIL S/. 7,935.00 1,428.30
MAYO S/. 8,596.00 1,547.28
JUNIO S/. 5,920.00 1,065.60
JULIO S/. 1,709.00 307.62
AGOSTO S/. 3,270.00 588.60
SETIEMBRE S/. 29,300.00 5,274.00
OCTUBRE S/. 21,615.00 3,890.70
NOVIEMBRE S/. 16,497.00 2,969.46
DICIEMBRE S/. 37,821.00 6,807.78
TOTALES 156,307.00 28,135.26

Elaborado por : L&B FAMEMG CONTRATISTAS GENERALES SAC

CUADRO N 5
RESUMEN DE TRIBUTOS PAGADOS DEL AO 2016 DE LA EMPRESA L&B FAMEMG CONT.GENERALES SAC ( EN NUEVOS
MESES MON ESSALUD ONP
ENERO S/. 74.00 107.00
FEBRERO S/. 74.00 107.00
MARZO S/. 74.00 107.00
ABRIL S/. 74.00 107.00
MAYO S/. 84.00 122.00
JUNIO S/. 84.00 122.00
JULIO S/. 84.00 122.00
AGOSTO S/. 84.00 122.00
SETIEMBRE S/. 84.00 122.00
OCTUBRE S/. 84.00 122.00
NOVIEMBRE S/. 84.00 122.00
DICIEMBRE S/. 84.00 122.00
TOTALES 968.00 1,404.00

Elaborado por : L&B FAMEMG CONTRATISTAS GENERALES SAC

CUADRO N 6
SALDO EN LA CUENTA DE DETRACCIONES - BANCO DE LA NACION ( EN NUEVOS SOLES )
MESES MON DETRACCION TRIBUTOS
ENERO S/. 280.01 217.00
FEBRERO S/. 422.44 235.00
MARZO S/. 290.87 218.00
ABRIL S/. 7,162.72 6,502.00
MAYO S/. 2,770.52 1,917.00
JUNIO S/. 2,911.89 3,034.00
JULIO S/. 942.82 1,312.00
AGOSTO S/. 716.85 553.00
SETIEMBRE S/. 1,439.60 389.00
OCTUBRE S/. 2,800.85 562.00
NOVIEMBRE S/. 3,193.08 612.00
DICIEMBRE S/. 5,875.10 1,852.00
TOTALES 28,806.75 17,403.00
POR PAGAR
SALDO EN LA CUENTA DE DETRACCIONES

Elaborado por : L&B FAMEMG CONTRATISTAS GENERALES SAC

CUADRO N 7
CONSULTA DEMINGRESO COMO RECAUDACION
PERIODO FORM NUMERO DE ORDEN DESCRIPCION VIRTUAL
2016-09 1662 274544999 Boleta de Pago Virtual
2016-05 1662 257183316 Boleta de Pago Virtual
Elaborado por : L&B FAMEMG CONTRATISTAS GENERALES SAC
 SIN DETRACCION 2016

11.95

11.79

2.51

S/. 151,429.16

13.59

RATISTAS GENERALES SAC

s, ya que estos generan sobre costos financieros?

las detracciones?
 entas gravadas?

MG CONT.GENERALES SAC ( EN NUEVOS SOLES )

TOTAL DETRACCION COBRADO
2,800.14 280.01 2,520.13
4,224.40 422.44 3,801.96
2,908.70 290.87 2,617.83
71,627.18 7,162.72 64,464.46
27,705.22 2,770.52 24,934.70
29,118.86 2,911.89 26,206.97
9,428.20 942.82 8,485.38
7,168.50 716.85 6,451.65
14,396.00 1,439.60 12,956.40
28,008.48 2,800.85 25,207.63
31,930.80 3,193.08 28,737.72
58,751.02 5,875.10 52,875.92
288,067.50 28,806.75 259,260.75
EMG CONT.GENERALES SAC ( EN NUEVOS SOLES )
NO GRAVADOS TOTAL
2.00 6,097.88
0.00 3,145.88
0.00 18,658.16
8.00 9,371.30
4.00 10,147.28
12.00 6,997.60
3.00 2,019.62
17.00 3,875.60
3.00 34,577.00
3.00 25,508.70
0.00 19,466.46
86.00 44,714.78
138.00 184,580.26

CONT.GENERALES SAC ( EN NUEVOS SOLES )

IR 3RA CAT IGV
36.00 0.00
54.00 0.00
37.00 0.00
911.00 5,410.00 6,757.00
352.00 1,359.00 2,679.00
370.00 2,458.00 3,304.00
120.00 986.00 1,130.00
91.00 256.00 505.00
183.00 0.00 0.00
356.00 0.00 0.00
406.00 0.00 0.00
747.00 899.00 1,359.00
3,663.00 11,368.00 17,403.00
11,403.75

SALDO
63.01
250.45
323.32
984.04 362.96 SE PAGO CON BCP
1,837.56 466.48 SE PAGO CON BCP
1,715.45 968.11 SE PAGO CON BCP
 1,346.27 513.18 SE PAGO CON BCP
1,510.12 85.15 SE PAGO CON BCP
2,560.72
4,799.57
7,380.65
11,403.75
11,403.75
S/. 0.00
S/. 11,403.75

FECHA PRESENT. BCO RECEPTOR IMPORTE

9/26/2016 Nacion 2,560.72
7/27/2016 Nacion 1,837.56
TOTALES 4,398.28
04/10/2016

09/12/2016

S/.4,799.57