Consiliul Judetean Dambovia

Compartiment
(Numele i prenumele, funcia/semntura/data)
CHESTIONAR DE AUTOEVALUARE
a stadiului de implementare a standardelor de control intern/managerial
Criterii generale de evaluare a stadiului La nivelul
implementrii standardului compartimentulu
Nr. Rspuns i explicaii i standardul
crt. este:
DA/NU Explicaie asociat rspunsului I/PI/NI
I. MEDIUL DE CONTROL
Standardul 1 - Etic, integritate
A fost comunicat personalului un cod de conduit, care
stabilete reguli de comportament etic n realizarea atribuiilor
de serviciu, aplicabil, att personalului de conducere, ct i
1
celui de execuie din cadrul compartimentului?

Salariaii beneficiaz de consiliere etic i li se aplic un

2 sistem de monitorizare a respectrii normelor de conduit?

Standardul 2 - Atribuii, funcii, sarcini

Personalului i sunt aduse la cunotin documentele actualizate
3 privind misiunea entitii, regulamentele interne i fiele
posturilor?

Sarcinile/atribuiile asociate posturilor sunt stabilite n

4 concordan cu competenele decizionale necesare realizrii
acestora?

Standardul 3 - Competen, performan

Au fost analizate i stabilite cunotinele i aptitudinile necesare
5 a fi deinute n vederea ndeplinirii sarcinilor/atribuiilor
asociate fiecrui post?

Sunt identificate nevoile de perfecionare a pregtirii

6 profesionale a personalului?

Sunt elaborate i realizate programe de pregtire profesional a

7 personalului conform nevoilor de perfecionare identificate
anterior?

Standardul 4 - Funcii sensibile

8 A fost ntocmit inventarul funciilor sensibile?
Este stabilit o politic adecvat de rotaie a salariailor din
9 posturile sensibile?

Standardul 5 - Delegarea
Sunt stabilite i comunicate limitele competenelor i
10 responsabilitilor care se deleag?

Delegarea/subdelegarea de competen se realizeaz n baza

11 unor proceduri specifice aprobate?

Standardul 6 - Structura organizatoric

Sunt efectuate analize, la nivelul principalelor activiti, n
scopul identificrii eventualelor disfuncionaliti n fixarea
sarcinilor de lucru individuale prin fiele posturilor i n
12
stabilirea atribuiilor compartimentului?

Structura organizatoric asigur funcionarea circuitelor i

13 fluxurilor informaionale necesare supravegherii i realizrii
activitilor proprii?

II PERFORMANA I MANAGEMENTUL RISCULUI

Standardul 7- Obiective
Sunt stabilite obiectivele specifice la nivelul compartimentului?
14

Obiectivele sunt astfel stabilite nct s rspund pachetului de

cerine S.M.A.R.T.? Unde: S-precise; M-msurabile i
15 verificabile; A-necesare; R-realiste; T-cu termen de Realizare.

1
 Criterii generale de evaluare a stadiului La nivelul
implementrii standardului compartimentulu
Nr. Rspuns i explicaii i standardul
crt. este:
DA/NU Explicaie asociat rspunsului I/PI/NI
Sunt stabilite activitile individuale pe fiecare salariat, care s
16 conduc la atingerea obiectivelor specifice compartimentului?

Standardul 8 - Planificarea
Resursele alocate sunt astfel repartizate nct s asigure
17 activitile necesare realizrii obiectivelor specifice
compartimentului?

n cazul modificrii obiectivelor specifice, sunt stabilite

18 msurile necesare pentru ncadrarea n resursele repartizate?

Standardul 9 - Coordonarea
Sunt adoptate msuri de coordonare a deciziilor i activitilor
compartimentului cu cele ale altor compartimente, n scopul
19 asigurrii convergenei i coerenei acestora?

n compartiment se realizeaz consultarea prealabil, n

20 vederea coordonrii activitilor proprii?

Standardul 10 - Monitorizarea performanelor

Este instituit un sistem de monitorizare i raportare a
21 performanelor, pe baza indicatorilor asociai obiectivelor
specifice?

Atunci cnd necesitile o impun, se efectueaz o reevaluare a

relevanei indicatorilor asociai obiectivelor specifice, n scopul
22 operrii coreciilor cuvenite?

Standardul 11 - Managementul riscului

Sunt identificate i evaluate principalele riscuri, proprii
23 activitilor din cadrul compartimentului?

Sunt stabilite msuri de gestionare a riscurilor identificate i

24 evaluate la nivelul activitilor din cadrul compartimentului?

Este asigurat completarea/actualizarea registrului riscurilor?

25

Standardul 15 - Ipoteze, reevaluri

Stabilirea obiectivelor specifice are la baz formularea de
26 ipoteze/premise, acceptate prin consens?

Sunt reevaluate obiectivele specifice atunci cnd se constat

modificri semnificative ale ipotezelor/premiselor care au stat
27 la baza fixrii acestora?

III. INFORMAREA I COMUNICAREA

Standardul 12 - Informarea
Au fost stabilite tipurile de informaii, coninutul, calitatea,
frecvena, sursele i destinatarii acestora, astfel nct personalul
de conducere i cel de execuie, prin primirea i transmiterea
informaiilor, s-i poat ndeplini sarcinile de serviciu?

28
Colectarea, prelucrarea, centralizarea i stocarea informaiilor
29 se realizeaz n sistem informatizat?
Standardul 13 - Comunicarea

Circuitele informaionale (traseele pe care circul informaiile)

30 asigur o difuzare rapid, fluent i precis a informaiilor,
astfel nct acestea s ajung la timp la utilizatori?

Sunt stabilite canale adecvate de comunicare prin care

managerii i personalul de execuie din cadrul unui
compartiment s fie informai cu privire la proiectele de
31
decizii/iniiative sau decizii adoptate la nivelul altor
compartimente, care le-ar putea afecta sarcinile i
responsabilitile?

Standardul 14 - Corespondena i arhivarea

2
 Criterii generale de evaluare a stadiului La nivelul
implementrii standardului compartimentulu
Nr. Rspuns i explicaii i standardul
crt. este:
DA/NU Explicaie asociat rspunsului I/PI/NI

Sunt aplicate proceduri pentru primirea/expedierea,

32
nregistrarea, repartizarea i arhivarea corespondenei?

Reglementrile legale n vigoare cu privire la manipularea i

33 depozitarea informaiilor clasificate sunt cunoscute i aplicate
n practic?

Standardul 16 - Semnalarea neregularitilor

A fost comunicat salariailor procedura aplicabil n cazul
34 semnalrii unor neregulariti?

n cazul semnalrii unor neregulariti, conductorul de

35 compartiment a ntreprins cercetrile adecvate n scopul
elucidrii acestora i a aplicat msurile care se impun?

IV. ACTIVITI DE CONTROL

Standardul 17 - Proceduri
Pentru activitile proprii au fost elaborate/actualizate proceduri
36 operaionale?
Procedurile operaionale comunicate salariailor sunt aplicate?
37
Standardul 18 - Separarea atribuiilor
Funciile de iniiere, verificare, avizare i aprobare a
38 operaiunilor sunt funcii separate i exercitate de persoane
diferite?
Conceperea i aplicarea procedurilor asigur separarea
39
atribuiilor?
Standardul 19 - Supravegherea
Managerii supravegheaz i supervizeaz activitile care intr
40
n responsabilitatea lor direct?
Supervizarea unor activiti care implic un grad ridicat de
41 expunere la risc se realizeaz pe baza unor proceduri
prestabilite?

Standardul 20 - Gestiunea abaterilor

n situaia n care, din cauza unor circumstane deosebite, apar
abateri fa de procedurile stabilite, se ntocmesc documente
42
adecvate, aprobate la nivel corespunztor, nainte de efectuarea
operaiunilor?

Se efectueaz o analiz periodic a circumstanelor i a

43 modului cum au fost gestionate abaterile n vederea
desprinderii unor concluzii de bun practic pentru viitor?

Standardul 21 - Continuitatea activitii

Sunt inventariate situaiile generatoare sau potenial
44
generatoare de ntreruperi n derularea unor activiti?
Sunt stabilite i aplicate msuri pentru asigurarea continuitii
45 activitii, n cazul apariiei unor situaii generatoare de
ntreruperi?

Standardul 22 - Strategii de control

Au fost elaborate strategii de control adecvate pentru atingerea
46
obiectivelor specifice?

Strategiile de control aplicate furnizeaz o asigurare rezonabil

47
cu privire la atingerea obiectivelor specifice?

Standardul 23 - Accesul la resurse

Sunt emise acte administrative de reglementare a accesului
48 salariailor din compartiment la resursele materiale, financiare
i informaionale?

Accesul personalului la resurse se realizeaz cu respectarea

49 strict a normelor cuprinse n actele administrative de
reglementare cu acest obiect?

V. AUDITAREA I EVALUAREA
Standardul 24 - Verificarea i evaluarea controlului

3
 Criterii generale de evaluare a stadiului La nivelul
implementrii standardului compartimentulu
Nr. Rspuns i explicaii i standardul
crt. este:
DA/NU Explicaie asociat rspunsului I/PI/NI
Conductorul compartimentului realizeaz, anual, operaiunea
50 de autoevaluare a subsistemului de control intern/managerial
existent la acest nivel?

Operaiunile de autoevaluare a subsistemului de control

intern/managerial au drept rezultat date, informaii i constatri
51
pertinente necesare lurii de decizii operaionale, precum i
raportrii?

Standardul 25 - Auditul intern

Compartimentul de audit intern execut, n afara misiunilor de

asigurare, planificate i aprobate de manager i misiuni de
52
consiliere privind pregtirea procesului de autoevaluare a
sistemului de control intern/ managerial al compartimentului?

Compartimentul de audit intern dispune de suficient personal

53
pentru a realiza integral programul anual de audit?

Concluzii cu privire la stadiul de implementare a standardelor de control intern/managerial :

Msuri de adoptat

*1) Pe lng criteriile generale de evaluare a stadiului implementrii standardului, Structura poate defini
i include n chestionarul de autoevaluare i criterii specifice proprii.

*2) Fiecare rspuns la criteriile generale de evaluare din coloana 1 a chestionarului se motiveaz n
coloana 3 "Explicaie asociat rspunsului" i se probeaz cu documente justificative corespunztoare.

*3) n cazul criteriilor generale de evaluare aferente standardelor, neaplicabile unui anumit
compartiment, n coloana 2 se precizeaz "neaplicabil" n dreptul fiecrui criteriu general de evaluare al
acelui standard, prin acronimul "NA", i se motiveaz n coloana 3 "Explicaie asociat rspunsului". La
nivelul unui compartiment pot fi considerate neaplicabile numai standardele: 4 "Funcii sensibile" i 25
"Auditul intern", cu respectarea condiiei ca la nivelul entitii toate standardele s fie aplicabile.

*4) Un standard aplicabil la nivelul compartimentului se consider a fi:

- implementat (I), atunci cnd la fiecare dintre criteriile generale de evaluare aferente standardului s-a
rspuns cu "Da";

- parial implementat (PI), atunci cnd la cel puin unul din criteriile generale de evaluare aferente
standardului s-a rspuns cu "Da";

- neimplementat (NI), atunci cnd la fiecare dintre criteriile generale de evaluare aferente
standardului s-a rspuns cu "Nu".