Detalle Mercadeo Produccin Personal

Material directo 20,000

Mano obra directa 50,000
Salarios 80,000 70,000
Suministros 20,000 6,000 4,000
Mantenimiento 2,000 4,000 2,000
total 102,000 80,000 76,000

Detalle Mercadeo Produccin Personal

Materiales directos 24,000
Mano obra directa 48,000
Salarios 102,000 68,000
Suministros 1,600 4,000 3,000
Mantenimiento 400 3,000 1,000
total 104,000 79,000 72,000

Costo presupuesto Costo real Variaciones

Detalle flexible

Materiales directos 20,000 24,000 4,000 D

Mano obra directa 50,000 48,000 2,000 F
Suministros 6,000 4,000 2,000 F
Mantenimiento 4,000 3,000 1,000 F
total 80,000 79,000 1,000 F

Costo presupuesto Costo real Variaciones

Detalle flexible
Mercadeo 102,000 104,000 2,000 D
Produccin 80,000 79,000 1,000 F
Personal 76,000 72,000 4,000 F
otros costos 70,000 68,800 1,200 F
total 328,000 323,800 4,200 F