EL PLAN DE INVESTIGACIN EN UN CASO

DE LAVADO DE ACTIVOS: ESTRATEGIAS Y

GESTIN DE LA INVESTIGACIN CRIMINAL

EXPOSITOR:
DR. MARCIAL ELOY PAUCAR CHAPPA
FISCAL SUPERIOR ADJUNTO DE LAVADO DE ACTIVOS
PER
 PROGRAMA
1. FLUJO DE INFORMACIN UIF

2. CONCEPTO DE INVESTIGACIN CRIMINAL

3. PRINCIPALES CARACTERSTICAS

4. PRINCIPALES PROBLEMAS

5. PRINCIPALES HERRAMIENTAS

6. ESTRATEGIA DE LA INVESTIGACIN

7. PRINCIPALES DILIGENCIAS

8. PRINCIPALES PERICIAS

DR. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

 FLUJO DE INFORMACIN DE LA UIF PER

NOTIFICACIN ANLISIS TRANSMISIN

SUJETOS OBLIGADOS INFORMACIN

PNP

Instituciones Otras UIFs

Financieras (EGMONT & MOU)
ROS
Compaas de Data Sector
Seguro Privado MINISTERIO
PBLICO
Agente de Bolsa
ROS/ROPE
Casinos
Base datos UIF
Notarios

Aduanas Declaraciones
Efectivo Data Sector Informe de PODER
Pblico Inteligencia JUDICIAL
DR. MARCIAL PAUCAR CHAPPA Financiera
 CONCEPTO DE INVESTIGACIN CRIMINAL

1 TONG: Tradicionalmente la prctica de la investigacin criminal se ha

centrado mucho ms en la norma que en las contribuciones tericas. (...)
El comprender el proceso de investigacin est ligado a la apreciacin del
anlisis emprico de la toma de decisin en la investigacin y una
evaluacin de la prctica de la investigacin,,,

NICKELL Y FISCHER: En 1963, la Asociacin de Criminalstica de

2
California adopt la siguiente definicin: La Criminalstica es aquella
profesin y disciplina cientfica dirigida al reconocimiento, identificacin,
individualizacin y evaluacin de la evidencia fsica mediante la aplicacin
de las ciencias naturales a las ciencias forenses. Esta definicin ha sido
adoptada desde entonces por la Academia Norteamericana de Ciencias
Forenses,,,

DR. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

 PRINCIPALES CARACTERSTICAS
DE LA INVESTIGACIN DE LAVADO DE ACTIVOS

DR. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

 PRINCIPALES CARACTERSTICAS
DE LA INVESTIGACIN DE LAVADO DE ACTIVOS

ES UNA INVESTIGACIN MULTIDISCIPLINARIA QUE

CONTEMPLA TRES MBITOS: ECONMICO, FINANCIERO,
A CONTABLE, EN COMBINACIN CON LA CRIMINALSTICA.

ES UNA INVESTIGACIN COMPLEJA PORQUE SE

B PROCESA GRAN CANTIDAD DE INFORMACIN, PLURALIDAD
DE PERSONAS INVESTIGADAS, PERSONAS JURDICAS,
CONJUNTAMENTE CON INVESTIGACIN DE CAMPO.

CASI SIEMPRE ES UNA INVESTIGACIN INTERNACIONAL

PUES LOS INVESTIGADOS, LAS CUENTAS BANCARIAS, LA
C PROCEDENCIA DEL DINERO, LAS PERSONAS JURDICAS,
ENTRE OTROS, SE HAN ORIGINADO EN EL EXTRANJERO.

ES UNA INVESTIGACIN EXTREMADAMENTE

RESERVADA Y FORMAL TODA VEZ QUE DADA LA
D NATURALEZA DEL DELITO AS COMO LAS PERSONAS
INVESTIGADAS, STAS VAN A OBSERVAR
CONSTANTEMENTE CUALQUIER OMISIN O ERROR.
DR. MARCIAL PAUCAR CHAPPA
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 PRINCIPALES PROBLEMAS DE LA
INVESTIGACIN

EL ACCESO
LOS PLAZOS DE LA 1 2 DIRECTO A LAS
INVESTIGACIN
FUENTES DE
INFORMACIN

6 3 LA
LA UTILIZACIN COOPERACIN
DEL INFORME DE PROBLEMAS
INTERNACIONAL
LA UIF

LA FALTA DE PERITOS 5 4 LA COORDINACIN

ESPECIALIZADOS INTERINSTITUCIONAL

DR. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

 PRINCIPIOS

ESTIMATIVOS: CONOCE BIEN A TU ENEMIGO Y CONOCETE A

TI MISMO (AL INVESTIGADO Y SU ENTORNO) 1
MANIOBRA: CONVIERTE LA DESVENTAJA EN VENTAJA
(BUSCAR EN DOCUMENTACIN ALGN ERROR) 2
ENGAO: SI ERES DBIL HAS CREER QUE ERES FUERTE, SI
ESTAS CERCA HAS CREER QUE ESTS LEJOS (SECRETO
BANCARIO IMPERCEPTIBLE, OPERACIONES ENCUBIERTAS) 3
RAPIDEZ: SI LA VICTORIA TARDA EN LLEGAR, LA MORAL
DECAE Y LAS ARMAS PIERDEN SU FILO (SUPERVISA
COOPERACIN INTERNACIONAL, INFORMACIN BANCOS). 4

RECURSOS: UTILIZAR PLANIFICADAMENTE (RACIONALIZA

EL MOMENTO OPORTUNO PARA DILIGENCIAS O PERICIAS) 5
ANTICIPACIN: LLEGA AL TERRENO PRIMERO QUE TU
ENEMIGO (EVITA QUE BUSQUE JUSTIFICAR SU DINERO). 6
INTELIGENCIA: EL SUPREMO ARTE DE LA GUERRA ES
SOMETER AL ENEMIGO SIN LUCHAR (HAZ QUE ENTRE EN 7
CONTRADICCIONES Y L CON SUS TESTAFERROS).

VARIABLES: CONOCE BIEN EL TERRENO, LOS PLANES DEL

ENEMIGO, LAS DISTANCIAS, ETC (CONOCE LOS TRMITES 8
DE NOTARIOS, REGISTROS PBLICOS, ETC).
DR. MARCIAL PAUCAR CHAPPA
 PRINCIPALES HERRAMIENTAS
DE LA INVESTIGACIN

FUENTES ABIERTAS 1 2 TIPOLOGAS

DE INFORMACIN
INTERNACIONALES

6 3 SEALES DE
ANLISIS DE HERRAMIENTAS ALERTA E
VNCULOS INDICIOS

CONOCIMIENTO CONOCIMIENTO
MBITOS 5 4 ACTIVIDADES
ECONMICOS DE ORGANIZACIONES
SUJETOS OBLIGADOS CRIMINALES
DR. MARCIAL PAUCAR CHAPPA
 TIPOLOGAS MAS USUALES DE
OPERACIONES DE LAVADO DE ACTIVOS

11. APLICACIN DE MTODOS DE ESTRUCTURACIN

(PITUFOS, REMESADORAS, TARJETAS INTELIGENTES)

22. MTODOS DE TRIANGULACIN DE ACTIVOS

(PRSTAMO ADOSADO O AUTOFINANCIAMIENTO)

33. MTODOS BANCARIOS DE CIRCULACIN INDIRECTA

(USO DE CUENTAS CORRESPONSALES)

44. MTODOS RELACIONADOS CON JUEGOS DE AZAR

(USO DE CASINOS DE JUEGO, BILLETES DE LOTERA)

55.MTODOS ELECTRNICOS O CIBERNTICOS

(TRANSFERENCIAS ELECTRNICAS, ADQUISICIONES
POR INTERNET)
 Casinos, sociedades de lotera y casas de juego, bingos, tragamonedas, Hipdromos y sus agencias y similares.
Empresas que permitan que sus programas y sistemas de informtica realicen operaciones sospechosas.
Sociedades administradoras de fondos mutuos, de inversin, colectivos y de seguros de pensiones.
Comercio de joyas, metales, piedras preciosas, monedas, objetos de arte y sellos postales.
Empresas o personas naturales dedicadas a la actividad de construcciones inmobiliarias.
Sociedades agentes de bolsa, agentes de producto o intermediarias de valores.
Personas naturales o jurdicas receptoras de donaciones o aportes de terceros.
Empresas del sistema financiero y del sistema de seguros.
SUJETOS OBLIGADOS

Fideicomisarios o administradores de bienes, empresas o consorcios.

Agencias de viaje y turismo, hoteles y restaurantes.
Compraventa de vehculos, embarcaciones, aeronaves.
Despachadores de operaciones de importacin y exportacin.
Servicios de cajas de seguridad y consignaciones.
Empresas emisoras de tarjetas de crdito.
Almacenes generales de depsito.
Servicio de correo y courrier.
Cooperativas de ahorro y crdito.
Casas de prstamo y empeo.
Comercio de antigedades.
Compra venta de divisas.
Agencias de Aduanas.
Bolsa de Productos.
Bolsa de Valores.
Notarios.
 INCORPORADOS POR LA LEY 28306 QUE MODIFIC LA LEY 27693

EMPRESAS MINERAS.
SUJETOS OBLIGADOS

MARTILLEROS PBLICOS.
GESTORES DE INTERERES EN LA ADMINISTRACIN PBLICA.
LA COMISIN DE LUCHA CONTRA LOS DELITOS ADUANEROS Y PIRATERA
INSTITUCIONES PBLICAS RECEPTORAS DE FONDOS (NO ERARIO NACIONAL)
PERSONAS NATURALES O JURDICAS FABRIQUEN O COMERCIALICEN MATERIALES EXPLOSIVOS.
LABORATORIOS Y EMPRESAS PRODUCTORAS O COMERCIALIZADORAS DE INSUMOS QUMICOS (TID).
PERSONAS NATURALES O JURDICAS DEDICADAS A LA COMPRA VENTA O IMPORTACIN DE ARMAS.

Total: 32 sectores de la economa real

ms de 20,000 entes
 CRIMINALIDAD ORGANIZADA

JERARQUA ESTNDAR JERARQUA REGIONAL AGRUPACIN JERRQUICA

GRUPO CENTRAL RED CRIMINAL

DR. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

 TRATA DE PERSONAS

DR. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

 ANLISIS DE VNCULOS EN LAVADO DE ACTIVOS A TRAVS DE CASINOS

Domicilio
Pas 7
Fiscal
Empresa no
Identificada Pas 5
Pas 6
Plenamente

Apoderado
Empresa K
en el Per
4
3 Prestamos
$6.2 millones Empresas
(Casinos)
Transferencia
de fondos
Seor Z $23.1 millones
3 $1,000,000

Incrementos
de Capital al
Ao 2007
$1,000,000
Empresa de $5,000,000
Fachada
1
EMPRESA Q
(Casino Tragamonedas)
5 Seora X

2 Transferencias Locales por

$55,000,000

Efectivo
Mltiples
Mltiples
Depsitos
Depsitos
Fraccionados
Fraccionados Mltiples
Depsitos
Fraccionados

Clorhidrato
de Cocana
 ESTRATEGIA DE LA
INVESTIGACIN DINMICA DE LAS
TRANSMISIONES Y
MANEJO DE DINERO
INCREMENTO INUSUAL 2
DEL PATRIMONIO DEL
IMPUTADO
1

QU
VNCULO O CONEXIN
INVESTIGAR? 3
CON ACTIVIDADES INSUFICIENCIA
DELICTIVAS DE NEGOCIOS
5 LCITOS

4 AUSENCIA DE UNA
EXPLICACIN RAZONABLE
DEL IMPUTADO
DR. MARCIAL PAUCAR CHAPPA
 INDICIOS
COMPRA DE BIENES
CUYO VALOR ES
ADQUISICIN DE ABONADO POR
2
BIENES SIN TERCERA PERSONA
JUSTIFICAR
INGRESOS 1

TRANSACCIONES
INCREMENTO DE BIENES
INUSUAL INCOMPATIBLES
TRANSACCIONES
PATRIMONIO EN RELACIN A
DE BIENES
INADECUADOS EN SU ACTIVIDAD
3
RELACIN A SU 5
ACTIVIDAD

4
PERICIA
CONTABLE
DR. MARCIAL PAUCAR CHAPPA
 INDICIOS
USO DE CUENTAS EN
PASES DIFERENTES
MANEJO DE DINERO AL DE RESIDENCIA:
2
EN EFECTIVO EN PARASOS
GRANDES FISCALES
CANTIDADES: 1
TRANSPORTE

DINMICA
DE LAS OPERACIONES
TESTAFERROS Y TRANSACCIONES EXTRAAS A
USO DE TERCEROS LAS PRCTICAS
SIN RELACIN COMERCIALES
COMERCIAL 3
5

4 CONSTITUCIN DE
DIFERENTES PERSONAS
JURDICAS
DR. MARCIAL PAUCAR CHAPPA
 INDICIOS NO SE ENCUENTRAN
CONSTITUIDOS
INEXISTENCIA O FORMALMENTE
2
NOTABLE
INSUFICIENCIA DE
NEGOCIOS 1

INSUFICIENCIA
DE NEGOCIOS NO SE
DECLARAN LCITOS ENCUENTRAN
INCREMENTOS DE OPERANDO EN
PATRIMONIO PERO LA REALIDAD
PRESENTAN 3
5
PRDIDAS

4 OPERAN CON BAJAS

VENTAS PERO DECLARAN
LO CONTRARIO
DR. MARCIAL PAUCAR CHAPPA
 PRINCIPALES DILIGENCIAS

1 DECLARACIONES DE INVESTIGADOS,
TESTAFERROS Y TODO EL ENTORNO

INSPECCIONES POLICIALES IN SITU DE

2 INMUEBLES, NEGOCIOS, Y VEHCULOS

3 INFORMACIN DE BIENES DEBE SER A DILIGENCIAS

NIVEL NACIONAL, NO SLO UNA CIUDAD

4 INFORMACIN DEBE SER NO SLO DE

REGISTROS, SINO DE OTRAS FUENTES

5 ANTECEDENTES POLICIALES, JUDICIALES

Y PENALES, INTERPOL, CIA, DEA, FBI, ETC.

DR. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

 2. PRINCIPALES PERICIAS DE LA
INVESTIGACIN

1 LA PERICIA CONTABLE: ESTRUCTURA

A) ANTECEDENTES DEL INFORME

B) ALCANCES DEL INFORME
C) DOCUMENTACIN REMITIDA POR LOS INVESTIGADOS
D) ANLISIS LEGAL, CONTABLE, TRIBUTARIO Y FINANCIERO
E) CONCLUSIONES

VALORIZACIN DEL INFORME CONTABLE

2 LA AUDITORA FINANCIERA FORENSE

DR. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

 PERICIA CONTABLE - FINANCIERA
1 OBJETIVOS 2 PAUTAS

PERSONAS PERSONAS VARIABLES ANLISIS

NATURALES JURDICAS IMPORTANTES CONTRASTE

INVESTIGADOS NACIONALES PERIODO DECLARACIONES

FAMILIARES EXTRANJERO SIN REGISTRO OTRAS FUENTES

AMISTADES EMPRESAS CAPITAL INICIAL INSPECCIONES

PROFESIONALES LOCALES INGRESOS VEROSIMILITUD

CUENTAS CUENTAS EGRESOS AMPLIACIN

DR. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

 TCNICAS ESPECIALES
DE INVESTIGACIN

TCNICAS ESPECIALES

ENTREGA ACCIONES
VIGILADA SEGUIMIENTO Y
VIGILANCIA

AGENTE INTERCEPTACIN
ENCUBIERTO POSTAL

INTERVENCIN
DE LAS
COMUNICACIONES

DR. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

 MEDIDAS RESTRICTIVAS
DE DERECHOS
CONCEPTOS
GENERALES

LEGALIDAD PRESUPUESTOS IMPUGNACIN

PROCESAL
MEDIDAS
RESTRICTIVAS DE
DERECHOS

LEVANTAMIENTO DEL LEVANTAMIENTO DEL

SECRETO DE LAS SECRETO BANCARIO Y
COMUNICACIONES TRIBUTARIO

DR. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

MUCHAS GRACIAS POR SU ATENCIN