Ejercicio Practico Diligenciamiento ESFA

Saldo Pcga Ant.
A
31/12/2014
Hoja de Trabajo [resumen]

Activo [resumen]
Activo Corriente [resumen]
11 Disponible (CP) [resumen]
1105 Caja (CP) 6,465
1110 Bancos (CP) 9,317,409
1115 Remesas En Trnsito (CP)
1120 Cuentas De Ahorro (CP) 29,081
1125 Fondos (CP) 76,501
11 Disponible (CP) 9,429,456
12 Inversiones (CP) [resumen] 173,123
13 Deudores (CP) [resumen]
1305 Clientes (CP) 10,000
1310 Cuentas Corrientes Comerciales (CP)
1315 Cuentas Por Cobrar A Casa Matriz (CP)
1320 Cuentas Por Cobrar A Vinculados Econmicos (CP)
1323 Cuentas Por Cobrar A Directores (CP)
1325 Cuentas Por Cobrar A Socios Y Accionistas (CP)
1328 Aportes Por Cobrar (CP)
1330 Anticipos Y Avances (CP)
1332 Cuentas De Operacin Conjunta (CP)
1335 Depsitos (CP)
1340 Promesas De Compraventa (CP)
1345 Ingresos Por Cobrar (CP)
1350 Retencin Sobre Contratos (CP)
1355 Anticipo De Imptos. Y Contrib.O Saldos A Favor (CP)
1360 Reclamaciones (CP)
1365 Cuentas Por Cobrar A Trabajadores (CP)
1370 Prstamos A Particulares (CP)
1380 Deudores Varios (CP)
1385 Derechos De Recomp. De Cart. Negociada (CP)
1390 Deudas De Difcil Cobro (CP)
1399 Provisiones (CP) 3,500
13 Subtotal Deudores (CP) 6,500
14 Inventarios (CP) [resumen]
1405 Materias Primas (CP)
1410 Productos En Proceso (CP)
1415 Obras De Construc. En Curso (CP)
1417 Obras De Urbanismo (CP)
1420 Contratos En Ejecucin (CP)
1425 Cultivos En Desarrollo (CP)
1428 Plantaciones Agrcolas (CP)
1430 Productos Terminados (CP)
1435 M/Cas No Fabricadas Por La Emp. (CP)
1440 Bienes Races Para La Venta (CP)
1445 Semovientes (CP)
1450 Terrenos (CP)
1455 Materiales, Repuestos Y Accesorios (CP)
1460 Envases Y Empaques (CP)
1465 Inventarios En Trnsito (CP)
1499 Provisiones (CP)
14 Subtotal Inventarios (CP)
17 Diferidos (CP) [resumen]
1705 Gastos Pagados Por Anticipado (CP)
1710 Cargos Diferidos (CP)
1715 Costos De Exploracin Por Amortizar (CP)
1720 Costos De Explotacin Y Desarrollo (CP)
1730 Cargos Por Correccin Monetaria Diferida (CP)
1798 Amortizacin Acumulada (CP)
17 Subtotal Diferido (CP)
Total Activo Corriente
Activo No Corriente [resumen]
12 Inversiones (LP) [resumen]
13 Deudores A Largo Plazo (LP) [resumen]
1305 Clientes (LP)
1310 Cuentas Corrientes Comerciales (LP)
1315 Cuentas Por Cobrar A Casa Matriz (LP)
1320 Cuentas Por Cobrar A Vinculados Econm. (LP)
1323 Cuentas Por Cobrar A Directores (LP)
1325 Cuentas Por Cobrar A Socios Y Accionistas (LP)
1330 Anticipos Y Avances (LP)
1332 Cuentas De Operacin Conjunta (LP)
1335 Depsitos (LP)
1340 Promesas De Compraventa (LP)
1345 Ingresos Por Cobrar (LP)
1350 Retencin Sobre Contratos (LP)
1355 Anticipo De Imptos.Y Contrib.O Saldos A Favor (LP)
1360 Reclamaciones (LP)
1365 Cuentas Por Cobrar A Trabajadores (LP)
1370 Prstamos A Particulares (LP)
1380 Deudores Varios (LP)
1385 Derechos De Recomp. De Cart.Negociada (LP)
1390 Deudas De Difcil Cobro (LP)
1399 Provisiones (LP)
13 Subtotal Deudores A Largo Plazo (LP)
15 Propiedades Planta Y Equipo (LP) [resumen] 120,288,340
16 Intangibles (LP) [resumen]
1605 Crdito Mercantil (LP)
1610 Marcas (LP)
1615 Patentes (LP) 1,625,395
1620 Concesiones Y Franquicias (LP)
1625 Derechos (LP)
1630 Know How (LP)
1635 Licencias (LP)
1698 Amortizacin Acumulada (LP) 1,501,819
16 Subtotal Intangibles (LP) 123,576
17 Diferidos (LP) [resumen]
1705 Gastos Pagados Por Anticipado (LP)
1710 Cargos Diferidos (LP) 18,207,313
1715 Costos De Exploracin Por Amortizar (LP)
1720 Costos De Explotacin Y Desarrollo (LP)
1730 Cargos Por Correccin Monetaria Diferida (LP)
1798 Amortizacin Acumulada (LP)
17 Subtotal Diferidos (LP) 18,207,313
18 Otros Activos (LP) [resumen]
1805 Bienes De Arte Y Cultura (LP)
1895 Diversos (LP)
18 Subtotal Otros Activos (LP)
19 Valorizaciones (LP) [resumen]
1905 De Inversiones (LP)
1910 De Propiedades Planta Y Equipo (LP) 62,947,708
1995 De Otros Activos (LP)
19 Subtotal Valorizaciones (LP)
Total Activo No Corriente
Total Activo
Pasivo [resumen]
Pasivo Corriente [resumen]
21 Obligaciones Financieras (CP) [resumen]
22 Proveedores (CP) [resumen]
23 Cuentas Por Pagar (CP) [resumen]
2310 A Casa Matriz (CP)
2315 A Compaas Vinculadas (CP)
2320 A Contratistas (CP)
2330 Ordenes De Compra Por Utilizar (CP)
2335 Costos Y Gastos Por Pagar (CP)
2340 Instalamentos Por Pagar (CP)
2345 Acreedores Oficiales (CP)
2350 Regalas Por Pagar (CP)
2355 Deudas Con Accionistas O Socios (CP)
2357 Deudas Con Directores (CP)
2360 Dividendos O Participaciones Por Pagar (CP)
2365 Retencin En La Fuente (CP)
2367 Impuesto A Las Ventas Retenido (CP)
2368 Impuesto De Industria Y Comercio Retenido (CP)
2370 Retenciones Y Aportes De Nmina (CP)
2375 Cuotas Por Devolver
2380 Acreedores (CP)
23 Subtotal Cuentas Por Pagar (CP)
24 Impuestos Gravmenes Y Tasas (CP)
25 Obligaciones Laborales (CP)
26 Pasivos Estimados Y Provisiones (CP) [resumen]
2605 Para Costos Y Gastos (CP)
2610 Para Obligaciones Laborales (CP)
2615 Para Obligaciones Fiscales (CP)
2620 Pensiones De Jubilacin (CP)
2625 Para Obras De Urbanismo (CP)
2630 Para Mantenimiento Y Reparaciones (CP)
2635 Para Contingencias (CP)
2640 Para Obligaciones De Garantas (CP)
2695 Provisiones Diversas (CP)
26 Subtotal Pasivos Estimad. Y Provis. (CP)
27 Diferidos (CP)
28 Otros Pasivos [resumen]
2805 Anticipos Y Avances Recibidos (CP)
2810 Depsitos Recibidos (CP)
2815 Ingresos Recibidos Para Terceros (CP)
2820 Cuentas De Operacin Conjunta (CP)
2825 Retenciones A Terceros Sobre Contratos
2830 Embargos Judiciales (CP)
2835 Acreedores Del Sistema (CP)
2840 Cuentas En Participacin (CP)
2895 Diversos (CP)
28 Subtotal Otros Pasivos (CP)
29 Bonos Y Papeles Comerciales (CP) [resumen]
2905 Bonos En Circulacin (CP)
2910 Bonos Obligator. Convertibles En Acciones (CP)
2915 Papeles Comerciales (CP)
2920 Bonos Pensionales (CP)
2925 Ttulos Pensionales (CP)
29 Subtotal Bonos Y Papeles Comercia. (CP)
Total Pasivo Corriente
Pasivo No Corriente [resumen]
21 Obligaciones Financieras (LP)
22 Proveedores (LP)
23 Cuentas Por Pagar (LP) [resumen]
2305 Cuentas Corrientes Comerciales (LP)
2310 A Casa Matriz (LP)
2315 A Compaas Vinculadas (LP)
2320 A Contratistas (LP)
2335 Costos Y Gastos Por Pagar (LP)
2345 Acreedores Oficiales (LP)
2350 Regalas Por Pagar (LP)
2355 Deudas Con Accionistas O Socios (LP)
2357 Deudas Con Directores (LP)
2360 Dividendos O Participaciones Por Pagar (LP)
2375 Cuotas Por Devolver (LP)
2380 Acreedores Varios (LP)
23 Subtotal Cuentas Por Pagar (LP)
24 Impuestos Gravmenes Y Tasas (LP)
25 Obligaciones Laborales (LP)
26 Pasivos Estimados Y Provisiones (LP) [resumen]
2605 Para Costos Y Gastos (LP)
2610 Para Obligaciones Laborales (LP)
2615 Para Obligaciones Fiscales (LP)
2620 Pensiones De Jubilacin (LP)
2625 Para Obras De Urbanismo (LP)
2635 Para Contingencias (LP)
2640 Para Obligaciones De Garantas (LP)
2695 Provisiones Diversas (LP)
26 Subtotal Pasivos Estimad. Y Provis. (LP)
27 Diferidos (LP)
2705 Ingresos Recibidos Por Anticipado (LP)
2710 Abonos Diferidos (LP)
2715 Utilidad Diferida En Ventas A Plazos (LP)
2720 Crdito Por Correccin Monetaria Diferida (LP)
2725 Impuestos Diferidos (LP)
27 Subtotal Diferidos (LP)
28 Otros Pasivos (LP) [resumen]
2805 Avances Y Anticipos Recibidos (LP)
2810 Depsitos Recibidos (LP)
2815 Ingresos Recibidos Para Terceros (LP)
2820 Cuentas De Operacin Conjunta (LP)
2825 Retenciones A Terceros Sobre Contratos (LP)
2835 Acreedores Del Sistema (LP)
2840 Cuentas En Participacin (LP)
2895 Diversos (LP)
28 Subtotal Otros Pasivos (LP)
29 Bonos Y Papeles Comerciales (LP) [resumen]
2905 Bonos En Circulacin (LP)
2910 Bonos Obligator. Convertibles En Acciones (LP)
2915 Papeles Comerciales (LP)
2920 Bonos Pensionales (LP)
2925 Ttulos Pensionales (LP)
29 Subtotal Bonos Y Papeles Comerciales (LP)
Total Pasivo No Corriente
Total Pasivo
Patrimonio [resumen]
31 Capital Social [resumen]
3105 Capital Suscrito Y Pagado
3115 Aportes Sociales
3120 Capital Asignado
3125 Inversin Suplementaria Al Capital Asignado
3130 Capital De Personas Naturales
3135 Aportes Del Estado
3140 Fondo Social
31 Subtotal Capital Social
32 Supervit De Capital
3205 Prima En Coloc.Acc,Cuotas O Partes De Int. Social
3210 Donaciones
3215 Crdito Mercantil
3220 Know How
3225 Supervit Mtodo De Participacin
32 Subtotal Supervit De Capital
33 Reservas 12,956,824
34 Revalorizacin Del Patrimonio
35 Dividen. O Partc. Decret. En Acc.O Cuotas
36 Resultados Del Ejercicio
37 Resultados De Ejercicios Anteriores
3705 Utilidades Acumuladas
3710 Prdidas Acumuladas
37 Subtotal Resultados De Ejercicios Anteriores
38 Supervit Por Valorizaciones 62,947,708
Total Patrimonio
Total Pasivo Y Patrimonio
Cuentas de Orden Deudoras
81 Derechos Contingentes
82 Deudoras Fiscales
83 Deudoras De Control
9 Cuentas De Orden Acreedoras Por Contra
Cuentas de Orden Acreedoras
91 Responsabilidades Contingentes
92 Acreedoras Fiscales
93 Acreedoras De Control
8 Ctas De Orden Deudoras Por Contra
Estado de situacin financiera [sinopsis]
Activos [sinopsis]
Activos corrientes [sinopsis]
Efectivo y equivalentes al efectivo
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar corrientes
Inventarios corrientes
Activos por impuestos corrientes, corriente
Activos biolgicos corrientes
Otros activos financieros corrientes
Otros activos no financieros corrientes
Activos corrientes distintos al efectivo pignorados como garanta
colateral para las que el receptor de transferencias tiene derecho por
Activos corrientes distintos de los activos no corrientes o grupo de
contrato o costumbre a vender o pignorar de nuevo dicha garanta
activos para su disposicin clasificados como mantenidos para la
Activos
colateralno corrientes o grupos de activos para su disposicin
venta o como mantenidos para distribuir a los propietarios
clasificados como mantenidos para la venta o como mantenidos para
Activos corrientes
distribuir a los propietarios
Activos no corrientes [sinopsis]
Propiedad de inversin
Propiedades, planta y equipo
Plusvala
Activos intangibles distintos de la plusvala
Inversiones contabilizadas utilizando el mtodo de la participacin
Activos biolgicos no corrientes
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar no
corrientes
Inventarios no corrientes
Activos por impuestos diferidos
Activos por impuestos corrientes, no corriente
Otros activos financieros no corrientes
Otros activos no financieros no corrientes
Activos no corrientes distintos al efectivo pignorados como garanta
Activos no corrientes
contrato o costumbre a vender o pignorar de nuevo la garanta
Activos
colateral
Patrimonio y pasivos [sinopsis]
Pasivos [sinopsis]
Pasivos corrientes [sinopsis]
Disposiciones actuales [sinopsis]
Provisiones corrientes por beneficios a los empleados
Otras provisiones corrientes

Disposiciones actuales
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Pasivos por impuestos corrientes, corriente
Otros pasivos financieros corrientes
Otros pasivos no financieros corrientes
Pasivos corrientes distintos de los pasivos incluidos en grupos de
activos para su disposicin clasificados como mantenidos para la
Pasivos incluidos en grupos de activos para su disposicin
venta
clasificados como mantenidos para la venta
Pasivos corrientes
Pasivos no corrientes [sinopsis]
Provisiones no corrientes [sinopsis]
Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados
Otras provisiones no corrientes

Provisiones no corrientes
Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar no
corrientes
Pasivo por impuestos diferidos
Pasivos por impuestos corrientes, no corriente
Otros pasivos financieros no corrientes
Otros pasivos no financieros no corrientes
Pasivos no corrientes
Pasivos
Patrimonio [sinopsis]
Capital emitido
Ganancias acumuladas
Prima de emisin
Acciones propias en cartera
Inversin suplementaria al capital asignado
Otras participaciones en el patrimonio
Otras reservas
Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora
Participaciones no controladoras
Patrimonio
Patrimonio y pasivos
Saldos y Movimientos
Reclasificaciones Reclasificaciones Ajustes Por Errores Ajustes Por Errores Ajustes Por Ajustes Por
Por Convergencia Por Convergencia En Pcga Ant. En Pcga Ant. Convergencia A Convergencia A
A Niif - Debitos A Niif - Creditos Debitos Creditos Niif - Debitos Niif - Creditos
6,465
9,317,409
29,081
76,501
9,429,456
173,123
10,000
3,500
3,500 10,000
58,429,199 19,523,889 81,383,030
1,625,395
1,501,819
1,501,819 1,625,395 - - - -
2,012,212 16,195,101
- 2,012,212 - - - 16,195,101
62,947,708
16,843,871 3,887,047
62,947,708
9,602,579
10,000 3,500 2,453
173,714,479
2,135,788
2,453 16,195,101 53,426,139
3,887,047
16,843,871
Saldos Niif A Notas
01/01/2015
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-
9,602,579
4,047
-
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-
173,714,479
-
2,135,788
-
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-
37,228,585
-
(3,887,047)
-
-
16,843,871
-
-
-
-
Reclasificacin
Dbito Crdito
Efectivo y equivalentes al efectivo 9,602,579
Disponible - Caja Menor 6,465
Disponible - Bancos 9,317,409
Disponible - Cuentas de ahorro 29,081
Disponible - Fondos 76,501
Inversiones - Derecho fiduciario 173,123
Sumas iguales 9,602,579 9,602,579
HOJA DE TRABAJO
1. PRINCIPIOS LOCALES PUC Y 2649 DE 1993
Saldo Pcga Ant. A Reclasificaciones

31/12/2014 Por Convergencia
A Niif - Debitos

Activo [resumen]
11 Disponible (CP) [resumen]
1105 Caja (CP) 6,465
1110 Bancos (CP) 9,317,409
1115 Remesas En Trnsito (CP)
1120 Cuentas De Ahorro (CP) 29,081
1125 Fondos (CP) 76,501
11 Disponible (CP) 9,429,456
12 Inversiones (CP) [resumen] 173,123
2. ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA DE APERTURA
Saldo Pcga Ant. A Reclasificaciones

31/12/2014 Por Convergencia
A Niif - Debitos

Activos [sinopsis]
Efectivo y equivalentes al efectivo 9,602,579
A DE TRABAJO
Reclasificaciones Ajustes Por Ajustes Por Ajustes Por Ajustes Por Saldos Niif A Notas
Por Convergencia Errores En Errores En Convergencia Convergencia 01/01/2015
A Niif - Creditos Pcga Ant. Pcga Ant. A Niif - A Niif -
Debitos Creditos Debitos Creditos
6,465 -
9,317,409 -
-
29,081 -
76,501 -
9,429,456 -
173,123 -
Reclasificaciones Ajustes Por Ajustes Por Ajustes Por Ajustes Por Saldos Niif A Notas
Por Convergencia Errores En Errores En Convergencia Convergencia 01/01/2015
A Niif - Creditos Pcga Ant. Pcga Ant. A Niif - A Niif -
Debitos Creditos Debitos Creditos
9,602,579 1
Reclasificacin
Dbito Crdito
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas
por cobrar corrientes 10,000
Clientes 10,000
Sumas iguales 10,000 10,000
Reclasificacin
Dbito Crdito
Deterioro por impago-Clientes 3,500
Provisin General de cartera (PCGA anterior) 3,500
Ajuste por error

Dbito Crdito
Deterioro por impago-Clientes 2,453
Ganancias acumuladas 2,453
HOJA DE TRABAJO
Saldo Pcga Ant. A

31/12/2014

Activo [resumen]
13 Deudores (CP) [resumen]
1305 Clientes (CP) 10,000
1360 Reclamaciones (CP)
1365 Cuentas Por Cobrar A Trabajadores (CP)
1370 Prstamos A Particulares (CP)
1380 Deudores Varios (CP)
1385 Derechos De Recomp. De Cart. Negociada
(CP)
1390 Deudas De Difcil Cobro (CP)
1399 Provisiones (CP) 3,500
13 Subtotal Deudores (CP) 6,500
Saldo Pcga Ant. A

31/12/2014

Activos [sinopsis]
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar
corrientes
Patrimonio y pasivos [sinopsis]

HOJA DE TRABAJO
Reclasificaciones Reclasificaciones Ajustes Por Ajustes Por Errores Ajustes Por Ajustes Por
Por Convergencia A Por Convergencia A Errores En Pcga En Pcga Ant. Creditos Convergencia Convergencia
Niif - Debitos Niif - Creditos Ant. Debitos A Niif - A Niif -
Debitos Creditos
10,000
3,500
3,500 10,000 - - - -
Reclasificaciones Reclasificaciones Ajustes Por Ajustes Por Errores Ajustes Por Ajustes Por
Por Convergencia A Por Convergencia A Errores En Pcga En Pcga Ant. Creditos Convergencia Convergencia
Niif - Debitos Niif - Creditos Ant. Debitos A Niif - A Niif -
Debitos Creditos
10,000 3,500 2,453
2,453
Saldos Niif A Notas
01/01/2015
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldos Niif A Notas

01/01/2015
4,047 2
2,453 39
( 40 ) DEPRECIACION
( 36 ) SALDOS AL FINAL DEL AMORTIZACION
DESCRIPCION AGOTAMIENTO
PRESENTE EJERCICIO ACUMULADO EN
MILES $
TERRENOS 12,093,753
CONSTRUCCIONES EN CURSO 3,326,756
MAQUINARIA Y EQUIPOS EN MONTAJE 15,174,431
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 69,289,277 17,789,806
MAQUINARIA Y EQUIPO 68,192,467 33,513,207
EQUIPO DE OFICINA 9,717,991 5,813,667
EQUIPO DE COMPUTACION Y 10,309,506 7,379,150
COMUNICACIN
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 2,070,425 1,030,915
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO EN
TRANSITO 815,057
190,989,663 65,526,745
Terrenos y construcciones y edificaciones
Depreciacion
Costo bruto Acumulada
Terreno 12,093,753
Construcciones y edificaciones 69,289,277 17,789,806
Total valor en libros 81,383,030 17,789,806
Ajuste
Dbito Crdito
Ganancias acumuladas 1,734,083
Provision (Construcciones y edificaciones) 1,734,083

Sumas iguales 1,734,083 1,734,083
Politicas a aplicar en la fecha de transicion con NIIF
Costo terreno 49,665,731

Costo construccion 65,619,549
Ajuste
Dbito Crdito
Propiedad planta y equipo (costo atribuido) 115,285,280

Propiedad planta y equipo - Terrenos 12,093,753
Propiedad planta y equipo -
Construcciones y edificaciones 69,289,277
Depreciacion Acumulada - Construcciones
y edificaciones 17,789,806
Ganancias acumuladas(Superavit por
revaluacion***) 51,692,056
Sumas iguales 133,075,086 133,075,086
***Este ajuste no afecta la conciliacion patrimonial ya que es igual al superavit por valorizaciones
Ajuste
Dbito Crdito
Valorizaciones (terrenos y edificaciones) 51,692,056
Superavit por valorizaciones (terrenos y

edificaciones) 51,692,056
Sumas iguales 51,692,056 51,692,056
Activos restantes
Ajuste
Dbito Crdito
Valorizaciones (maquinaria, equipo de of y
equipo de comput) 11,255,652
Superavit por valorizaciones (maquinaria, 11,255,652

equipo de of y equipo de comput)
Sumas iguales 11,255,652 11,255,652
Reclasificacin
Dbito Crdito
Propiedad planta y equipo (NIIF) 58,429,199
Propiedad planta y equipo 58,429,199
Sumas iguales 58,429,199 58,429,199
Ajuste de propiedad planta y equipo reconocido por costo y modelo del costo
para:
MAQUINARIA Y EQUIPOS EN MONTAJE

MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIN
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO EN TRANSITO
HOJA DE
Saldo Pcga Ant. A

31/12/2014

Activo [resumen]
Activo No Corriente [resumen]
15 Propiedades Planta Y Equipo (LP) [resumen] 120,288,340
19 Valorizaciones (LP) [resumen]

1910 De Propiedades Planta Y Equipo (LP) 62,947,708
19 Subtotal Valorizaciones (LP)
Patrimonio [resumen]
38 Supervit Por Valorizaciones 62,947,708
Saldo Pcga Ant. A

31/12/2014

Activos [sinopsis]
Construcciones en curso
Fecha prestamo 6/28/2006

Fecha de vencimiento 6/28/2015
Tasa 8% EA
Valor USD $ 1,000,000.00
Cuota #ADDIN?
Periodo Saldo Inicial Pago

7/28/2006 $ 1,000,000.00 #ADDIN?
8/28/2006 #ADDIN? #ADDIN?
10/28/2006 #ADDIN? #ADDIN?
11/28/2006 #ADDIN? #ADDIN?
12/28/2006 #ADDIN? #ADDIN?
10/28/2007 #ADDIN? #ADDIN?
11/28/2007 #ADDIN? #ADDIN?
12/28/2007 #ADDIN? #ADDIN?
10/28/2008 #ADDIN? #ADDIN?
11/28/2008 #ADDIN? #ADDIN?
12/28/2008 #ADDIN? #ADDIN?
10/28/2009 #ADDIN? #ADDIN?
11/28/2009 #ADDIN? #ADDIN?
12/28/2009 #ADDIN? #ADDIN?
10/28/2010 #ADDIN? #ADDIN?
11/28/2010 #ADDIN? #ADDIN?
12/28/2010 #ADDIN? #ADDIN?
10/28/2011 #ADDIN? #ADDIN?
11/28/2011 #ADDIN? #ADDIN?
12/28/2011 #ADDIN? #ADDIN?
10/28/2012 #ADDIN? #ADDIN?
11/28/2012 #ADDIN? #ADDIN?
12/28/2012 #ADDIN? #ADDIN?
10/28/2013 #ADDIN? #ADDIN?
11/28/2013 #ADDIN? #ADDIN?
12/28/2013 #ADDIN? #ADDIN?
10/28/2014 #ADDIN? #ADDIN?
11/28/2014 #ADDIN? #ADDIN?
12/28/2014 #ADDIN? #ADDIN?
Intereses pagados #ADDIN?
Ajuste
Dbito Crdito
Propiedad planta y equipo #ADDIN?
Ganancias acumuladas #ADDIN?
Sumas iguales #ADDIN? #ADDIN?
HOJA DE
Saldo Pcga Ant. A

31/12/2014

Activos [sinopsis]
( 48 ) ( 52 ) PROVISION EN
VALORIZACION EN MILES $
MILES $
37,571,978
14,120,078 1,734,083
10,952,698 3,227,382
226,494 204,468
76,460
8,645
62,947,708 5,174,578
Valorizaciones Provision Neto
37,571,978 49,665,731
14,120,078 1,734,083 65,619,549
51,692,056 1,734,083 115,285,280
HOJA DE TRABAJO
Reclasificaciones Por Reclasificaciones Por Ajustes Por Errores Ajustes Por Ajustes Por
Convergencia A Niif - Convergencia A Niif - En Pcga Ant. Errores En Pcga Convergencia A
Debitos Creditos Debitos Ant. Creditos Niif - Debitos
58,429,199 19,523,889
62,947,708
173,714,479
#ADDIN? Mensual
Intereses Tasa mensual al cierreIntereses en pesosAmortizacion Saldo Final

#ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
#ADDIN? $ 2,310.83 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
HOJA DE TRABAJO
#ADDIN?
Ajustes Por Saldos Niif A Notas
Convergencia A 01/01/2015
Niif - Creditos
81,383,030 -
62,947,708 -

Niif - Creditos
173,714,479
53,426,139 53,426,139
Niif - Creditos
#ADDIN? 11
#ADDIN? #ADDIN? 39
Intangibles
Reclasificacin
Dbito Crdito
Activos intangibles distintos de la
plusvalia ( patentes) 123,576
Intangibles 1,625,395
Amortizacin acumulada 1,501,819
Sumas iguales 1,625,395 1,625,395
Diferidos
CARGOS DIFERIDOS 18,207,313

Conceptos varios (elementos
cafeteria, utiles, papeleria) 16,195,101
Programas computador 3,104
Licencias 2,009,108
Reclasificacin
Dbito Crdito
Activos intangibles distintos de la
plusvalia 2,012,212
Cargos diferidos 2,012,212
Sumas iguales 2,012,212 2,012,212
Ajuste
Dbito Crdito
Ganancias acumuladas 16,195,101
Cargos diferidos 16,195,101
Sumas iguales 16,195,101 16,195,101
HOJA DE T
Saldo Pcga Ant. A

31/12/2014

Activo [resumen]
16 Intangibles (LP) [resumen]
1615 Patentes (LP) 1,625,395
1698 Amortizacin Acumulada (LP) 1,501,819
16 Subtotal Intangibles (LP) 123,576
17 Diferidos (LP) [resumen]
1710 Cargos Diferidos (LP) 18,207,313
17 Subtotal Diferidos (LP) 18,207,313
Saldo Pcga Ant. A

31/12/2014

Activos [sinopsis]
HOJA DE TRABAJO
Reclasificaciones Por Reclasificaciones Por Ajustes Por Errores En Ajustes Por Errores Ajustes Por
Convergencia A Niif - Convergencia A Niif - Pcga Ant. Debitos En Pcga Ant. Convergencia A
Debitos Creditos Creditos Niif - Debitos
1,625,395
1,501,819
2,012,212
Reclasificaciones Por Reclasificaciones Por Ajustes Por Errores En Ajustes Por Errores Ajustes Por
Convergencia A Niif - Convergencia A Niif - Pcga Ant. Debitos En Pcga Ant. Convergencia A
Debitos Creditos Creditos Niif - Debitos
2,135,788
16,195,101
Convergencia A Niif - 01/01/2015
Creditos
-
-
16,195,101 -

Convergencia A Niif - 01/01/2015
Creditos
2,135,788 13
(16,195,101) 39
Archivo: file:/D:/BACKUP%20ANA%20MARIA%20C/anacg/Mis%20documentos/Mis%20archivos%20XBRL/sds_ifrs-inicio-
Empresa: 800107494
Vista: [300090] EFSA - Conciliacin patrimonial
Eje X: Ajustes y Valores - Conciliacin Patrimonial
Eje Y: Conceptos Columnas [eje]
Eje Z: Instante=2013-dic-31, Duracin=2013, Empresa=800107494
Ajustes y Valores - Conciliacin

Patrimonial
AJUSTES OTROS
(Activos y Pasivos)
Conciliacin Patrimonial [resumen]

SALDO DEL PATRIMONIO PCGA ANTERIORES
Modificacin en los Activos
Modificacin en los Pasivos
TOTAL MODIFICACIN POR CONVERGENCIA
Modificacin por Errores
SALDO DEL PATRIMONIO NIIF
Variacin absoluta ($)
Variacin relativa (%)
Modificaciones
Ajustes en los Activos
Ajustes en los Activos preestablecidos
Ajuste a valor razonable de cuentas por cobrar
Ajuste deterioro de cuentas por cobrar
Ajuste a costo amortizado de activos financieros
Ajuste de otros instrumentos financieros a valor razonable
Ajuste de inversiones en subsidiarias, negocios conjunto y

asociadas al valor razonable como costo atribuido
Ajuste de inversiones en subsidiarias, asociadas y negocios

conjuntos al costo
Ajuste deterioro de valor de inversiones en subsidiarias,
asociadas y negocios conjuntos
Ajuste por instrumentos financieros derivados
Ajuste de inventarios a valor neto de realizacin menos costo
de la venta
Ajuste deterioro de valor de propiedades, planta y equipo
Ajuste de propiedades, planta y equipo a costo

Ajuste de propiedades, planta y equipo a valor razonable
como costo atribuido
Ajuste reconocimiento de arrendamientos financieros
Ajuste deterioro de valor de intangibles

Ajuste de intangibles a costo
Ajuste de intangibles a valor razonable como costo atribuido
Ajuste contratos de concesin

Ajuste de intangibles que no cumplen criterios de
reconocimiento
Ajuste crdito mercantil
Ajuste deterioro de valor de propiedades de inversin
Ajuste de propiedades de inversin a costo

Ajuste de propiedades de inversin a valor razonable como
costo atribuido
Ajuste a valor razonable menos costos de venta de activos no
corrientes mantenidos para la venta
Ajuste a valor razonable menos costos de venta de activos
biolgicos
Ajuste en el costo de intangibles
Ajuste reconocimiento de Activos por impuesto diferido
Ajuste por baja de activos contingentes

Otros Ajustes en los Activos (Especifque a continuacin)
Modificacin en los Activos - Otro 1
Total Modificacin en los Activos - Otros
TOTAL INCREMENTO (DISMINUCIN) DE ACTIVOS
Ajustes en los Pasivos
Ajustes en los Pasivos preestablecidas
Ajuste a Valor razonable de cuentas por pagar
Ajuste a costo amortizado de otros pasivos financieros
Ajuste de partidas por amortizar de pasivos pensionales
Ajuste de reconocimiento de calculos actuariales pasivos

pensionales y otros pasivos a largo plazo
Ajuste por reconocimiento de contratos onerosos
Ajuste a provisiones de litigios u otras estimaciones
Ajuste reconocimiento de pasivos por impuestos diferidos
Ajuste por baja de pasivos contingentes

Otros Ajustes en los Pasivos (Especifque a continuacin)
Modificacin en los Pasivos - Otro 1
Total Modificacin en los Pasivos - Otros
TOTAL INCREMENTO (DISMINUCIN) DE PASIVOS
Efecto de Errores en PCGA Anteriores
Aumentos (disminuciones) por errores PCGA Anteriores en
activos (neto)
Disminuciones (Aumentos) por errores PCGA Anteriores en
pasivos (neto)
SUBTOTAL EFECTO DE ERRORES EN APLICACIN DE PCGA

ANTERIORES (NETO)
%20archivos%20XBRL/sds_ifrs-inicio-Esfa-G2-consolidados-2015-02-03.xlsx
ustes y Valores - Conciliacin

Patrimonial
VALORES (EN
MILES DE $)
254,963,193
#ADDIN?
-
#ADDIN?
(2,453)
#ADDIN?
#ADDIN?
#ADDIN?
1,734,083
(11,255,652)
(16,195,101)
#ADDIN?
#ADDIN?
#ADDIN?
-
-
(2,453)
(2,453)
Notas de R
Valor
Listado de Notas
NOTA 1: Efectivo y equivalentes al efectivo 9,602,579
NOTA 2: Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar

corrientes
NOTA 3: Inventarios corrientes
NOTA 4: Activos por impuestos corrientes, corriente
NOTA 5: Activos biolgicos corrientes
NOTA 6: Otros activos financieros corrientes
NOTA 7: Otros activos no financieros corrientes
NOTA 8: Activos corrientes distintos al efectivo pignorados como
garanta colateral para las que el receptor de transferencias tiene
derecho por contrato o costumbre a vender o pignorar de nuevo dicha
garanta colateral
NOTA 9: Activos no corrientes o grupos de activos para su

disposicin clasificados como mantenidos para la venta o como
mantenidos para distribuir a los propietarios
NOTA 10: Propiedad de inversin
NOTA 11: Propiedades, planta y equipo
173,714,479
NOTA 12: Plusvala
NOTA 13: Activos intangibles distintos de la plusvala

NOTA 14: Inversiones contabilizadas utilizando el mtodo de la
participacin
NOTA 15: Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y
asociadas
NOTA 16: Activos biolgicos no corrientes
NOTA 17: Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar
no corrientes
NOTA 18: Inventarios no corrientes
NOTA 19: Activos por impuestos diferidos
NOTA 20: Activos por impuestos corrientes, no corriente
NOTA 21: Otros activos financieros no corrientes
NOTA 22: Otros activos no financieros no corrientes
NOTA 23: Activos no corrientes distintos al efectivo pignorados como
derecho por contrato o costumbre a vender o pignorar de nuevo la
garanta colateral
NOTA 24: Provisiones corrientes por beneficios a los empleados
NOTA 25: Otras provisiones corrientes

NOTA 26: Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
NOTA 27: Pasivos por impuestos corrientes, corriente

NOTA 28: Otros pasivos financieros corrientes
NOTA 29: Otros pasivos no financieros corrientes
NOTA 30: Pasivos incluidos en grupos de activos para su disposicin
NOTA 31: Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados
NOTA 32: Otras provisiones no corrientes

NOTA 33: Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar
no corrientes
NOTA 34: Pasivo por impuestos diferidos
NOTA 35: Pasivos por impuestos corrientes, no corriente
NOTA 36: Otros pasivos financieros no corrientes
NOTA 37: Otros pasivos no financieros no corrientes
NOTA 38: Capital emitido
NOTA 39: Ganancias acumuladas
NOTA 40: Prima de emisin
NOTA 41: Acciones propias en cartera
NOTA 42: Inversin suplementaria al capital asignado
NOTA 43: Otras participaciones en el patrimonio
NOTA 44: Otras reservas
Notas de Revelacion de Apertura
Detalle
Acogiendo las disposiciones contenidas en los PCGA locales y basados en el

Plan nico de Cuentas para Comerciantes (Decretos 2649 y 2650 de 1993),
se presenta el disponible discriminando su valor en los rubros de Caja,
Bancos, Cuentas de Ahorro y Fondos. Bajo el nuevo marco de referencia
esos rubros corresponden a efectivo y equivalentes de efectivo.
Adicionalmente la compaa reconoce derechos fiduciarios como
inversiones a corto plazo que cumplen con el concepto de equivalentes de
efectivo, es decir se tienen, ms que para propsitos de inversin o
similares, para cumplir los compromisos de pago a corto plazo.
Haciendo uso de las exenciones una vez clasificados los activos por clases,
para los bienes inmuebles se utiliz en el reconocimiento inicial el costo
atribuido y en su valuacin posterior se utilizar el modelo de revaluacin,
los dems activos sern reconocidos por su costo y en la valuacin posterior
se utilizar el modelo de costo.
En el caso de las construcciones en curso en tanto califiquen, por extensin

del tiempo de puesta en operacin y por los montos de inversin
involucrados, como activos aptos, se capitalizaran los intereses que se
asocien con su financiacin directa.
Archivo: file:/D:/BACKUP%20ANA%20MARIA%20C/anacg/Mis%20documentos/Mis%20archivos%20XBRL/sds_ifrs-inicio-
Empresa: 800107494
Vista: [300110] ESFA - Principales polticas
Eje X: Principales polticas [resumen]
Eje Y: Conceptos Columnas [eje]
Eje Z: Instante=2013-dic-31, Duracin=2013, Empresa=800107494
Principales polticas [resumen]

Poltica Balance de
Apertura
Conceptos y polticas
Efectivo y equivalentes al efectivo COSTO
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar
corrientes
Inventarios corrientes
Activos por impuestos corrientes, corriente
Activos biolgicos corrientes
Otros activos financieros corrientes
Otros activos no financieros corrientes
Activos corrientes distintos al efectivo pignorados como garanta
colateral para las que el receptor de transferencias tiene derecho
Activos no corrientes o grupos de activos para su disposicin
por contrato o costumbre a vender o pignorar de nuevo dicha
clasificados como mantenidos para la venta o como mantenidos
Propiedad
garanta de inversin
colateral
para distribuir a los propietarios
COSTO ATRIBUIDO
EN INMUEBLES /
Propiedades, planta y equipo COSTO PARA LOS
ACTIVOS
RESTANTES
Plusvala
Inversiones contabilizadas utilizando el mtodo de la
participacin
Activos biolgicos no corrientes
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar no
corrientes
Inventarios no corrientes
Activos por impuestos diferidos
Activos por impuestos corrientes, no corriente
Otros activos financieros no corrientes
Otros activos no financieros no corrientes
Activos no corrientes distintos al efectivo pignorados como
derecho por contrato o costumbre a vender o pignorar de nuevo
la garanta colateral


corrientes
Capital emitido
Prima de emisin
Otras reservas
Activos no corrientes distintos al efectivo pignorados como garanta
contrato o costumbre a vender o pignorar de nuevo la garanta
colateral
corrientes
Capital emitido
Prima de emisin
Otras reservas
s%20archivos%20XBRL/sds_ifrs-inicio-Esfa-G2-consolidados-2015-02-03.xlsx
Principales polticas [resumen]

Poltica Medicion Poltica Medicion
Inicial Posterior
COSTO COSTO
MODELO DE
REVALUACIN
INMUEBLES /
COSTO MODELO DEL
COSTO ACTIVOS
RESTANTES

Ejercicio Practico Diligenciamiento ESFA

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Saldo Pcga Ant.

Hoja de Trabajo [resumen]

Otras provisiones corrientes

Otras provisiones no corrientes

1. PRINCIPIOS LOCALES PUC Y 2649 DE 1993

Saldo Pcga Ant. A Reclasificaciones

Hoja de Trabajo [resumen]

2. ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA DE APERTURA

Saldo Pcga Ant. A Reclasificaciones

Estado de situacin financiera [sinopsis]

Ajuste por error

1. PRINCIPIOS LOCALES PUC Y 2649 DE 1993

Saldo Pcga Ant. A

Hoja de Trabajo [resumen]

2. ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA DE APERTURA

Saldo Pcga Ant. A

Estado de situacin financiera [sinopsis]

Patrimonio y pasivos [sinopsis]

10,000 3,500 2,453

Saldos Niif A Notas

Terrenos y construcciones y edificaciones

Provision (Construcciones y edificaciones) 1,734,083

Politicas a aplicar en la fecha de transicion con NIIF

Costo terreno 49,665,731

Propiedad planta y equipo (costo atribuido) 115,285,280

Valorizaciones (terrenos y edificaciones) 51,692,056

Superavit por valorizaciones (terrenos y

Superavit por valorizaciones (maquinaria, 11,255,652

MAQUINARIA Y EQUIPOS EN MONTAJE

1. PRINCIPIOS LOCALES PUC Y 2649 DE 1993

Saldo Pcga Ant. A

Hoja de Trabajo [resumen]

19 Valorizaciones (LP) [resumen]

2. ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA DE APERTURA

Saldo Pcga Ant. A

Estado de situacin financiera [sinopsis]

Fecha prestamo 6/28/2006

Periodo Saldo Inicial Pago

Intereses pagados #ADDIN?

2. ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA DE APERTURA

Saldo Pcga Ant. A

Estado de situacin financiera [sinopsis]

Valorizaciones Provision Neto

Intereses Tasa mensual al cierreIntereses en pesosAmortizacion Saldo Final

Ajustes Por Saldos Niif A Notas

CARGOS DIFERIDOS 18,207,313

1. PRINCIPIOS LOCALES PUC Y 2649 DE 1993

Saldo Pcga Ant. A

Hoja de Trabajo [resumen]

2. ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA DE APERTURA

Saldo Pcga Ant. A

Estado de situacin financiera [sinopsis]

Ajustes Por Saldos Niif A Notas

Ajustes y Valores - Conciliacin

Conciliacin Patrimonial [resumen]

Ajuste de inversiones en subsidiarias, negocios conjunto y

Ajuste de inversiones en subsidiarias, asociadas y negocios

Ajuste de propiedades, planta y equipo a costo

Ajuste deterioro de valor de intangibles

Ajuste contratos de concesin

Ajuste de propiedades de inversin a costo

Ajuste por baja de activos contingentes

Ajuste de partidas por amortizar de pasivos pensionales

Ajuste de reconocimiento de calculos actuariales pasivos