Captulo VI.

Implementacin y control

1. Presupuesto de ingresos, costos y gastos

El 1 presupuesto que se ve es las ventas, en el cual se ha proyectado el nmero de ofertas que

se vender cada ao, partiendo de los siguientes datos:

Para la oferta 1 (para 2 personas) se proyect una venta promedio diaria de cinco
unidades durante el ao 2018.
Para la oferta 2 (para 4 personas) se proyect una venta promedio diaria de 11 unidades
durante el 2018.
Para el piqueo 3 (para 8 personas) se proyect una venta promedio diaria de 7 unidades
durante el ao 2018
El consumo de empanadas de pollo se ha estimado en un 40% de las unidades de
piqueos vendidas.

1
Los precios del ao 2018 se calcula en funcin del men actual, considerando lo que incluye
cada piqueo as como los ingredientes delas empanadas de pollo. Proyeccin de ingresos
Ventas AO 2018

Unidades vendidas
Piqueo 1 (para 2) 1.825
Piqueo 2 (para 4) 4.015
Piqueo 3 (para 8) 2.555
Empanadas de pollo 3.358
pisco 4.198
Precio unitario
Piqueo 1 (para 2) S/. 45,00
Piqueo 2 (para 4) S/. 80,00
Piqueo 3 (para 8) S/. 145,00
Empanadas de pollo S/. 9,50
Macerados de pisco S/. 12,50
Ventas en S/.
Piqueo 1 (para 2) 82.125
Piqueo 2 (para 4) 321.200
Piqueo 3 (para 8) 370.475
Empanadas de pollo 31.901
Macerados de pisco 52.469
Menos canibalismo -107.682
Total en S/. 750.487

Una vez que se conoce lo que se espera por ingresos y las cantidades a vender, se procede a la
proyeccin de costos y gastos:

Los costos de ventas de los piqueos se estiman en un 35% de las ventas, de acuerdo a
datos brindados por miskitanta.
El costo de elaborar una empanada depollo durante el 2018 es de S/. 3,00

El costo del macerado de pisco asciende a S/. 3,50 }

2
Adems se tienen los gastos que se han proyectado de manera adicional.

Proyeccin de costos y gastos

ao
2018
Costo de ventas
Piqueo 1 (para 2) 28.743,8
Piqueo 2 (para 4) 112.420,0
Piqueo 3 (para 8) 129.666,3
Empanadas de pollo 10.074,0
pisco 14.691,3
Total costo de ventas 295.595,3
Gastos
Pago del panadero de miski tanta 37.524,4
Pago al personal administrativo 15.015,0
Pago al personal produccin 11.587,5

Pago al personal de ventas mozos 11.130,0

y anfitrionas
Total gastos 75.256,9
Total en S/. 370.852,1

2. Presupuesto de marketing

3
En este punto se presenta un presupuesto detallado del plan de marketing

el ao 2018 el presupuesto de marketing asciende a S/. 23.300, subiendo ligeramente en los

siguientes aos como consecuencia de la inflacin

Gastos del plan de marketing

4
 Ao
3. Control 2018
Cantidad
catalogos
El control se debe establecer mediante 2la medicin objetiva y el anlisis de la informacin
carteles
recopilada.
avisos Para este proyecto se proponen los siguientes indicadores, con los cuales se
controlan
Fabricacinlos efectos del plan de marketing,
e instalacin 1 a travs de las ventas y la eficiencia en los costos y
Costo unitario
gastos, los cuales afectan directamente la rentabilidad:
Catalogos 0,050
carteles 200
avisos Unidades vendidas de cada piqueo

0,050
por mes.
Ingresos totales por ventas cada mes.
14.400
Costos
Fabricacin
de ventas como porcentaje
e instalacin 6.500de las ventas.
Gastos de marketing
Gastos mensuales y anuales de personal.
catalogos -
Gastos anuales de marketing.
carteles 400
gigantografias -
avisos -
Fabricacin de 6.500
gigantografias
Total gastos de marketing 6.900