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Ao 2015 Ao 2016
Producto Unidades de Venta Precio de vta Total de Venta Unidades de Venta
X 10,000.00 25.00 250,000.00 9,000.00
Y 1,000.00 600.00 600,000.00 750.00
Z 100,000.00 1.00 100,000.00 200,000.00
950,000.00
O DE VENTAS N. 1
9,000.00
950.00
Ventas
Abril Mayo Junio
70000 85000 90000
cobro
Abril Mayo Junio
48,000.00 17,000.00 18,000.00
14,000.00 56,000.00 68,000.00
Total 62,000.00 73,000.00 86,000.00 221,000.00
PRESUPUESTO DE VENTAS N. 3
La empresa AB tiene un presupuesto trimestral siguiente
Presupuesto de compras
Producto A B C
Unidades a comprar 10500 900 28000
Costo 58 68 85
Valor total x compra 609000 61200 2380000
Iva 12% 73080 7344 285600
TOTAL O/C 682080 68544 2665600 $ 3,416,224.00
PRESUPUESTO DE PRODUCCION N. 1
Unidades de Productos
CONCEPTOS
A B C
Ventas planeadas 9,000.00 950.00 200,000.00
Inventario final deseado 2,500.00 75.00 50,000.00
Unidades Requeridas 11,500.00 1,025.00 250,000.00
Inventario inicial 2,000.00 100.00 40,000.00
Unidades a producir 9,500.00 925.00 210,000.00
A B C
Unidades a producir 9,500.00 925.00 210,000.00
Costo de produccion 17.75 428.00 0.70
Total de costo produccion 168625 395900 147000 711525
PRESUPUESTO DE PRODUCCION N. 2
Unidades de Productos
CONCEPTOS
A
Ventas planeadas 9,000.00
Inventario final deseado 1,800.00
Unidades Requeridas 10,800.00
Inventario inicial 1,200.00
Unidades a producir 9,600.00
A
Unidades a producir 9,600.00
Costo de produccion 7.00
Total de costo produccion 67200
PRESUPUESTO DE EFECTIVO N. 1
Compaa C
Datos para preparar el presupuesto de efectivo
Del 1ero de junio al 30 de septiembre del 2014
OPERACIONES
Saldo en bancos al 01-jun
Ventas del mes de abril se cobran en junio
Ventas del mes de mayo se cobran en julio
Ventas estimadas para junio se cobran en agosto
Ventas estimadas para julio se cobran en septiembre
Ingresos financieros en julio se cobran en el mismo mes
Pagos mensuales al personal junio-septiembre
Gastos generales de agosto
Gastos generales de septiembre
Compras estimadas para mayo se pagan en junio
Compras estimadas para julio se pagan en agosto
Compras estimadas para agosto se pagan en septiembre
Compras estimadas para septiembre se pagan en octubre
Alquiler mensual periodo junio a septiembre
presupuesto de Efectivo
Operaciones Junio Julio Agosto
INGRESOS
Saldo en bancos al 01-jun 7,750,000.00 3,274,800.00 6,519,800.00
Ventas del mes de abril se cobran en junio 4,655,300.00
Ventas del mes de mayo se cobran en julio 4,500,000.00
Ventas estimadas para junio se cobran en agosto 6,400,500.00
Ventas estimadas para julio se cobran en septiembre
Ingresos financieros en julio se cobran en el mismo
mes 850,000.00
Total de Ingresos 12,405,300.00 8,624,800.00 12,920,300.00
SALIDAS
Pagos mensuales al personal junio-septiembre 1,550,000.00 1,550,000.00 1,550,000.00
Gastos generales de agosto 1,700,850.00
Gastos generales de septiembre
Compras estimadas para mayo se pagan en junio 7,400,500.00
Compras estimadas para julio se pagan en agosto 2,900,300.00
Compras estimadas para agosto se pagan en
septiembre
Alquiler mensual periodo junio a septiembre 180,000.00 180,000.00 180,000.00
Dividendos del 5% sobre una utilidad de USD
7500000 pagaderos el 01/07/201X 375,000.00
TOTAL SALIDAS 9,130,500.00 2,105,000.00 6,331,150.00
FLUJO NETO 3,274,800.00 6,519,800.00 6,589,150.00
Monto (USD)
7,750,000.00
4,655,300.00
4,500,000.00
6,400,500.00
8,800,900.00
850,000.00
1,550,000.00 Salidas
1,700,850.00
1,581,300.00
7,400,500.00
2,900,300.00
1,740,000.00
2,300,500.00 no se registra
180,000.00
375,000.00
375,000.00
Septiembre
6,589,150.00
8,800,900.00
15,390,050.00
1,550,000.00
1,581,300.00
1,740,000.00
180,000.00
5,051,300.00
10,338,750.00
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA N. 1
Preparar el presupuesto de materia primas conociendo que la produccion estimada, los materiales
necesarios y el precio de los productos A, B, C son los siguientes:
Q (produccion) 9000
Material A (U) 10 unidades
Material B (U) 15 unidades
Material C (U) 8 unidades
Costo A (USD) 3
Costo B (USD) 4
Costo C (USD) 8
MATERIA PRIMA A B C
UNIDADES 10 15 8
COSTO 3 4 8
TOTAL 30 60 64 154 costo de produccin
9000 unidades de produccin
1386000
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA N. 1
El presupuesto de produccion de una empresa senala que debe producir
Producto A (U) 24000
Producto B (U) 36000
La cantidad estandar de mano de obra es:
Producto A (horas) 2
Producto B (horas) 5
El costo estandar de mano de obra es USD 10 por hora
Hallar el presupuesto de Mano de Obra Directa
Productos A B
UNIDADES 24000 36000
mano de obra en horas 2 5
TOTAL EN HORAS DE PRODUCCIN 48000 180000
COSTO mano de obra por hora 10 10
Total de costo de mano de obra 480000 1800000 2280000
PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCION N. 1
Realizar el presupuesto de costo de produccion (6000 U) para los siguientes datos:
PPMP (A) USD 25000
PPMP (B) USD 10000
PPMO 35000
PPGIF 12000 82000 presupuesto total
PPPROD (U) 6000
492000000 Costo de produccin
PRESUPUESTO DE INVENTARIO N. 1
Kardex dirigido a un presupuesto trimestral de dos productos EMPRESA ABC
MP A metodo PEPS
MP B metodo promedio ponderado
SOLUCIN
`
MPRESA ABC
Saldo
V/unitario Totales
DATOS
PRESUPUESTO ANUAL
VENTAS 135000 DE ENERO CON INCREMENTO DEL 5% MENSUAL
LAS VENTAS SE RECAUDAN DE LA SIGUIENTE MANERA
20% A CONTADO
40% A 30 DIAS
40% A 60 DIAS
EN LOS MESES DE MAYO Y SEPTIEMBRE RECIBE OTROS INGRESOS POR 5000 EN CADA MES
EL COSTO DE VENTAS ES DEL 53,05% DE LAS VENTAS
SE COMPRA INVENTARIOS MENSUALMENTE POR 95000
SE PGA A LOS PROVEEDORES DE LA SIGUIENTE MANERA
15% A CONTADO
35% A 30 DIAS
25% A 60 DIAS
25% A 90 DIAS
SE PGA LA RENTA DE LA PLANTA $3500 MENSUALMENTE DENTRO DE LOS 5 PRIMEROS DIAS
LOS SUELDOS Y SALARIOS MENSUALES SON DE 6500
EN EL MES DE ABRIL SE PAGA IMPUESTO A LA RENTA DEL AO ANTERIOR POR 2500
POR 2500
SITARIA FINANCIAMIENTO
INGRESOS
OCTUBRE 38,000
NOVIEMBRE 25,000
DICIEMBRE 25,000
ENERO 62,000
FEBRERO 75,000
MARZO 38,000
ABRIL 45,000
EL COSTO DE VENTAS ES DEL 50% DE LAS VENTAS
SUELDOS Y SALARIOS DE 15.000 MENSUAL
SEGUROS DEVENGADOS 125 MENSUAL
DEPRECIACION DE 250 AL MES
POLITICAS DE COMPRAS
Las compras son iguales a las ventas esperada. Solo Enero, las compas cesaran cuando el Inventario llegue a
60.000,00 despues de lo cual sern iguales a las ventas
POLITICAS DE PAGO
Las compras durante cualquier mes se pagan por completo durante el siguiente mes
SE PIDE
1.- PRESUPUESTO DE COMPRAS PRIMER TRIMESTRE
2.- PRESUPUSTO DE VENTAS PRIMER TRIMESTRE
3.- DETERMINAR INVENTARIO FINAL DEL TRIMESTRE
4.- DETERMINAR FLUJO DE FONDOS
5.- BALANCE GENERAL DEL TRIMESTRE PROYECTADO
6.- ESTADO DE RESULTADOS DEL TRIMESTRE PROYECTADO