TALLER PRACTICO COMPAA EL

La compaa el buen servicio para su nico producto referencia BUENO regis

informacin por unidad:

Materiales
Referencia AA 3 Und $ 2,500.00
Referencia BB 4 Und $ 2,800.00
Referencia CC 2 Und $ 3,000.00

MOD
Operario A 1 Hr $ 2,000.00
Operario B 2 Hr $ 2,200.00
Operario C 3 Hr $ 1,800.00

Considerar un 53% de provisiones laborales.

CIF
Sueldo Supervisor $ 1,500.00
Depreciacin Equipo Fbrica $ 550.00
Materiales Indirectos $ 1,000.00
MOI $ 500.00
Arriendo Fbrica $ 1,712.00
Servicios Pblicos Fbrica $ 1,400.00

Considerar un 53% de provisiones laborales.

Gastos Administrativos
Arriendos $ 1,000.00
Impuestos $ 500.00
Seguros $ 1,200.00
Sueldos $ 4,000.00
Servicios Pblicos $ 8,000.00
Depreciacin Equipo de Oficina $ 1,000.00
Utiles y papeleria $ 300.00

Considerar un 53% de provisiones laborales.

Gastos de Ventas
Sueldos $ 1,000.00
Comisiones $ 300.00
Publicidad $ 500.00
Gastos de viaje $ 400.00

Gastos Financieros
Intereses $ 500.00
Magen de utilidad 40%

Para el juego de inventarios de productos terminados considerar:

IIPT 0
IFPT 10% de las unidades presupuesta

Para el juego de inventarios de materias primas considerar:

IIMP 0
IFMP 0.05 de la cantidad de uso de los

Para el pronstico de ventas tener en cuenta los siguientes datos histricos

Aos Unidades
1 3,500
2 3,600
3 3,200
4 3,800
5 4,000

Del resultado en el pronstico de ventas para el perodo del 200X distribuir la

Trimestres
1 25%
2 20%
3 23%
4 32%
100%

Los datos del balance general al 31 de diciembre del ao anterior se consid

Nombre Cuenta Valor

Efectivo 35,000,000.00
Cuentas por cobrar 42,000,000.00
Inventario inicial de materiales -
Prstamos a Empleados 12,000,000.00
Inventario inicial de productos terminados -
Inversiones temporales 15,000,000.00
Maquinaria y equipo de fbrica 240,000,000.00
Equipos de oficina 60,000,000.00
Depreciacin Acumulada -20,000,000.00
Inversiones permanentes 60,000,000.00
Proveedores nacionales 35,000,000.00
Cuentas por pagar 2,000,000.00
Obligaciones financieras 10,000,000.00
Obligaciones tributarias 12,000,000.00
Obligaciones laborales 8,000,000.00
Reservas 10,000,000.00
Utilidades retenidas 5,000,000.00

Capital A-(Ps+Pt) ###

Activo 444,000,000.00
Pasivo 67,000,000.00
Patrimonio 15,000,000.00

Supuestos para el Presupuesto de Tesorer

1.- Los ingresos por ventas corresponden el 90% de contado el saldo a crdit
siguiente.
2.- Se recuperan las cuentas por cobrar del perodo anterior, en el primer trim
3.- Se cancelan las cuentas por pagar del perodo anterior, en el segundo trim
4.- Se abono el 50% a las obligaciones financieras del perodo anterior, en el
5.- Los costos y gastos se cancelan de contado includa la carga prestaciona
6.- Se cancelan los proveedores del perodo anterior, en el primer trimestre.
7.- Cancela las obligaciones tributarias del perodo anterior en el primer trim
8.- Realiza inversiones permanentes por $5.000.000 en cada trimestre.
9.-Saldo mnimo 10 del efectivo antes de saldo mnimo.

Ir al inicio
OMPAA EL BUEN SERVICIO
rencia BUENO registra la siguiente

Por unidad
Por unidad
Por unidad

Hora No incluye carga prestacional

Hora No incluye carga prestacional
Hora No incluye carga prestacional

No incluye carga prestacional

No incluye carga prestacional

No incluye carga prestacional

No incluye carga prestacional
dades presupuestadas a vender en cada trimestre

tidad de uso de los materiales en cada trimestre

es datos histricos

del 200X distribuir las unidades asi:

anterior se consideran asi:

ado el saldo a crdito recuperado en el trimestre

ior, en el primer trimestre.

r, en el segundo trimestre..
odo anterior, en el tercer trimestre.
a carga prestacional..
l primer trimestre.
or en el primer trimestre.
ada trimestre.
 PRONOSTICO VENTAS

AOS UNIDADES
1 3,500
2 3,600
3 3,200
4 3,800
5 4,000
6 3,980

DISTRIBUCION DE LAS UNIDADES

1 trimestre 995
2 trimestre 796
3 trimestre 915
4 trimestre 1,274
3,980

METODO DE FIJACION DE PRECIO DE VENTAS

COSTO ESTANDAR
REFERENCIA - BUENO

CONCEPTO CANTIDADCTO UNITARIO

Materiales
Ref AA 3 2,500
Ref BB 4 2,800
Ref CC 2 3,000
Costo estandar por materiales

Mano de Obra Directa

Operario A 1.0 3,060
Operario B 2.0 3,366
Operario C 3.0 2,754
Costo estandar por MOD

CIF
Sueldo Supervisor
 Depreciacin Equipo Fbrica
Materiales Indirectos
MOI
Arriendo Fbrica
Servicios Pblicos Fbrica
Costo estandar por CIF
TOTAL COSTO ESTANDAR POR
UNIDAD
COSTOS DE DISTRIBUCION
Gastos de Administacin
Arriendos
Impuestos
Seguros
Sueldos
Servicios Pblicos
Depreciacin Equipo de Oficina
Utiles y papeleria
TOTAL GASTOS
ADMINISTRATIVOS

Gastos de Ventas
Sueldos
Comisiones
Publicidad
Gastos de viaje
TOTAL GASTOS VENTAS

Gastos Financieros
Intereses
TOTAL GASTOS FINANCIEROS
TOTAL COSTOS DE
DISTRIBUCION
TOTAL COSTO DE VENTAS
Margen de Utilidad 40%
TOTAL PRECIO DE VENTA

PRESUPUESTO DE VENTAS
COMPAA EL BUEN SERVICIO
REF: BUENO
Ao 200X
CONCEPTO 1 trimestre 2 trimestre
Unidades presupuestadas a
995 796
vender
Ingresos por Ventas
99,905,960 79,924,768
presupuestadas para el periodo
Total ingresos por ventas
### ###
presupuestadas para el periodo

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
COMPAA EL BUEN SERVICIO
REF: BUENO
Ao 200X
CONCEPTO 1 trimestre 2 trimestre
Inventario Final deseado 100 80
Ms:Unidades presupuestadas a
995 796
vender
Igual : Necesidades Totales 1095 876
Menos: Inventario Inicial de
0 100
Productos Terminados
Igual: Unidades a Producir 1095 776

Ir al inicio
E VENTAS

CTO TOTAL

7,500
11,200
6,000
24,700

3,060
6,732
8,262
18,054

2,295
 550
1,000
500
1,712
1,400
7,457
50,211

1,000
500
1,200
6,120
8,000
1,000
300
18,120

1530
459
500
400
2889

500
500
21,509
71,720
28,688
100,408

O DE VENTAS
UEN SERVICIO
UENO

3 trimestre 4 trimestre TOTAL

915 1,274 3,980
91,913,483 ### 399,623,840
 ### ### ###

E PRODUCCION
UEN SERVICIO
UENO

3 trimestre 4 trimestre TOTAL

92 127 127
915 1274 3980
1007 1401 4107
80 92 0
927 1309 4107
 PRESUPUESTO DE USO DE MATERIALES
COMPAA EL BUEN SERVICIO
REF: BUENO
AO 200X

CONCEPTO 1 trimestre 2 trimestre

CANTIDAD DE USO
UNIDADES A PRODUCIR 1,095 776
Referencia AA 3 3,284 2,328
Referencia BB 4 4,378 3,104
Referencia CC 2 2,189 1,552

COSTO DE USO
Referencia AA ### 8,208,750 5,820,750
Referencia BB ### 12,258,400 8,692,320
Referencia CC ### 6,567,000 4,656,600

TOTAL COSTO DE USO DE

MATERIALES
### $ 19,169,670
PRESUPUESTADOS PARA
EL PERIODO

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIAS PRIMAS

COMPAA EL BUEN SERVICIO
AO 200X
CONCEPTO 1 trimestre 2 trimestre
REF AA
IFMP 0.05 164 116
Ms: Cantidad de uso 3,284 2,328
Igual: Necesidades totales 3,448 2,445
Menos: IIMP 0 0 164
Igual: Cantidad a comprar Ref A 3,448 2,281
Costo de compra ### 8,619,188 5,701,350
TOTAL costo de compra ref AA 8,619,188 5,701,350

REF BB
IFMP 0.05 219 155
Ms: Cantidad de uso 4,378 3,104
Igual: Necesidades totales 4,597 3,260
 Menos: IIMP 0 0 219
Igual: Cantidad a comprar Ref B 4,597 3,041
Costo de compra ### 12,871,320 8,514,016
TOTAL costo de compra ref BB 12,871,320 8,514,016

REF CC
IFMP 0.05 109 78
Ms: Cantidad de uso 2,189 1,552
Igual: Necesidades totales 2,298 1,630
Menos: IIMP 0 0 109
Igual: Cantidad a comprar Ref C 2,298 1,520
Costo de compra ### 6,895,350 4,561,080
TOTAL costo de compra ref CC 6,895,350 4,561,080

TOTAL CTO DE COMPRA PR.PER ### $ 18,776,446

PRESUPUESTO FINAL DE MATERIALES

COMPAA EL BUEN SERVICIO
AO 200X

CONCEPTO 1 trimestre 2 trimestre

Ref AA
Inventario inicial materiales 0 164
Ms: Cantidad a comprar 3,448 2,281
Igual: Material disponible 3,448 2,445
Menos: cantidad de uso 3,284 2,328
Igual: Inventario final de
164 116
materias
Costo del primas
inventario final
de materias primas Ref ### 410,438 291,038
AA
Ref BB
Inventario inicial materiales 0 219
Ms: Cantidad a comprar 4,597 3,041
Igual: Material disponible 4,597 3,260
Menos: cantidad de uso 4,378 3,104
Igual: Inventario final de
219 155
materias
Costo del primas
inventario final
de materias primas Ref ### 612,920 434,616
BB
 Ref CC
Inventario inicial materiales 0 109
Ms: Cantidad a comprar 2,298 1,520
Igual: Material disponible 2,298 1,630
Menos: cantidad de uso 2,189 1,552
Igual: Inventario final de
109 78
materias primas
Costo del inventario final
de materias primas Ref ### 328,350 232,830
CC
Total costo del inventario
final de materias primas
$ 1,351,708 $ 958,483
presupuestado para el
perodo

Ir al inicio
O DE MATERIALES
EN SERVICIO
NO
0X

3 trimestre 4 trimestre TOTAL

927 1,309 4,107

2,782 3,928 12,322
3,709 5,238 16,429
1,855 2,619 8,215

6,955,050 9,820,650 30,805,200

10,386,208 14,665,504 46,002,432
5,564,040 7,856,520 24,644,160

$ 22,905,298 ### ###

PRA DE MATERIAS PRIMAS

UEN SERVICIO
0X
3 trimestre 4 trimestre TOTAL

139 196 196

2,782 3,928 12,322
2,921 4,125 12,518
116 139 -
2,805 3,986 12,518
7,011,765 9,963,930 31,296,233
7,011,765 9,963,930 31,296,233

185 262 262

3,709 5,238 16,429
3,895 5,500 16,691
 155 185 -
3,740 5,314 16,691
10,470,902 14,879,469 46,735,707
10,470,902 14,879,469 46,735,707

93 131 131
1,855 2,619 8,215
1,947 2,750 8,346
78 93 -
1,870 2,657 8,346
5,609,412 7,971,144 25,036,986
5,609,412 7,971,144 25,036,986

$ 23,092,079 ### ###

TERIALES
VICIO

3 trimestre 4 trimestre TOTAL

116 139 0
2,805 3,986 12,518
2,921 4,125 12,518
2,782 3,928 12,322
139 196 196

347,753 491,033 491,033

155 185 0
3,740 5,314 16,691
3,895 5,500 16,691
3,709 5,238 16,429
185 262 262

519,310 733,275 733,275

 78 93 0
1,870 2,657 8,346
1,947 2,750 8,346
1,855 2,619 8,215
93 131 131

278,202 392,826 392,826

$ 1,145,265 ### $ 1,617,134

 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
COMPAA EL BUEN SERVICIO
REF: BUENO
AO 200X

CONCEPTO 1 trimestre2 trimestre3 trimestre

CANTIDAD DE USO DE MOD

UNIDADES A PRODUCIR 1,095 776 927
Operario A 1 1,095 776 927
Operario B 2 2,189 1,552 1,855
Operario C 3 3,284 2,328 2,782

COSTO DE USO DE MOD

Operario A ### 3,349,170 2,374,866 2,837,660
Operario B ### 7,368,174 5,224,705 6,242,853
Operario C
TOTAL COSTO DE LA ### 9,042,759 6,412,138 7,661,683
MANO DIRECTA
PPTADA PARA EL
PERIODO ### ### ###

PRESUPUESTO DE LOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

COMPAA EL BUEN SERVICIO
REF:BUENO
AO 200X

CONCEPTO 1 trimestre2 trimestre3 trimestre

UNIDADES A PRODUCIR 1,095 776 927

CIF FIJOS
Sueldo Supervisor 2,356,598 2,356,598 2,356,598
Depreciacin Equipo Fbrica 564,762 564,762 564,762
Arriendo Fbrica 1,757,950 1,757,950 1,757,950
TOTAL CIF FIJOS PPTADOS 4,679,310 4,679,310 4,679,310
CIF VARIABLES
Materiales Indirectos ### 1,094,500 776,100 927,340
MOI $ 500 547,250 388,050 463,670
Servicios Pblicos Fbric ### 1,532,300 1,086,540 1,298,276
TOTAL CIF
VARIABLES PPTADOS 3,174,050 2,250,690 2,689,286
TOTAL CIF PPTADOS
PARA EL PERIODO ### ### ###

Ir al inicio
A DIRECTA
CIO

4 trimestre TOTAL

1,309 4,107
1,309 4,107
2,619 8,215
3,928 12,322

4,006,825 12,568,522
8,815,015 27,650,748
10,818,428 33,935,008

### ###

OS DE FABRICACION
CIO

4 trimestre TOTAL

1,309 4,107

2,356,598 9,426,391
564,762 2,259,048
1,757,950 7,031,800
4,679,310 ###

1,309,420 4,107,360
654,710 2,053,680
1,833,188 5,750,304

3,797,318 ###
### ###
 VALORIZACION DE LA PRODUCCION
CONCEPTO 1 trimestre 2 trimestre 3 trimestre 4 trimestre

Unidades requeridas 1,095 776 927 1,309

Por: costo estndar $ 50,211 $ 50,211 $ 50,211 $ 50,211
TOTAL COSTO DE LA
PRODUCCION PARA
EL PERIODO ### ### ### ###

VALORIZACION INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

CONCEPTO 1 trimestre 2 trimestre 3 trimestre 4 trimestre
Unidades del Inventario 100 80 92 127
Por: costo estndar $ 50,211 $ 50,211 $ 50,211 $ 50,211
TOTAL COSTO DE LOS
INVENTARIOS PARA
EL PERIODO ### ### ### ###

PRESUPUESTO DE COSTO DE ARTICULOS VENDIDOS

COMPAA EL BUEN SERVICIO
REF: BUENO
AO 200X
CONCEPTO 1 trimestre 2 trimestre 3 trimestre 4 trimestre
Costo Inventario Inicial de 0 4,995,995 3,996,796 4,596,315
Ms: Costo uso de materiales27,034,150 19,169,670 22,905,298 32,342,674
Ms: Costo uso de M:O:D 19,760,103 14,011,709 16,742,196 23,640,269
Ms: Costo de los CIF
productos 7,853,360 6,930,000 7,368,596 8,476,628
disponibles para la
venta ### ### ### ###
Menos: Costo inventario
Igual: TOTAL COSTO 4,995,995 3,996,796 4,596,315 6,394,873
final
DE LOS ARTICULOS
VENDIDOS
PRESUPUESTADOS ### ### ### ###

Ir al inicio
 TOTAL

4,107
$ 50,211

###

OS TERMINADOS
TOTAL
127
$ 50,211

$ 6,394,873

VENDIDOS

TOTAL
0
101,451,792
74,154,277
30,628,584

###
6,394,873

###
 Compaa El Buen Servicio
REF:Bueno
Ao 200X
Concepto 1 trimestre2 trimestre
3 trimestre
Unidades requeridas 1,095 776 927
Gastos administrativos
Arriendos $ 1,000 1,026,840 1,026,840 1,026,840
Impuestos $ 500 513,420 513,420 513,420
Seguros $ 1,200 1,232,208 1,232,208 1,232,208
Sueldos $ 6,120 6,284,261 6,284,261 6,284,261
Servicios Pblicos $ 8,000 8,214,720 8,214,720 8,214,720
Depreciacin Equipo de O$ 1,000 1,026,840 1,026,840 1,026,840
Utiles gastos
Total y papeleria $ 300 308,052 308,052 308,052
administrativos
presupuestados ### ### ###
Gastos de ventas
Sueldos $ 1,530 1,571,065 1,571,065 1,571,065
Comisiones $ 459 502,376 356,230 425,649
Publicidad $ 500 513,420 513,420 513,420
Gastos de viaje $ 400 437,800 310,440 370,936
Total gastos ventas
presupuestado ### ### ###
Gastos Financieros
Intereses
Total gastos $ 500 513,420 513,420 513,420
financieros
presupuestados
Total gastos $ 513,420 $ 513,420 $ 513,420
operacionales
presupuestados para
el periodo ### ### ###

Ir a inicio
ervicio

4 trimestre Total
1,309 4,107

1,026,840 ###
513,420 ###
1,232,208 ###
6,284,261 ###
8,214,720 ###
1,026,840 ###
308,052 ###

### ###

1,571,065 ###
601,024 1,885,278
513,420 ###
523,768 1,642,944

### ###

513,420 ###

$ 513,420 ###

### ###
 PRESUPUESTO DE INGRESOS
COMPAA EL BUEN SERVICIO
REF: BUENO
AO 200X
CONCEPTO 1 trimestre
2 trimestre3 trimestre4 trimestre

Ingresos presupuestados por ### ### ### ###

Menos: costo de Artculos Vendidos
### ### ### 62,661,013
Igual: Utilidad Bruta en V ### ### ### ###
Menos: Gastos Operacionales ### ### ### 22,329,038
Igual: Utilidad Operacional ### ### ### ###

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

COMPAA EL BUEN SERVICIO
AO 2.00X

Ingresos presupuestados por Ventas ###

Menos: costo de Artculos Vendidos ###
Igual: Utilidad Bruta en Ventas ###
Menos: Gastos Operacionales 88,345,206
Igual: Utilidad Operacional ###
Menos:
Igual Provisin Impuestos (35%)
Utilidad 37,889,210
Presupuestada para el
perodo 73,549,643
Menos: Reserva Legal (10%) 0
Igual: Utilidad del
Ejercicio Presupuestada 73,549,643

Ir al inicio
 TOTAL

###
###
###
88,345,206
###
 PRESUPUESTO DE TESORERIA
COMPAA EL BUEN SERVICIO
AO 200X
CONCEPTO 1 trimestre2 trimestre3 trimestre4 trimestre
ENTRADAS
Saldo Anterior 35,000,000 34,526,902 44,507,088 51,848,639
Ventas de contado 89,915,364 71,932,291 82,722,135 ###
Ventas a crdito 9,990,596 7,992,477 9,191,348
Recuperacin de cartera 42,000,000
TOTAL ENTRADAS ### ### ### ###
SALIDAS
Pago de Proveedores 35,000,000
Pago de cuentas por Pagar 2,000,000
Compra de Materiales Con 28,385,858 18,776,446 23,092,079 32,814,543
Pago Mano de Obra Direct 19,760,103 14,011,709 16,742,196 23,640,269
Pago Cif 7,288,598 6,365,238 6,803,834 7,911,866
Pago Gastos Administrativ 17,579,501 17,579,501 17,579,501 17,579,501
Pago Gastos de Ventas 3,024,661 2,751,155 2,881,070 3,209,277
Pago Impuestos 12,000,000
Pago Inversiones Permane 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000
Pago Inversiones en Activos Fijos 0
Menos: TOTAL
EFECTIVO SALIDAS
DISPONIBLE ### ### ### ###
ANTES DE
CANCELACION DE
CREDITOS. ### ### ### ###
Menos: Abono
Obligaciones
Menos: PagoFinancieras
Gastos 5,000,000
Financieros
TOTAL EFECTIVO 513,420 513,420 513,420 513,420
DISPONIBLE ANTES DE
SALDO MINIMO ### ### ### ###
Saldo mnimo
TOTAL EFECTIVO 3,836,322 4,945,232 5,760,960 8,546,278
DISPONIBLE AL FINAL
DEL PERIODO 34,526,902 44,507,088 51,848,639 76,916,500

Ir al inicio
A
O

TOTAL

35,000,000
###
27,174,421
42,000,000
### 0

35,000,000
2,000,000
###
74,154,277
28,369,536
70,318,003
11,866,163
12,000,000
20,000,000
0
###

###

5,000,000
2,053,680

###
23,088,792

76,916,500
 BALANCE GENERAL INICIAL
COMPAA EL BUEN SERVICIO
AO ANTERIOR

ACTIVOS

CORRIENTES
Efectivo
Cuentas por cobrar
Inventario inicial de materiales
Inventario inicial de productos terminados
Inversiones temporales
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
NO CORRIENTES
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPOS
Maquinaria y equipo de fbrica
Equipos de oficina
Depreciacin Acumulada
TOTAL PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPOS
OTROS ACTIVOS
Inversiones permanentes
Prstamos a Empleados
TOTAL OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS

PASIVOS
CORRIENTES
Provedores nacionales
Cuentas por pagar
Obligaciones financieras
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
NO CORRIENTES
Obligaciones tributarias
Obligaciones laborales
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Capital
Reservas
Utilidades Retenidas
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVOS + TOTAL PATRIMONIO

BALANCE GENERAL PROYECTADO

COMPAA EL BUEN SERVICIO
AO 2.00X

ACTIVOS

CORRIENTES
Efectivo
Cuentas por cobrar
Inventario inicial de materiales
Inventario inicial de productos terminados
Inversiones temporales
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
NO CORRIENTES
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPOS
Maquinaria y equipo de fbrica
Equipos de oficina
Depreciacin Acumulada
TOTAL PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPOS
OTROS ACTIVOS
Inversiones permanentes
Prstamos a Empleados
TOTAL OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS

PASIVOS
CORRIENTES
Provedores nacionales
Cuentas por pagar
Obligaciones financieras
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
NO CORRIENTES
Obligaciones tributarias
Obligaciones laborales
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Capital
Reservas
Utilidades Retenidas
Utilidades del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVOS + TOTAL PATRIMONIO

Comprobacin 501,438,854

Ir al inicio
AL
CIO

35,000,000
42,000,000
0
0
15,000,000
###

###
60,000,000
###
###

60,000,000
12,000,000
###
###
###

35,000,000
2,000,000
10,000,000
###

12,000,000
8,000,000
###
###

###
10,000,000
5,000,000
 ###
###

TADO
CIO

###
12,787,963
6,394,873
1,617,134
15,000,000
###

###
60,000,000
###
###

80,000,000
12,000,000
###
###
###

0
0
5,000,000
5,000,000

37,889,210
8,000,000
###
###
 ###
10,000,000
5,000,000
73,549,643
###
###

###
### 0