Fundao

Grupo Boticrio
de Proteo
Natureza
Demonstraes financeiras
em 31 de dezembro de 2016
e 2015

KPDS 178007
 Fundao Grupo Boticrio
de Proteo Natureza
Demonstraes financeiras
em 31 de dezembro de 2016 e 2015

Contedo
Relatrio dos auditores independentes sobre as
demonstraes financeiras 3

Balanos patrimoniais 6

Demonstraes de resultados 7

Demonstraes das mutaes do patrimnio lquido 8

Demonstraes dos fluxos de caixa - mtodo indireto 9

Notas explicativas s demonstraes financeiras 10

2
KPMG Auditores Independentes
Al. Dr. Carlos de Carvalho, 417 - 16 andar
80410-180 - Curitiba/PR - Brasil
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Relatrio dos auditores independentes sobre as

demonstraes financeiras
Aos
Diretores
Fundao Grupo Boticrio de Proteo Natureza
Curitiba - PR

Opinio
Examinamos as demonstraes financeiras da Fundao Grupo Boticrio de Proteo
Natureza (Fundao), que compreendem o balano patrimonial em 31 de dezembro de
2016 e as respectivas demonstraes do resultado, das mutaes do patrimnio lquido e
dos fluxos de caixa para o exerccio findo nessa data, bem como as correspondentes notas
explicativas, compreendendo as polticas contbeis significativas e outras informaes
elucidativas.

Em nossa opinio, as demonstraes financeiras acima referidas apresentam

adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posio patrimonial e financeira da
Fundao Grupo Boticrio de Proteo Natureza em 31 de dezembro de 2016, o
desempenho de suas operaes e os seus fluxos de caixa para o exerccio findo nessa data,
de acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil aplicveis as pequenas e mdias
empresas.

Base para opinio

Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de
auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, esto descritas na
seo a seguir intitulada Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstraes
financeiras. Somos independentes em relao Fundao, de acordo com os princpios
ticos relevantes previstos no Cdigo de tica Profissional do Contador e nas normas
profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais
responsabilidades ticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidncia de
auditoria obtida suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinio.

Responsabilidades da Administrao e da governana pelas demonstraes financeiras

Na elaborao das demonstraes financeiras, a Administrao responsvel pela avaliao
da capacidade de a Fundao continuar operando, divulgando, quando aplicvel, os assuntos
relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contbil na elaborao
das demonstraes financeiras, a no ser que a Administrao pretenda liquidar a Fundao
ou cessar suas operaes, ou no tenha nenhuma alternativa realista para evitar o
encerramento das operaes.

KPMG Auditores Independentes, uma sociedade simples brasileira e firma- KPMG Auditores Independentes, a Brazilian entity and a member firm of the
membro da rede KPMG de firmas-membro independentes e afiliadas KPMG KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG
International Cooperative (KPMG International), uma entidade sua. International Cooperative (KPMG International), a Swiss entity.
3
 Os responsveis pela governana da Fundao so aqueles com responsabilidade pela
superviso do processo de elaborao das demonstraes financeiras.

Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstraes financeiras

Nossos objetivos so obter segurana razovel de que as demonstraes financeiras,
tomadas em conjunto, esto livres de distoro relevante, independentemente se causada
por fraude ou erro, e emitir relatrio de auditoria contendo nossa opinio. Segurana razovel
um alto nvel de segurana, mas no uma garantia de que a auditoria realizada de acordo
com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais
distores relevantes existentes. As distores podem ser decorrentes de fraude ou erro e
so consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar,
dentro de uma perspectiva razovel, as decises econmicas dos usurios tomadas com base
nas referidas demonstraes financeiras.

Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de

auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da
auditoria. Alm disso:

Identificamos e avaliamos os riscos de distoro relevante nas demonstraes financeiras,

independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos
procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidncia de
auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinio. O risco de no deteco de
distoro relevante resultante de fraude maior do que o proveniente de erro, j que a
fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificao, omisso ou
representaes falsas intencionais.

Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos
procedimentos de auditoria apropriados s circunstncias, mas, no, com o objetivo de
expressarmos opinio sobre a eficcia dos controles internos da Fundao.

Avaliamos a adequao das polticas contbeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas

contbeis e respectivas divulgaes feitas pela Administrao.

Conclumos sobre a adequao do uso, pela Administrao, da base contbil de continuidade

operacional e, com base nas evidncias de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em
relao a eventos ou condies que possam levantar dvida significativa em relao
capacidade de continuidade operacional da Fundao. Se concluirmos que existe incerteza
relevante, devemos chamar ateno em nosso relatrio de auditoria para as respectivas
divulgaes nas demonstraes financeiras ou incluir modificao em nossa opinio, se as
divulgaes forem inadequadas. Nossas concluses esto fundamentadas nas evidncias de
auditoria obtidas at a data de nosso relatrio. Todavia, eventos ou condies futuras podem
levar a Fundao a no mais se manter em continuidade operacional.

Avaliamos a apresentao geral, a estrutura e o contedo das demonstraes financeiras,

inclusive as divulgaes e se as demonstraes financeiras representam as correspondentes
transaes e os eventos de maneira compatvel com o objetivo de apresentao adequada.

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membro da rede KPMG de firmas-membro independentes e afiliadas KPMG KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG
International Cooperative (KPMG International), uma entidade sua. International Cooperative (KPMG International), a Swiss entity.
4
Comunicamo-nos com os responsveis pela governana a respeito, entre outros aspectos,
do alcance planejado, da poca da auditoria e das constataes significativas de auditoria,
inclusive as eventuais deficincias significativas nos controles internos que identificamos
durante nossos trabalhos.

Curitiba, 3 de maro de 2017

KPMG Auditores Independentes

CRC SP-014428/O-6 F-PR

Edson Rodrigues da Costa

Contador CRC PR-054199/O-0

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Fundao Grupo Boticrio de Proteo Natureza
Balanos patrimoniais em 31 de dezembro de 2016 e 2015
(Em milhares de Reais)

Ativo 2016 2015 Passivo 2016 2015

Circulante Circulante
Caixa e equivalentes de caixa (Nota 4) 3.233 4.950 Fornecedores nacionais 422 393
Aplicaes financeiras (Nota 5) 19.611 17.628 Obrigaes trabalhistas (Nota 8) 844 682
Outros crditos 73 79 Obrigaes tributrias 19 20
Adiantamentos de convnios restritos (Nota 9) 747 1.403
22.917 22.657 Outras contas a pagar 1 1

2.033 2.499
No circulante No circulante
Depsitos judiciais (Nota 11) 36 - Receita diferida (Nota 10) 455 -
Imobilizado (Nota 6) 7.518 7.818
Intangvel (Nota 7) 220 313 455 -

7.774 8.131 Total do passivo 2.488 2.499

Patrimnio lquido
Patrimnio social (Nota 12(a)) 10.661 10.366
Fundo patrimonial (Nota 12(b)) 19.613 17.628
(Dficit) supervit acumulado (2.071) 295

Total do patrimnio lquido 28.203 28.289

Total do ativo 30.691 30.788 Total do passivo e patrimnio lquido 30.691 30.788

As notas explicativas da Administrao so parte integrante das demonstraes financeiras.

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Fundao Grupo Boticrio de Proteo Natureza
Demonstraes de resultados
(Em milhares de Reais)

2016 2015

Receita (Nota 15) 13.588 17.333

Despesas vinculadas aos programas e administrao (Nota 16)

Cincia e informao (5.610) (6.260)
reas protegidas (4.264) (3.793)
Estratgias de conservao (2.299) (1.897)
Desenvolvimento institucional (2.134) (2.076)
Projetos estratgicos de conservao (2.209) (1.708)
Gesto da estratgia (245) (1.871)

(16.761) (17.605)

Outras receitas operacionais (Nota 17)

Outras receitas operacionais 898 346

(Dficit) supervit antes do resultado financeiro (2.275) 74

Resultado financeiro (Nota 19)

Despesas financeiras (131) (126)
Despesas financeiras - fundo patrimonial (482) (395)
Receitas financeiras 335 347
Receitas financeiras - fundo patrimonial 2.467 2.107

2.189 1.933

(Dficit) supervit do exerccio (86) 2.007

As notas explicativas da Administrao so parte integrante das demonstraes financeiras.

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Fundao Grupo Boticrio de Proteo Natureza
Demonstraes das mutaes do patrimnio lquido

(Em milhares de Reais)

Patrimnio Fundo Supervit (dficit)

social patrimonial acumulado Total

Saldos em 31 de dezembro de 2014 8.948 15.916 1.418 26.282

Transferncia para patrimnio social (Nota 12(a)) 1.418 - (1.418) -

Supervit do exerccio (Nota 12(c)) - - 2.007 2.007
Recursos de supervit com restrio (Nota 12(c)) - 1.712 (1.712) -

Saldos em 31 de dezembro de 2015 10.366 17.628 295 28.289

Transferncia para patrimnio social (Nota 12(a)) 295 - (295) -

Dfict do exerccio (Nota 12(c)) - - (86) (86)
Recursos de supervit com restrio (Nota 12(c)) - 1.985 (1.985) -

Saldos em 31 de dezembro de 2016 10.661 19.613 (2.071) 28.203

As notas explicativas da Administrao so parte integrante das demonstraes financeiras.

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Fundao Grupo Boticrio de Proteo Natureza
Demonstraes dos fluxos de caixa

(Em milhares de Reais)

2016 2015

Fluxos de caixa das atividades operacionais

(Dficit) supervit do exerccio (86) 2.007

Ajustes para conciliar o resultado ao valor de caixa e

equivalentes de caixa
Depreciao e amortizao 974 982
Custo residual do ativo imobilizado baixado - 6
Rendimento financeiro fundo patrimonial (1.985) (1.712)

Reduo nos ativos

Outros crditos 6 57

Aumento (reduo) nos passivos

Fornecedores 29 (96)
Obrigaes trabalhistas 162 5
Obrigaes tributrias (1) (12)
Outras contas a pagar - 1
Receita diferida 456 -

Caixa lquido (consumido) gerado pelas atividades operacionais (445) 1.237

Aquisio de ativo imobilizado e intangvel (616) (785)

Caixa lquido aplicado nas atividades de investimentos (616) (785)

Reduo de convnios restritos (Nota 9) (656) (404)

Caixa lquido aplicado nas atividades de financiamentos (656) (404)

(Diminuio) aumento no caixa e equivalentes de caixa (1.717) 48

Saldo inicial de caixa e equivalentes de caixa 4.950 4.902

Saldo final de caixa e equivalentes de caixa 3.233 4.950

As notas explicativas da Administrao so parte integrante das demonstraes financeiras.

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Demonstraes financeiras
em 31 de dezembro de 2016 e 2015

Notas explicativas s demonstraes financeiras

(Em milhares de Reais, exceto quando indicado de outra forma)

1 Contexto Operacional
A Fundao Grupo Boticrio de Proteo Natureza "Fundao" uma entidade sem fins
lucrativos, com sede na rua Gonalves Dias, 225, Bairro Batel, em Curitiba, Estado do Paran,
com autonomia administrativa e financeira e com prazo de durao indeterminado.

H mais de duas dcadas a Fundao trabalha em todo o Brasil, sensibilizando a sociedade

sobre os assuntos de cunho ambiental e promovendo aes pela conservao da natureza.

Os recursos financeiros para manter a estrutura da Fundao e as atividades de seus programas

advm de doaes peridicas e espontneas recebidas das empresas do Grupo Boticrio,
franqueados do Grupo Boticrio e de outras organizaes que compartilham da sua misso.

2 Base de preparao
a. Declarao de conformidade
As demonstraes financeiras foram preparadas de acordo com as prticas contbeis adotadas
no Brasil aplicveis para as pequenas e mdias empresas.

A emisso das demonstraes financeiras foi autorizada pela Diretoria da Fundao em 3 de

maro de 2017.

Todas as informaes relevantes prprias das demonstraes financeiras, e somente elas, esto
sendo evidenciadas, e correspondem quelas utilizadas pela Administrao na sua gesto.

No h outros resultados abrangentes e, portanto, no est sendo apresentada a Demonstrao

do Resultado Abrangente

b. Moedas funcional e moeda de apresentao

As demonstraes financeiras so apresentadas em reais, que a moeda funcional da Fundao
e, tambm, a sua moeda de apresentao.

c. Uso de estimativas e julgamentos

A preparao de demonstraes financeiras requer o uso de certas estimativas contbeis e
tambm o exerccio do julgamento por parte da Administrao da Fundao no processo de
aplicao das polticas contbeis, no havendo, todavia, reas ou situaes de maior
complexidade que requerem maior nvel de julgamento ou estimativas significativas para as
demonstraes financeiras.

As estimativas e premissas so revisadas de forma contnua. As revises das estimativas so

reconhecidas prospectivamente.

d. Base de mensurao
As demonstraes financeiras foram preparadas com base no custo histrico.

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Demonstraes financeiras
em 31 de dezembro de 2016 e 2015

3 Resumo das principais polticas contbeis

As principais polticas contbeis aplicadas na preparao destas demonstraes financeiras esto
definidas abaixo. Essas polticas vm sendo aplicadas de modo consistente em todos os
exerccios apresentados, salvo disposio em contrrio.

a. Caixa e equivalentes de caixa

Caixa e equivalentes de caixa incluem dinheiro em caixa, depsitos bancrios, investimentos de
curto prazo de alta liquidez com vencimentos originais de at trs meses e com risco
insignificante de mudana de valor.

A Fundao possui aplicaes financeiras livres de restrio e com restrio de uso, estas quais
esto devidamente descritas nas notas 4 e 5.

b. Imobilizado
O imobilizado est registrado pelo custo histrico de aquisio, doao, formao ou
construo, subtrado o valor da depreciao acumulada e de qualquer perda no recupervel
acumulada. O custo histrico inclui os gastos diretamente atribuveis necessrios para preparar o
ativo para o uso pretendido pela administrao.

A Fundao inclui no valor contbil de um item do imobilizado o custo de reparos e

manuteno que so apropriados ao resultado durante o perodo em que so incorridos, desde
que atendam aos requisitos destacados no CPC 27 - Ativo Imobilizado. Os custos das principais
renovaes, que aumentem as vidas teis econmicas dos bens, so includos no valor contbil
do ativo e depreciados ao longo da vida til restante do ativo relacionado.

Ganhos e perdas em alienaes so determinados pela comparao dos valores de alienao com
o valor contbil, e so includos no resultado.

Os terrenos no so depreciados e tambm no h inteno de alienao, pois tratam de reservas

naturais de interesse pblico e carter perptuo, reconhecidas como Reservas Particulares do
Patrimnio Natural (RPPNs). A depreciao de outros ativos calculada com base no mtodo
linear para alocar seus custos aos seus valores residuais durante a vida til estimada em anos:

2016 2015

Edificaes 43 43
Veculos 09 09
Mquinas e equipamentos 16 08
Mveis e utenslios 13 12
Instalaes 12 12
Instalaes em imveis de terceiros 09 09
Equipamentos de informtica 06 06

Com base em um laudo de avaliao de vidas teis elaborado por especialistas, houve uma
atualizao das vidas teis dos grupos de ativo imobilizado foram revisadas e suas alteraes
incorporadas ao novo contexto definido.

c. Intangvel
Est representado por marcas registradas e licenas (incluindo licenas de software) adquiridas
separadamente e que so demonstradas pelo custo histrico, subtradas a amortizao e perdas
por impairment acumuladas.

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Demonstraes financeiras
em 31 de dezembro de 2016 e 2015

As licenas de software adquiridas ou recebidas por doao, que so capitalizadas com base nos
custos incorridos para adquirir e preparar os softwares para sua utilizao e os gastos com
desenvolvimento ou expanso do desempenho dos softwares para alm das especificaes
originais, so acrescentados ao custo original e so amortizados juntamente com os devidos
custos durante a vida til estimada de sete anos (Nota 7).

d. Contas a pagar aos fornecedores

As contas a pagar aos fornecedores so obrigaes a pagar por bens ou servios que foram
adquiridos de fornecedores no curso normal das atividades, sendo classificadas como passivos
circulantes se o pagamento for devido no perodo de at um ano (ou no ciclo operacional normal
das operaes, ainda que mais longo). Caso contrrio, as contas a pagar so apresentadas como
passivo no circulante.

e. Provises
As provises so reconhecidas quando a Fundao tem uma obrigao presente, legal ou no
formalizada, como resultado de eventos passados e provvel que uma sada de recursos seja
necessria para liquidar a obrigao, considerando que uma estimativa confivel do valor possa
ser feita.

As provises para aes judiciais so reconhecidas nas demonstraes financeiras quando, com
base na opinio de assessores jurdicos, for considerado provvel o risco de perda de uma ao
judicial ou administrativa, com uma provvel sada de recursos para a liquidao das obrigaes
e, quando os montantes envolvidos forem mensurveis com suficiente segurana. Quando o
risco de perda for possvel haver apenas a divulgao.

f. Benefcios a empregados
A Fundao oferece um Plano de Benefcios aos seus empregados, incluindo a coparticipao
por adeso ao plano de previdncia privada, assistncia mdica, seguro de vida entre outros,
atendendo ao artigo 10 do estatuto social da organizao. As despesas relativas aos benefcios
oferecidos, incluindo o plano de previdncia privada, so reconhecidas no resultado quando
devidas.

g. Patrimnio social
Constitudo pela dotao inicial de seus instituidores e por doaes recebidas de terceiros
acrescido ou diminudo do supervit ou dficit apurado em cada exerccio.

h. Reconhecimento da receita
As receitas com doaes diversas so reconhecidas quando do seu efetivo recebimento. As
receitas de convnios restritos, recebidas com destinao especfica, vinculadas realizao de
atividades acordadas com os doadores (convnios restritos), so registradas no passivo, na conta
"Adiantamentos de convnios restritos", sendo a receita de doao reconhecida no resultado, na
medida da efetiva realizao e reconhecimento das despesas dos referidos programas. As
receitas financeiras decorrentes das aplicaes financeiras dos recursos desses convnios so
apropriadas s respectivas contas dos passivos (Adiantamentos de convnios restritos), bem
como as receitas financeiras referentes ao Fundo Patrimonial, as quais so devidamente
apropriadas s respectivas contas do patrimnio lquido. No caso da doao para construo do
Auditrio na RNSM, o valor ser reconhecido como receita ao longo do perodo e confrontado
com as despesas que pretende compensar, em base sistemtica.

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Demonstraes financeiras
em 31 de dezembro de 2016 e 2015

i. Isenes tributrias
A Fundao, por ser constituda e desenvolver suas atividades como organizao sem fins
lucrativos, para cumprimento das finalidades para as quais foi instituda conforme seu Estatuto
Social, possui iseno do Imposto de Renda da Pessoa Jurdica e do recolhimento da
Contribuio Social Sobre o Lucro conforme artigo n0 174 do Decreto n0 3000/99 e artigo n0 15
da Lei n0 9.532/97.

j. Trabalhos Voluntrios e Gratuidades

As receitas com trabalhos voluntrios e gratuidades, quando existentes, so mensuradas ao seu
valor justo levando-se em considerao os montantes que a Fundao haveria de pagar caso
contratasse estes servios em mercado similar, conforme estabelecido na ITG2002 (R1) -
Entidades sem Finalidade de Lucro.

A receita de trabalho voluntrio recebido reconhecida pelo valor justo da prestao do servio,
na conta de outras receitas operacionais, como se tivesse ocorrido o desembolso financeiro. A
contrapartida lanada em conta de despesas vinculadas aos programas e despesas
administrativas, relacionada natureza ou projeto do trabalho voluntrio.

As receitas com gratuidade so mensuradas ao seu valor justo levando-se em considerao os

montantes que a Fundao haveria de pagar caso contratasse estes servios em mercado similar.
As receitas com gratuidade so reconhecidas no resultado do exerccio em contrapartida a outras
despesas tambm no resultado do exerccio.

4 Caixa e equivalentes de caixa

2016 2015

Dinheiro em banco e caixa 16 24

Depsitos bancrios de curto prazo - sem restrio 2.471 3.524
Depsitos bancrios de curto prazo - com restrio 746 1.403

3.233 4.950

5 Aplicaes Financeiras
2016 2015

Depsitos bancrios de curto prazo - com restrio (i) 19.611 17.628

19.611 17.628

(i) O saldo refere-se ao fundo patrimonial. Montante constitudo por aportes e seus respectivos rendimentos financeiros
lquidos. A utilizao do saldo est vinculada a situaes extraordinrias, as quais devero ser aprovadas por no
mnimo dois teros do total de integrantes do conselho curador, conforme mencionado na nota 12.

As aplicaes financeiras da Fundao so representadas principalmente por aplicaes em

fundos de renda fixa, remuneradas numa mdia de 99% a 102% da variao da CDI (taxa de
juros Certificado de Depsito Interbancrio), com resgates conforme demanda do fluxo de
caixa, buscando sempre resgatar depois de decorridos, ao menos, 30 dias.

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Demonstraes financeiras
em 31 de dezembro de 2016 e 2015

6 Imobilizado
Instalaes e
instalaes em
Mquinas e Mveis e imveis de Equipamentos de Imobilizado em
Terrenos Edificaes Veculos equipamentos utenslios terceiros informtica e outros andamento Total

Custo
Em 1 de janeiro de 2015 2.338 2.798 566 1.030 506 2.767 558 - 10.563
Adies - 8 320 95 65 - 30 267 785
Baixas - - (36) - - - - - (36)
Transferncias - 161 - 106 - - - (267) -
Em 31 de dezembro de 2015 2.338 2.967 850 1.231 571 2.767 588 11.312

Depreciao acumulada
Em 1 de janeiro de 2015 (569) (213) (300) (261) (981) (320) - (2.645)
Depreciao anual (127) (133) (135) (72) (342) (70) - (879)
Depreciao acumulada de ativos baixados 30 - - - - - 30
Em 31 de dezembro de 2015 (697) (316) (435) (332) (1.323) (391) - (3.494)

Valor contbil
Em 1 de janeiro de 2015 2.338 2.229 353 730 246 1.786 237 - 7.919

Em 31 de dezembro de 2015 2.338 2.271 534 797 239 1.444 198 7.818

Custo
Em 1 de janeiro de 2016 2.338 2.967 850 1.231 571 2.767 588 - 11.312
Adies 43 7 78 14 474 616
Baixas (140) (13) (69) (1) (20) # - (242)
Transferncias 6 117 (117) 2 - (8) -
Em 31 de dezembro de 2016 2.338 2.973 827 1.144 509 2.846 582 466 11.685
858
Depreciao acumulada
Em 1 de janeiro de 2016 - (697) (316) (435) (332) (1.323) (391) - (3.494)
Depreciao anual - (144) (164) (127) (44) (343) (60) - (882)
Depreciao acumulada de ativos baixados - - 106 12 69 1 21 - 209
Transferncias - - (37) 37 - - - - -
Em 31 de dezembro de 2016 - (841) (411) (513) (308) (1.664) (430) - (4.167)

Valor contbil
Em 1 de janeiro de 2016 2.338 2.270 534 796 239 1.444 197 - 7.818

Em 31 de dezembro de 2016 2.338 2.132 416 631 201 1.182 152 466 7.518

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Demonstraes financeiras
em 31 de dezembro de 2016 e 2015

Teste ao valor recupervel dos ativos imobilizados

O ativo imobilizado tem o seu valor recupervel analisado, no mnimo, anualmente, caso haja
indicadores de perda de valor constitudo o impairment. Para o exerccio encerrado em 31 de
dezembro de 2016, a Administrao avaliou e no identificou indicadores de impairment, no
havendo, portando, a necessidade de constituio de proviso.

7 Intangvel
Marcas e Software e
patentes sistemas Total

Custo
Em 1 de janeiro de 2015 14 560 574
Adies
Em 31 de dezembro de 2015 14 560 574

Amortizao acumulada
Em 1 de janeiro de 2015 (8) (151) (159)
Amortizao anual (2) (100) (102)
Em 31 de dezembro de 2015 (10) (251) (261)

Valor contbil
Em 1 de janeiro de 2015 6 409 415

Em 31 de dezembro de 2015 4 309 313

Custo
Em 1 de janeiro de 2016 14 560 574
Adies
Baixas (3) (3)
Em 31 de dezembro de 2016 14 557 571

Amortizao acumulada
Em 1 de janeiro de 2016 (10) (251) (261)
Amortizao anual (1) (91) (92)
Baixas 2 2
Em 31 de dezembro de 2016 (11) (340) (351)

Valor contbil
Em 1 de janeiro de 2016 4 309 313

Em 31 de dezembro de 2016 3 217 220

8 Obrigaes trabalhistas
2016 2015

Proviso para frias e encargos 597 488

INSS - Instituto Nacional de Servio Social 114 87
IRRF - Imposto de Renda Retido na Fonte 93 75
FGTS - Fundo de Garantia por Tempo de Servio 40 33

844 682

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Demonstraes financeiras
em 31 de dezembro de 2016 e 2015

9 Adiantamentos de convnios restritos

Referem-se a valores recebidos com base em convnios de parceria, com destinaes
especficas, vinculadas realizao de atividades acordadas com a Fundao e consentneas ao
seu objeto social, assim como os rendimentos e as despesas de aplicaes financeiras
decorrentes da aplicao destes recursos. Os referidos valores foram reconhecidos como
adiantamentos no passivo circulante, por estarem sujeitos devoluo at que o objeto do
convnio seja efetivamente cumprido.

Os adiantamentos de convnios recebidos tiveram as seguintes movimentaes no exerccio:

Receitas Despesas Gastos nos

Descrio 2015 financeiras financeiras projetos 2016

Environmental Law Institute 10 (10)

Auditrio - RNSM (i) 554 67 (13) (454) 154
Osis Brumadinho (ii) 839 110 (22) (334) 593

1.403 177 (35) (798) 747

Os saldos dos convnios restritos so realizados conforme cronograma estabelecido em seus

convnios de parceria.

(i) Em 2015 foi aprovada a construo de um auditrio na Reserva Natural Salto Morato em
substituio ao Centro de Capacitao - RNST. A licena ambiental para construo do
auditrio foi emitida pelo ICMBio - Instituto Chico Mendes de Conservao da Biodiversidade,
autarquia em regime especial vinculado ao Ministrio do Meio Ambiente, em 12/11/2015, sendo
que a inaugurao est prevista para o primeiro semestre de 2017. O auditrio ter 271,83 m2 de
rea construda com a capacidade de acolhimento de 40 pessoas e finalidade para capacitaes,
palestras expositivas, treinamentos e recepo de universidades e pesquisadores.

(ii) Osis uma iniciativa de Pagamento por Servios Ambientais (PSA) lanada em 2006 pela
Fundao Grupo Boticrio. A partir do estabelecimento de um termo de cooperao tcnica com
o Ministrio Pblico de Minas Gerais e Associao Mineira de Defesa do Ambiente (Amda),
implantamos o Osis Serra da Moeda - Brumadinho em Minas Gerais, em 2012. A iniciativa,
que surgiu a partir da necessidade de estabelecer mecanismos de conservao da biodiversidade
na regio da Serra da Moeda, tem como foco a conservao de reas naturais e seus
consequentes benefcios disponibilidade e qualidade de gua na regio.

10 Receitas diferidas
Refere-se doao para construo do Auditrio na RNSM. Pelo fato de o auditrio ainda estar
em construo, o valor j utilizado do convnio reconhecido como Receita Diferida e ser
reconhecido como receita ao longo do perodo e confrontada com as despesas que pretende
compensar, em base sistemtica.

Assim sendo, o valor de R$ 456 (origem de convnio restrito Auditrio RNSM) ser apropriado
ao resultado, aps concludo o imvel e em operao, proporcionalmente ao valor depreciado.

11 Proviso para contingncias

A Fundao tem aes de natureza tributria no montante de R$ 575 (R$ 507 em 2015)
envolvendo riscos de perda classificados por nossos consultores jurdicos como possveis e,
portanto, no provisionadas contabilmente, sendo uma delas objeto de um depsito judicial no
valor de R$ 36.

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Demonstraes financeiras
em 31 de dezembro de 2016 e 2015

12 Patrimnio lquido
a. Patrimnio social
O Patrimnio social constitudo por valores e ativos prprios relativos s doaes / dotaes
especiais necessrias constituio da Fundao, em conformidade com a Resoluo do
CFC n 877/00 que aprovou a NBC T 10.19, revogada aps a emisso da resoluo 1.409/12
que aprova a ITG 2002 e suas alteraes.

Atravs da deliberao de aprovao das Contas da Fundao em Reunio do Conselho Curador

realizada em 2016, foi efetivada a transferncia do supervit acumulado em
31 de dezembro de 2015, de R$ 295 (R$ 1.418 em 2015) para a conta de patrimnio social.

b. Fundo patrimonial
Foi constitudo em 2007 e se destina a assegurar a autossuficincia financeira da Fundao para
a perptua realizao da sua finalidade. Seu uso somente ser permitido com autorizao de pelo
menos dois teros do total de integrantes do Conselho Curador, para enfrentar situaes que
sejam consideradas extraordinrias.

O saldo do fundo patrimonial em 31 de dezembro de 2016 totaliza R$ 19.611 (R$ 17.628 em

2015), montante formado por aportes e seus respectivos rendimentos financeiros lquidos.

c. Supervit (dficit) acumulado

O supervit integralmente destinado ao cumprimento dos objetivos estatutrios da Fundao.
O dficit absorvido pelo patrimnio social.

Conforme previsto no pargrafo 15 da ITG 2002(R1) - Entidade sem Finalidade de Lucros, os

rendimentos financeiros do fundo patrimonial apurados no exerccio de 2016, no montante de
R$ 1.983 (R$ 1.712 em 2015) e que compe o supervit do exerccio, foram destinados para a
rubrica "Fundo Patrimonial", dado que estes recursos tm aplicao especfica prevista no
Estatuto Social e Regulamento do Fundo Patrimonial.

13 Compromissos - investimentos em projetos

Os valores a seguir referem-se aos saldos compromissados para apoio a projetos de Cincia e
Informao, aprovados em Reunio do Conselho Curador da Fundao. Semestralmente
aprovada uma relao de projetos com seus respectivos valores que so contabilizados em
contas de ativo e passivo compensados e, de acordo com a liberao das parcelas, estes so
baixados apropriando as despesas s respectivas contas de projetos.

Os saldos dos compromissos em aberto esto demonstrados:

Valores dos Valores pagos acumulados at Saldos em

Compromissos
Projetos Assumidos 2016 2015 2016 2015

Projetos 2012 1.349 (1.349) (1.329) - 20

Projetos 2013 1.086 (1.084) (1.041) 2 45
Projetos 2014 1.641 (1.521) (1.139) 120 502
Projetos 2015 1.806 (1.333) (264) 473 1.442
Projetos 2016 2.376 (540) - 1.836 -

8.258 (5.827) (3.773) 2.431 2.009

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Demonstraes financeiras
em 31 de dezembro de 2016 e 2015

14 Doaes e remunerao
As principais doaes recebidas pela Fundao provm das empresas do Grupo Boticrio.

a. Doaes
As receitas de doaes de empresas do Grupo Boticrio em 2016 totalizaram R$ 11.129
(R$ 14.110 em 2015).

b. Remunerao do pessoal-chave da administrao

No h remunerao para os cargos eletivos da Fundao. Os Conselheiros que prestam servios
Fundao no recebem remunerao pela funo que exercem, haja vista que atuam como
voluntrios, conforme mencionado na nota 18.

15 Receita
2016 2015

Receita operacional bruta 13.589 17.347

Doaes diversas - (nota 14(a)) 11.129 14.110
Doaes da rede de franqueados do Grupo Boticrio 2.089 2.014
Doaes de convnios restritos (nota 9) 344 572
Doaes CBUC (i) - 358
Receita de ingressos e servios (i) 27 286
Doaes diversas - terceiros - 7
(-) Impostos (1) (14)

13.588 17.333

(i) O CBUC (Congresso Brasileiro de Unidades de Conservao) organizado a cada trs anos e, por isso, no h
valores nesta rubrica no ano de 2016. A variao na receita com ingressos d-se, tambm, em funo da no
realizao do CBUC em 2016.

16 Despesas vinculadas aos programas e administrao

As despesas operacionais compreendem as despesas com manuteno, pessoal, servios de
terceiros conforme quadro abaixo:

2016 2015

Pessoal (obrigaes trabalhistas) 6.499 6.449

Projetos (i) 5.021 4.286
Depreciao, amortizao e gastos gerais 2.077 2.087
Servios de terceiros (ii) 972 2.411
Outras 2.192 2.372

16.761 17.605

As despesas referentes a trabalhos voluntrios esto abertas por tipo de atividade na Nota 18.

(i) Refere-se aos repasses financeiros feitos pela Fundao para projetos relacionados conservao da natureza
analisados e aprovados em Reunies do Conselho Curador.

(ii) Refere-se s despesas inerentes contratao de servios de terceiros, vinculados manuteno de bens mveis e
imveis, bem como consultorias especializadas em projetos de conservao da natureza.

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Demonstraes financeiras
em 31 de dezembro de 2016 e 2015

17 Outras receitas operacionais, lquidas

Compreendem as receitas de gratuidades que foram originadas pelos recursos recebidos na
forma de prestao de servios e doaes para custeio e recuperao de despesas com projetos.
A contrapartida de tais receitas foi reconhecida na rubrica de despesas vinculadas a programas e
administrao:

2016 2015

Receita de gratuidades (i) 787 251

Recuperao despesas 93 93
Outras receitas e despesas (lquidas) 18 2

898 346

(i) Refere-se gratuidade de servios recebidos de terceiros, bem como ao servio voluntrio prestado nas reservas e
pelos Conselhos Fiscal e Curador, demonstrado na nota 18.

18 Trabalho voluntrio
A Fundao mensurou e reconheceu, pelo valor justo, o trabalho voluntrio obtido por seus
conselheiros, consultores tcnicos e voluntrios em suas reservas e estao natureza, como
estabelece a Resoluo CFC 1409/2012 que aprovou a Interpretao ITG 2002 (R1) -Entidade
sem Finalidade de Lucro, e suas alteraes, conforme abaixo:

2016 2015

Conselho Curador (i) 200 56

Consultores tcnicos 119 133
Voluntrios em unidades distncia 17 25
Conselho Fiscal (i) 11 3

347 217

(i) Todo o trabalho voluntrio submetido s formalidades legais e no h, em nenhuma forma, quaisquer tipos de
remunerao. As despesas com trabalho voluntrio foram mensuradas e reconhecidas de acordo com sua natureza,
como se devidas fossem.

(ii) A variao deu-se pela alterao na mensurao. Em 2015, utilizou-se a metodologia de horas dispendidas versus
valor de mercado praticado por hora, de acordo com a formao profissional de cada conselheiro. Em 2016, utilizou-
se a metodologia de pagamento fixo, independente da quantidade e horas voluntariadas.

19 Resultado financeiro
2016 2015

Sem restries
Receitas financeiras
Rendimento sobre aplicaes 335 347

Despesas financeiras
IRRF sobre aplicaes (73) (82)
Despesas bancrias (58) (44)

(131) (126)

Resultado lquido sem restries 204 221

Fundo patrimonial (com restries)

Receitas financeiras
Rendimento sobre aplicaes do fundo patrimonial 2.467 2.107

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Demonstraes financeiras
em 31 de dezembro de 2016 e 2015

2016 2015

Despesas financeiras
Despesas bancrias e outros (482) (395)

Resultado lquido com restries 1.985 1.712

Resultado financeiro lquido 2.189 1.933

20 Plano de previdncia privada

A Fundao coo patrocinadora do Boticrio Prev-Sociedade de Previdncia Privada, sociedade
civil, sem fins lucrativos, constituda em 12 de janeiro de 1996, cujo principal objetivo
conceder benefcios complementares aos da Previdncia Social a todos os colaboradores das
patrocinadoras, na modalidade de contribuio definida. No exerccio foi despendido em
contribuies o montante de R$ 62 (R$ 71 em 2015). As contribuies do patrocinador e do
participante so opcionais.

21 Renncia fiscal
Em atendimento ao item 27, letra c da ITG 2002 (R1) - entidade sem finalidade de lucros, a
Entidade apresenta a seguir a renncia fiscal apurada no exerccio de 2016 e 2015.

Para isso, em nosso julgamento, consideramos os seguintes impostos e contribuies e

respectivas alquotas, incidentes sobre a receita (PIS/COFINS 3,65% - regime cumulativo
deduzido do PIS folha de pagamento recolhido no exerccio); e incidentes sobre o supervit do
exerccio (IRPJ e CSLL 34%).

22 Cobertura de seguros
A Fundao possui aplices de seguro contratado junto s principais seguradoras do Pas, com o
objetivo de delimitar os riscos, buscando no mercado coberturas compatveis com seu porte e
suas operaes. As coberturas foram contratadas por montantes considerados suficientes para
cobrir eventuais sinistros, considerando a natureza da sua atividade e os riscos envolvidos em
suas operaes, e a orientao de seus consultores de seguro.

Risco coberto 2016

Prdios e imobilizados 10.945

Veculos 90%FIPE
Responsabilidade civil 5.000

* * *

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