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Esta investigacin tiene como finalidad ordenar los espacios del local implementando
maquinarias ms actualizadas y ms eficientes logrando as que nuestros empleados
tengan un mejor desempeo a la hora de realizar su trabajo, evitando as inconveniente
con los equipos y la materia prima de nuestro servicio.
Esto puede ser til para un gil movimiento de los materiales reduciendo as el tiempo
de espera del cliente, reducir los costos y evitar posibles accidentes de nuestros
empleados dentro de la empresa lo cual puede incurrir en gastos para la misma.
Planteamiento del problema
La Lavandera Optimo Xpress viene presentando alto costos operativos por el uso de la
Caldera que produce el calor para las prensas, ya que el consumo de la misma es para
tres prensa pagando tres veces el costo de una y obteniendo el rendimiento de una sola.
Por otro lado la empresa tiene aos en el mercado lo que hace que tenga una gran
demanda, no obstante la empresa por la ausencia de ms prensa no puede dar el
potencial de la caldera, afectndola en la entrega de servicio justo al tiempo que el
cliente desea y al nmero de clientes que la demanda.
proyecto?
Objetivos generales
Objetivos Especficos
Redistribucin
Diagrama Causa-efecto
Anlisis costo-beneficio
Entrevista
Razn Financiera
Flujo Financiero
Plan de contingencia
Diagrama de Proceso
Layout
Estado de Resultado
Redistribucin
Diagrama Causa-efecto
Es una herramienta que representa la relacin entre un efecto (problema) y todas las
Uso
Se utiliza para clarificar las causas de un problema. Clasifica las diversas causas que se
piensa que afectan los resultados del trabajo, sealando con flechas la relacin causa
Anlisis costo-beneficio
Este mtodo de evaluacin, considera el valor del dinero a travs del tiempo, y
es la tasa efectiva anual compuesto de retorno o tasa de descuento que hace que
el valor actual neto de todos los flujos de efectivo(tanto positivos como
negativos) de una determinada inversin igual a cero.
Entrevista
Razn Financiera
son indicadores utilizados en el mundo de las finanzas para medir o cuantificar la
realidad econmica y financiera de una empresa o unidad evaluada, y su capacidad para
asumir las diferentes obligaciones a que se haga cargo para poder desarrollar su objeto
social.
Diagrama de Proceso
es una forma grfica de presentar las actividades involucradas en la elaboracin de un
bien y/o servicio terminado.
En la prctica, cuando se tiene un proceso productivo y se busca obtener mayor
productividad, se estudian las diversas operaciones para encontrar potenciales o reales
cuellos de botella y dar soluciones utilizando tcnicas de ingeniera de mtodos.
Estado de Resultado
ingresos, los gastos y el beneficio o prdida que ha generado una empresa durante un
El beneficio o prdida vendra a ser el resultado de la diferencia entre los ingresos y los
gastos; hay beneficio cuando los ingresos son mayores que los gastos, y hay prdida
Capacidad de Lavado: La Lavandera cuenta con 7 lavadoras de las cuales tres son
lavadoras industriales de 50lb,una lavadora de 25lb y tres lavadoras de 15lb y dos
secadoras industriales, todas estas pueden trabajar al mismo tiempo solo se debe hacer
la clasificacin de las prendas.
Proyeccin de Ventas Actuales.
La tabla anterior es una estimacin histrica de las ventas y demanda semanal, mensual y anual de Optimo Xpress Lavandera, objeto de estudio
y de valores para aumentar durante el tiempo y de acuerdo a las nuevas capacidades de equipo con las que se surtir la empresa.
Actualmente OPTIMUM XPRESS LAVANDERIA cuenta con tres empleados, los cuales son,
una recepcionista, una encargada de lavado y un planchador, estos estn diseminados en
diferentes reas de la empresa.
Presupuesto de inversin:
El presupuesto de inversin, es un conjunto de pronsticos en trminos financieros
referentes a un periodo precisado. El presupuesto de inversin permitir a la direccin
planear y controlar las demandas del servicio de lavandera en Optimo Xpress
Lavandera de modo que puedan realizar sus objetivos en cuanto a ganancias y
servicios. El sistema de presupuestos exige una previsin sistemtica basada en la
experiencia del pasado y en las condiciones que se prevean en el futuro. En Optimo
Xpress hablar de aprovechar las demandas del mercado hace referencia a una mayor
productividad de equipo la empresa debe tener y utilizar para respuestas al mercado, lo
cual conlleva un costo de adquisicin de maquinarias y redistribucin del rea
anualmente, la primera por un valor de SEISCIENTO DIEZ MIL PESOS (RD$610,000
pesos) y CUARENTA Y DOS MIL CIEN PESOS (RD$ 42,100), adems de un capital
neto de trabajo a fines de dar financiar los costos bsicos del negocio por tres meses.
Por tal motivo la evaluacin financiera busca expresar la afirmacin de que el proyecto
de Redistribucin de las reas y la instalacin de nuevas maquinarias es un proyecto
factible en base al estudio Tcnico y Econmico de la investigacin, y eso ser
sintetizado en la evaluacin econmica mediante tres instrumentos financieros el
primero el Flujo Neto de Efectivo de un proyecto de Expansin, luego el Valor Presente
Neto de la inversin (VPN) y la ltima, pero no menos importante Tasa Interna de
Retorno (TIR) con los mismos se podr decir si es positivo y viable aumentar la
productividad a travs de la redistribucin e instalacin de nuevas maquinarias en la
Optimo Xpress Lavandera.
4.5.1 Programacin de Flujos Netos de Efectivo
Los socios esperan el retorno de la inversin a ms tardar 3 aos, por lo que al realizar
el instrumento financiero PRI periodo de retorno de la inversin se obtendr este dato,
el cual determinar si ser antes o segn lo proyectado.
Programa de Flujo de Efectivo
Inversin Inicial 0 2018 2019 2020 2021 2022
Instalacin de Maquinarias $ (610,000.00)
Redistribucin $ (42,100.00)
CTN $ (230,534.40)
Inversin Inicial
Instalacin de Maquinarias $ (610,000.00)
Redistribucin $ (42,100.00)
CTN $ (230,534.40)
Instalacin de Maquinarias
Activo /Concepto Unidades Costo Total
Se entiende por activos tangibles (que se puede tocar) o fijos, los bienes propiedades de
la empresa, como terrenos, edificios, maquinarias equipos de transporte. Por otra parte
el activo intangible es el conjunto de bienes de propiedad de la empresa necesarios para
su funcionamiento, y que incluyen: patentes de invencin, marcas, diseos comerciales,
o industriales, nombres comerciales, asistencia tcnica o transferencia de tecnologa,
gastos pre-operativos entre otros.
Tabla No. Redistribucin de reas.
Redistribucin de reas
Concepto/ Activo C/Und/ Costo Total
Materiales de Construccin varios $ 7,500.00 $ 7,500.00
Mano de obra 30 $ 3,000.00 $ 3,000.00
Materiales Electricos varios $ 4,600.00 $ 4,600.00
Materiales de Plomera varios $ 12,000.00 $ 12,000.00
Planos de la Redistribucin 1 $ 15,000.00 $ 15,000.00
Total $ 42,100.00
Fuente: presupuesto elaborado por consulta a experto.
Desde el punto de vista contable, este capital se define como la diferencia aritmtica
entre el activo circulante y el pasivo circulante. Desde el punto de vista prctico, est
representado por el capital adicional (distinto de la inversin en activo fijo y diferido)
con que hay que contar para que empiece a funcionar una empresa; esto es, hay que
financiar la primera produccin o prestacin de servicio antes de recibir ingresos,
entonces hay que pagar materia prima, mano de obra directa, otorgar crditos en las
primeras ventas y contar con cierta cantidad de efectivo para sufragar los gastos
diarios.(Libro de Evaluacin de Proyectos 2011)
Esta parte se conoce como la estimacin o proyeccin de demanda o ventas de Servicios de Planchado y Lavado, y Planchado de Optimo Xpress
Lavandera, el proyecto de evaluacin financiera ser a cinco aos por lo que en las tablas anteriores recogen desde el primer ao hasta el quinto
con su cambios o aumento relacionado al ao de inicio.
Tabla No. :
En esta proyeccin la demanda aumentar un 50% por encima de los ingresos actuales. La tabla explica el valor de los servicios, as como la
venta de servicio en escala, semanal a mensual, y de mensual a anual.
Tabla No. : Proyeccin de Ingresos Segundo Ao.
Esta proyeccin considera un aumento de un 100% en relacin con el ao base o actual de Optimo Xpress Lavandera, estimando que en vez de
una plancha ahora sern tres (3) por lo que para el segundo ao se proyecta que el mercado genere ms demanda al negocio.
Tabla No.: Proyeccin de Ingresos Tercer Ao.
De acuerdo a la comparacin de demanda base o actual del negocio sin la instalacin de las 2 planchas industriales, en el tercer ao la demanda
aumenta un 150% o 1.5 veces, puesto que para este ao el mercado generar demandas debido al conocimiento de que el negocio presta
excelente condiciones para responder al cliente.
Tabla No.: Proyeccin de Ingresos Cuarto (4) Ao.
Son las erogaciones que se necesitan para producir el servicio, por otro lado los gastos
son erogaciones que no van directamente en la produccin del producto o servicio, pero
es indispensable para conectar al cliente con el servicio.
Tabla No. Gastos de Nmina.
Nmina
Empleados Valor Quincenal Valor Mensual Valor Anual
Recepcionista $ 4,000.00 $ 8,000.00 $ 96,000.00
Lavadora 1 $ 4,000.00 $ 8,000.00 $ 96,000.00
Lavadora 2 $ 4,000.00 $ 8,000.00 $ 96,000.00
Plachador 1 $ 3,000.00 $ 6,000.00 $ 72,000.00
Planchador 2 $ 3,000.00 $ 6,000.00 $ 72,000.00
Planchado 3 $ 3,000.00 $ 6,000.00 $ 72,000.00
$
Administrador $ 15,000.00 30,000.00 $ 360,000.00
Mensajero $ 3,500.00 $ 7,000.00 $ 84,000.00
Total Bruto. $ 79,000.00 $ 948,000.00
Total Neto de
Nmina $ 106,650.00 $ 1,279,800.00
Fuente: elaborado por sustentantes.
Aqu se presenta que Optimo Xpress Lavandera cuenta con ocho (8) empleados,
ascendiendo un monto mensual de 106, 650.00 valor neto, en bueno mencionar que el
valor bruto ascendi un 35%, puesto que ese adicional se refiere a otros costos laborales
adicionales como (vacaciones, afp, seguro, doble sueldo entre otros)
Tabla: Costo de sustancias para la produccin.
Detergentes Consumidos
Aqu se muestran las partidas generales de productos qumicos que se necesitan para dar
el servicio de lavado y planchado. Los mismo estn proyectados a la produccin bsica
o actual, por lo que el valor para los aos proyectados est considerado del siguiente
modo:
Primer ao un aumento de un 50%
Segundo ao un aumento de 100%
Tercer ao un aumento de 150%
Cuarto y Quinto ao un 200%
Materiales de la Lavandera
Concepto Unidades Costo Total
Percha* 6 $ 1,070.00 $ 6,420.00
Click** 1 $ 700.00 $ 700.00
Cartoncillo*** 1 $ 500.00 $ 500.00
Lavol**** 1 $ 190.00 $ 190.00
Balita***** 1 $ 350.00 $ 350.00
Total $ 8,160.00
Total Anual $ 97,920.00
Fuente: elaborado por los sustentantes.
Esta tabla proyecta el uso mensual a una demanda normal de una sola plancha
industrial, por lo que se consideraron los siguientes porcentaje de aumento para los
siguientes aos:
Primer ao un aumento de un 50%
Segundo ao un aumento de 100%
Tercer ao un aumento de 150%
Cuarto y Quinto ao un 200%
Estos valores se colocaron en su determinacin de ao.
Considerados gastos de valor agregado al servicio, puesto que ellos dependen los
medios de control y administrativos para desarrollar las actividades de operacin.
Aparte de hacer un detalle explicito por partida en la tabla prxima se presenta una
estimacin de los gastos por ao considerando sus aumentos tal como se expres en
tablas anteriores.
Tabla: No. Estimacin de los Gastos y Costos por Ao.
Costos de la Lavandera Anual Primer Ao
Nmina $ 1,279,800.00
Costo de Detergentes $ 314,906.00
Materiales de la Lavandera $ 146,880.00
Gastos Generales y Administrativos $ 285,600.00
Combustible $ 606,000.00
Total $ 2,633,186.00
Fuente: elaborado por los sustentantes.
Costos de la Lavandera Anual Segundo Ao
Nmina $ 1,279,800.00
Costo de Detergentes $ 419,875.20
Materiales de la Lavandera $ 195,840.00
Gastos Gral y Adm $ 285,600.00
Combustible $ 606,121.20
$ 2,787,236.40
Sustituyendo:
VL1= RD$560,000-(1)(112000)=448,000.00
VL2= RD$560,000-(2)(112000)=336,000.00
VL3= RD$560,000-(3)(112,000)=224,000.00
VL4= RD$560,000-(4)(112,000)=112,000.00
VL5= RD$560,000-(5)(112,000)=0
Tabla No. Depreciacin del costo de las Planchas Industriales para planchar.
Depreciacin
Aos Depreciacin Acumulado Valor en Libros
Asignada
448,000
1 112000
112000
336000
2 112000
224000
224000
3 112000
336000
112000
4 112000
448000
0
5 112000
560000
Fuente: los sustentantes.
Valor de Salvamento:
Si consideramos que las prensas se
vendieran al final de los 5 aos, y en buen
Valor de Mercado RD$ 300, 000
estado el valor sera unos RD$150,000
(-) Valor en Libro 0 cada una. Por lo que el valor del mercado
de ambas es RD$300,000 pesos.
Ganancia o Prdida 300,000.00
Valor en Libro
P Prstamo: $1,000,000.00
I: Tasa de inters anual: 15.90% 0.159
n: Tasa inters Mensual: 1.325% 0.01325
Nmeros de aos: 5 meses: 60
Impuesto:
La tasa de impuesto que actualmente tiene el estado dominicano es 27% (DGII 2016),
por lo que fue proyectado ese valor para los 5 aos.
La utilidad neta:
Ser considerada como el valor residual de restar la utilidad neta antes de impuesto
menos el impuesto (Administracin de Proyecto 2011)
Siendo en este caso el valor de los flujos neto de efectivo los siguientes.
Clculo:
Tasa de Retorno:
TR= RD$10,363,193.99
RD$ 882,634.00
inversin= RD$823
PRI: 1+ RD$59,335.89
RD$1,459,022.36
Luego de lo demostrado por la frmula, se puede decir que el periodo para que se
inversin inicial.
VPN= FN I0Fn
(1+i)n
Los clculos que avalan el valor presente neto de la tabla anterior se presentan a
continuacin:
Total = RD$6,703,449.42 -
I0 = RD$882,634.40
VPN No. 1=RD$ 5, 828,819.42
Segn lo anterior, la sumatoria del flujo neto de caja entre la tasa mnima de
rendimiento aceptada (TREMA) en 5 aos dar RD$6,703,449.42 como resultado
restndole la inversin inicial RD$882,634.40 como indica la frmula se obtiene el
VPN: RD$5,828,819.42
resultado obtenido a una tasa de 15.90= 16% aproximadamente, por lo que el resultado
refleja un VPN de RD$5,828,819.42 siendo diametralmente mayor que cero lo que nos
es decir a esta tasa el VPN es igual a 0, puesto a este resultado concluimos de que esta
propuesta es viable.
6,703,449.42
/ = 882,634.40
que los beneficios obtenidos son 7.60 pesos una vez nuestro costos, es decir por cada
peso que se invierte se recupera 7.60 pesos aproximadamente, siendo ms que viable la
Anlisis de Costo-Beneficio
$7,000,000.00
$6,000,000.00
Millones de pesos
$5,000,000.00
$4,000,000.00
$3,000,000.00
$2,000,000.00
$1,000,000.00
$-
Costos Beneficios
Costos $882,634.40
Beneficios $6,703,449.42