FEA/USP

FLUXO DE CAIXA PROSPECTIVO

Valores em milhares de dlares
Fluxo Obs.: Jan Fev Mar Abr Maio Jun Jul Ago Set Out Nov Dez Total

1. PREMISSAS:
1.1- Mark-up Vendas s/materiais 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4
1.2- Custo de Captao % 4% 4% 4% 4% 4% 4% 4% 4% 4% 4% 4% 4%
1.3- Vendas isentas % 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
1.4- PMPC (compras) dias 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
1.5- PMRV (vendas) dias 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30

2. ENTRADAS:
2.1- Faturamento............. 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000
2.2- Receitas Financeiras.
2.3- Emprst. Bancrios...
Soma.......................... 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000

3. SADAS:
3.1- Compra de Materiais.. ver 1.1 6 250 6 250 6 250 6 250 6 250 6 250 6 250 6 250 6 250 6 250 6 250 6 250
3.2- Folha de Pagamento.. 1 000 1 000 1 000 1 000 400 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000
3.3- Frias...................... 800
3.4- 13 Salrio............... 500 500
3.5- INSS a recolher.......... 27.80% 278 278 278 278 334 278 278 278 278 278 417 417
3.6- FGTS a recolher........ 8% 80 80 80 80 96 80 80 80 80 80 120 120
3.7- IPMF........................ 0.25% 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38
3.8- IPI a recolher............ 10% 795 795 795 795 795 795 795 795 795 795 795 795
3.9- ICMS a recolher........ 18% 1 575 1 575 1 575 1 575 1 575 1 575 1 575 1 575 1 575 1 575 1 575 1 575
3.10- PIS a recolher.......... 0.65% 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98
3.11- COFINS a recolher.... 2% 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
3.12- Custo de captao.. ver 1.2/4/5 197 197 197 197 197 197 197 197 197 197 197 197
3.13- Outros................... 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000
Soma........................ 11 611 11 611 11 611 11 611 11 882 11 611 11 611 11 611 11 611 11 611 12 290 12 290

4. VARIAO (3-4).......... 3 389 3 389 3 389 3 389 3 118 3 389 3 389 3 389 3 389 3 389 2 710 2 710

5. INVESTIMENTOS..........

6. SALDO DO MS........... 3 389 3 389 3 389 3 389 3 118 3 389 3 389 3 389 3 389 3 389 2 710 2 710

7. SALDO ACUMULADO.... ( 30 000) ( 26 611) ( 23 222) ( 19 833) ( 16 443) ( 13 326) ( 9 937) ( 6 548) ( 3 158) 231 3 620 6 330 9 040 9 040

8. Remunerao do Capital ( 1 064) ( 929) ( 793) ( 658) ( 533) ( 397) ( 262) ( 126) 9 145 253 362

9. SALDO ACUM.FINAL.... ( 30 000) ( 27 675) ( 25 215) ( 22 619) ( 19 888) ( 17 303) ( 14 312) ( 11 184) ( 7 921) ( 4 523) ( 989) 1 974 5 046 5 046

TIR, ROI, PAYBACK, etc...

incio jan fev mar abr maio SIMULAO

jun jul E ANLISE
ago DE set
SENSIBILIDADE
out nov dez
Fluxo de Caixa x Efeitos Fiscais
Profs. Kassai/Slvia
50
 FEA/USP
SIMULAO E ANLISE DE SENSIBILIDADE
-30 -27.7 -25.2 -22.6 -19.9 -17.3 Fluxo de-11.2
-14.3 Caixa x Efeitos
-7.9 Fiscais
-4.5 -1 2 5
31 6.8 10.2 13.6 16.7 20.1 23.5 26.8 30.2 33.6 36.3 39
1.1- Mark-up Vendas 2.4 50
1.2- Custo de Captao 4%
1.3- Vendas isentas 0%
40
1.4- PMPC (compras) 20
1.5- PMRV (vendas) 30
30

20

10

incio jan fev mar abr maio jun jul ago set out nov dez
-10

-20

-30

-40

Profs. Kassai/Slvia
 Planilha em Branco

Fluxo de Caixa Prospectivo

Fluxos OBS. Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez
1. Premissas
- Taxa de Juros
- PMRE (estocagem)
- PMRV (vendas)
- PMPC (compras)
- Margem de Contribuio
- Faturamento
- Impostos

2. Entradas
- Faturamento
- Ajuste a valor presente

3. Sadas
Variveis:
- Compras (MP)
- ICMS
- IPI
- Pis e Cofins
- Comisses
- Outros
Fixos:
- Folha de pagamento
- Frias e 13 Salrio
- INSS
- FGTS
- gua, luz, telefone
- Outros

4. Variao mensal (3 - 4)

5. Invest. e Financiamentos

6. Variao Total

7. Variao Acumulada

8. Juros s/ Capital de Giro

9. Saldo Acumulado Final

Pgina 3