UFRJ - ESCOLA POLITCNICA

Disciplina: Gesto da Qualidade na Construo Civil

Apostila: AUDITORIAS DA
QUALIDADE
Professor: JORGE SANTOS

MAIO de 2013
UFRJ - ESCOLA POLITCNICA Disciplina: Gesto da Qualidade na Construo Civil

Assunto: Auditorias da Qualidade

Contedo

1. ASPECTOS GERAIS 3

2. CONCEITUAO DE AUDITORIA 3

3. PRINCPIOS DE AUDITORIA 5

4. BENEFCIOS GERADOS PELA NBR 19011:2002 6

5. FLUXOGRAMAS DOS PROCESSOS DE AUDITORIA 6

6. FOCO DAS AUDITORIAS 10

7. PERFIL DO AUDITOR 10

7.1. Atributos pessoais 10

7.2. Conhecimento e habilidades genricas de auditores de sistema de gesto da qualidade e sistema de gesto
ambiental 11

7.3. Conhecimento e habilidades genricas de lderes de equipe da auditoria 12

7.4. Conhecimento e habilidades especficas de auditores de sistemas de gesto da qualidade 12

7.5. Educao, experincia profissional, treinamento em auditoria e experincia em auditoria 13

7.5. Nveis de educao, experincia profissional, treinamento em auditoria e experincia em auditoria 13

Professor: Jorge Santos Pgina 2 de 13

UFRJ - ESCOLA POLITCNICA Disciplina: Gesto da Qualidade na Construo Civil

Assunto: Auditorias da Qualidade

1. ASPECTOS GERAIS
A srie de Normas NBR ISO 9000 enfatizam a importncia de auditorias como uma ferramenta de
gesto para monitorar e verificar a eficcia da implementao da poltica da qualidade de uma
organizao.
Auditorias tambm so uma parte essencial das atividades de avaliao da conformidade, tais
como certificao/registro externo e avaliao e acompanhamento da cadeia de fornecedores.
A norma adotada para estabelecer as diretrizes para os processos de auditoria a NBR ISO
19011:2012 - Diretrizes para auditorias de sistemas de gesto.
A Norma fornece orientao sobre auditoria de sistemas de gesto, incluindo os princpios de
auditoria, a gesto de um programa de auditoria e a realizao de auditorias de sistema de
gesto, como tambm orientao sobre a avaliao da competncia de pessoas envolvidas no
processo de auditoria, incluindo a pessoa que gerencia o programa de auditoria, os auditores e a
equipe de auditoria.
Ela aplicvel a todas as organizaes que necessitam realizar auditorias internas ou externas
de sistemas de gesto ou gerenciar um programa de auditoria.
Nesta apostila, apesar das diretrizes serem nicas para auditorias dos diversos sistemas de
gesto, nosso foco ser somente para as auditorias da qualidade.
A NBR ISO 19011:2012 basicamente est estruturada em sete sees e dois anexos.
Seo 1 apresenta o escopo da norma.
Seo 2 relativa as referncias normativas, apresentada somente para compor a
itemizao da Norma.
Seo 3 estabelece os termos chave e definies usados na Norma.
Seo 4 descreve os princpios nos quais a auditoria est baseada.
Seo 5 fornece orientao sobre como estabelecer e gerenciar um programa de
auditoria, estabelecer os objetivos do programa de auditoria e coordenar as atividades de
auditoria.
Seo 6 fornece orientao sobre como planejar e realizar uma auditoria de um sistema
de gesto.
Seo 7 fornece orientao relacionadas com a competncia e avaliao de auditores de
sistemas de gesto e das equipes de auditoria.
Anexo A ilustra a aplicao das diretrizes na Seo 7 para diferentes disciplinas.
Anexo B fornece orientao adicional para auditores sobre o planejamento e realizao de
auditorias.
Por suas caractersticas pode ser aplicvel a todas as organizaes que necessitam realizar
auditorias internas ou externas de sistemas de gesto da qualidade, segurana e sade e/ou
ambiental ou gerenciar um programa de auditoria.

2. CONCEITUAO DE AUDITORIA
Os conceitos utilizados pela norma NBR ISO 19011:2012 so embasados nas normas NBR ISO
9000:2005, Sistemas de gesto da qualidade - Fundamentos e vocabulrio.
a) Auditoria

Professor: Jorge Santos Pgina 3 de 13

UFRJ - ESCOLA POLITCNICA Disciplina: Gesto da Qualidade na Construo Civil

Assunto: Auditorias da Qualidade

Processo sistemtico, documentado e independente para obter evidncias de auditoria e avali-
las objetivamente para determinar a extenso na qual os critrios da auditoria so atendidos.
NOTA 1
Auditorias internas, algumas vezes chamadas de auditorias de primeira parte, so conduzidas
pela prpria organizao, ou em seu nome, para anlise crtica pela direo e outros propsitos
internos, e podem formar a base para uma autodeclarao de conformidade da organizao. Em
muitos casos, particularmente em pequenas organizaes, a independncia pode ser
demonstrada pela liberdade de responsabilidades pela atividade sendo auditada.
NOTA 2 Auditorias externas incluem aquelas auditorias geralmente chamadas de auditorias de
segunda e de terceira partes. Auditorias de segunda parte so realizadas por partes que tm um
interesse na organizao, tais como clientes, ou por outras pessoas em seu nome. Auditorias de
terceira parte so realizadas por organizaes externas de auditoria independente, tais como
organizaes que provem certificados ou registros de conformidade com os requisitos da NBR
ISO 9001.
NOTA 3 Quando sistemas de gesto da qualidade e ambiental so auditados juntos, isto
chamado de auditoria combinada.
NOTA 4 Quando duas ou mais organizaes de auditoria cooperam para auditar um nico
auditado, isto chamado de auditoria conjunta.
b) Critrio de Auditoria
Conjunto de polticas, procedimentos ou requisitos.
NOTA - Critrios de auditoria so usados como uma referncia contra a qual a evidncia de
auditoria comparada.
c) Evidncia de Auditoria
Registros, apresentao de fatos ou outras informaes, pertinentes aos critrios de auditoria e
verificveis.
NOTA - Evidncia de auditoria pode ser qualitativa ou quantitativa.
d) Constataes de Auditoria
Resultados da avaliao da evidncia de auditoria coletada, comparada com os critrios de
auditoria.
NOTA - Constataes de auditoria podem indicar tanto conformidade quanto no-conformidade
com o critrio de auditoria ou oportunidades para melhoria.
e) Concluso de Auditoria
Resultado de uma auditoria, apresentado pela equipe de auditoria aps levar em considerao os
objetivos da auditoria e todas as constataes de auditoria.
f) Cliente de Auditoria
Organizao ou pessoa que solicitou uma auditoria.
NOTA - O cliente de auditoria pode ser o auditado ou qualquer outra organizao que tem o
direito regulamentar ou contratual para solicitar uma auditoria.
g) Auditado
Organizao que est sendo auditada.
h) Auditor
Pessoa com a competncia para realizar uma auditoria.

Professor: Jorge Santos Pgina 4 de 13

UFRJ - ESCOLA POLITCNICA Disciplina: Gesto da Qualidade na Construo Civil

Assunto: Auditorias da Qualidade

i) Equipe de Auditoria
Um ou mais auditores que realizam uma auditoria, apoiados, se necessrio, por especialistas.
NOTA 1 - Um auditor na equipe de auditoria indicado como o lder da equipe de auditoria.
NOTA 2 - A equipe de auditoria pode incluir auditores em treinamento.
j) Especialista
Pessoa que fornece conhecimento ou experincia especficos para a equipe de auditoria.
NOTA 1 - Conhecimento especfico ou experincia aquele que diz respeito organizao,
processo ou atividade a ser auditada, ou idioma ou cultura.
NOTA 2 - Um especialista no atua como um auditor na equipe de auditoria.
l) Programa de Auditoria
Conjunto de uma ou mais auditorias planejado para um perodo de tempo especfico e
direcionado a um propsito especfico.
NOTA - Um programa de auditoria inclui todas as atividades necessrias para planejar, organizar
e realizar as auditorias.
m) Plano de Auditoria
Descrio das atividades e arranjos para uma auditoria.
n) Escopo de Auditoria
Abrangncia e limites de uma auditoria.
NOTA - O escopo de auditoria geralmente inclui uma descrio das localizaes fsicas, unidades
organizacionais, atividades e processos, bem como o perodo de tempo coberto.

3. PRINCPIOS DE AUDITORIA
A auditoria caracterizada pela confiana em alguns princpios. Eles fazem da
auditoria uma ferramenta eficaz e confivel em apoio a polticas de gesto e
controles, fornecendo informaes sobre as quais uma organizao pode agir
para melhorar seu desempenho.
A aderncia a estes princpios um pr-requisito para se fornecer concluses
de auditoria que so relevantes e suficientes, e para permitir que auditores
que trabalhem independentemente entre si cheguem a concluses
semelhantes em circunstncias semelhantes. NBR ISO 19011:2012

Os princpios seguintes esto relacionados a garantia de uma auditoria eficaz.

a) Integridade: o fundamento do profissionalismo. Convm que os auditores e a pessoa que
gerencia um programa de auditoria:
realize o seu trabalho com honestidade, diligncia e responsabilidade;
observe e esteja em conformidade com quaisquer requisitos legais aplicveis;
demonstre sua competncia enquanto realiza o seu trabalho;
desempenhe o seu trabalho de forma imparcial, isto , mantendose justo e sem
tendenciosidade em todas as situaes;
esteja sensvel a quaisquer influncias que possam ser exercidas sobre seu julgamento
enquanto realizando uma auditoria.

Professor: Jorge Santos Pgina 5 de 13

UFRJ - ESCOLA POLITCNICA Disciplina: Gesto da Qualidade na Construo Civil

Assunto: Auditorias da Qualidade

b) Apresentao justa: a obrigao de reportar com veracidade e exatido. Constataes de
auditoria, concluses de auditoria e relatrios de auditoria refletem verdadeiramente e com
preciso as atividades da auditoria. Obstculos significantes encontrados durante a auditoria e
opinies divergentes no resolvidas entre a equipe de auditoria e o auditado so relatados.
c) Devido cuidado profissional: a aplicao de diligncia e julgamento na auditoria Auditores
pratiquem o cuidado necessrio considerando a importncia da tarefa que eles executam e a
confiana colocada neles pelos clientes de auditoria e outras partes interessadas. Ter a
competncia necessria um fator importante. Outros princpios se relacionam auditoria, que
por definio independente e sistemtica.
d) Confidencialidade: segurana da informao. Convm que os auditores tenham discrio no
uso e proteo das informaes obtidas no curso das suas obrigaes. Convm que as
informaes da auditoria no sejam usadas de forma inapropriada para ganhos pessoais pelo
auditor ou pelo cliente da auditoria, ou de maneira prejudicial para o legtimo interesse do
auditado. Este conceito inclui o manuseio apropriado de informaes confidenciais ou sensveis.
e) Independncia: a base para a imparcialidade da auditoria e objetividade das concluses de
auditoria Auditores so independentes da atividade a ser auditada e so livres de tendncia e
conflito de interesse. Auditores mantm um estado de mente aberta ao longo do processo de
auditoria para assegurar que as constataes e concluses de auditoria sero baseadas somente
nas evidncias de auditoria.
f) Abordagem baseada em evidncia: o mtodo racional para alcanar concluses de auditoria
confiveis e reproduzveis em um processo sistemtico de auditoria. Evidncia de auditoria
verificvel. baseada em amostras das informaes disponveis, uma vez que uma auditoria
realizada durante um perodo finito de tempo e com recursos finitos. O uso apropriado de
amostragem est intimamente relacionado com a confiana que pode ser colocada nas
concluses de auditoria. A orientao fornecida nas sees restantes desta Norma est baseada
nesses princpios.

4. BENEFCIOS GERADOS PELA NBR 19011:2012

Melhor aplicabilidade para auditorias internas e uso por pequenas e mdias empresas
Maior flexibilidade para qualificao de auditores e seleo de equipes
Melhor aplicabilidade para auditorias unificadas.

5. FLUXOGRAMAS DOS PROCESSOS DE AUDITORIA

A seguir so apresentados fluxogramas que ilustram os processos de auditoria da qualidade:
a) Viso Geral das Atividades Tpicas de uma Auditoria.
b) Fluxo do processo de gesto de um programa de auditoria.
c) Viso geral do processo de auditoria desde a coleta de informaes at o atingimento das
concluses da auditoria.

Professor: Jorge Santos Pgina 6 de 13

UFRJ - ESCOLA POLITCNICA Disciplina: Gesto da Qualidade na Construo Civil

Assunto: Auditorias da Qualidade

a) Viso Geral das Atividades Tpicas de uma Auditoria

Iniciando a auditoria
Designando o lder da equipe da auditoria
Definindo objetivos, escopo e critrio da
auditoria determinando a viabilidade da auditoria
selecionando a equipe da auditoria
estabelecendo contato inicial com o auditado

Realizando anlise crtica de documentos

Analisando criticamente documentos pertinentes ao
sistema de gesto, incluindo registros, e determinando sua
adequao com respeito ao critrio da auditoria.

Preparando as atividades da auditoria no local

Preparando o plano da auditoria
Designando trabalho para a equipe da auditoria
Preparando documentos de trabalho

Conduzindo atividades da auditoria no local

Conduzindo a reunio de abertura
Comunicao durante a auditoria
Funes e responsabilidades de guias e observadores
Coletando e verificando informaes
Gerando constataes da auditoria
Preparando concluses da auditoria
Conduzindo a reunio de encerramento

Preparando, aprovando e distribuindo o relatrio

da auditoria
Preparando o relatrio da auditoria
Aprovando e distribuindo o relatrio da auditoria

Concluindo a auditoria

Conduzindo aes de acompanhamento de

auditoria

Professor: Jorge Santos Pgina 7 de 13

UFRJ - ESCOLA POLITCNICA Disciplina: Gesto da Qualidade na Construo Civil

Assunto: Auditorias da Qualidade

b) Ilustrao do Fluxo do Processo de Gesto de um Programa de Auditoria

Autoridade para o
programa de auditoria

Estabelecendo o Programa de
Auditoria
Objetivos e abrangncia Plan
Responsabilidades
Recursos
Procedimentos

Melhorando o Do
Implementando o Programa de Competncia e
Act Programa de
Auditoria avaliao de
Auditoria Programando auditorias
Avaliando Auditores auditores
Selecionando equipes de auditoria
Dirigindo ativ de auditoria
Mantendo registros Atividades de auditoria

Check
Monitorando e Analisando Criticamente o
Programa de Auditoria
Monitorando e analisando Criticamente
Identificando necessidades de aes
corretivas e preventivas
Identificando oportunidades de melhoria

Professor: Jorge Santos Pgina 8 de 13

UFRJ - ESCOLA POLITCNICA Disciplina: Gesto da Qualidade na Construo Civil

Assunto: Auditorias da Qualidade

c) Viso geral do processo de auditoria desde a coleta de informaes at a
obteno das concluses da auditoria

Fontes de Informao

Coletando informaes por amostragem

apropriada e verificando

Evidncias da
Auditoria

Avaliando contra o critrio da auditoria

Constataes da
Auditoria

Analisando criticamente

Concluses da auditoria

Professor: Jorge Santos Pgina 9 de 13

UFRJ - ESCOLA POLITCNICA Disciplina: Gesto da Qualidade na Construo Civil

Assunto: Auditorias da Qualidade

6. FOCO DAS AUDITORIAS

Pessoas;
Item de produto ou servio;
Equipamentos;
Documentao.

7. PERFIL DO AUDITOR
Para ser auditor necessrio que o profissional rena uma srie de habilidades que lhe permita
desenvolver uma auditoria que transcorra dentro da normalidade requerida para que todo o
processo investigatrio de evidncias objetivas de conformidades e no conformidades seja
eficaz.
Auditorias alm de envolverem mquinas, equipamentos, documentos, instalaes, materiais,
envolvem tambm pessoas. exatamente nas pessoas que reside a maior dificuldade da
auditoria e tambm a maior habilidade requerida do auditor. As auditorias so encaradas pelas
pessoas sempre como uma avaliao, na maioria das vezes h o sentimento de que a avaliao
pessoal e que o resultado da mesma poder prejudicar o desenvolvimento profissional do mesmo
e at interferir na manuteno na empresa. Assim sendo, compete ao auditor ter habilidade e
tranqilidade suficiente para conduzir o processo de auditoria deixando o auditado o mais a
vontade possvel para que a auditoria seja realizada a contento de seus objetivos.
A figura apresentada a seguir ilustra as competncias requeridas para que um profissional seja
um auditor.

COMPETNCIA

QUALIDADE AMBIENTAL
Conhecimento e Conhecimento Conhecimento e
habilidades e habilidades habilidades
especficas em genricas ambientais
qualidade especficas.

Educao Experincia Treinamento Experincia

Profissional em Auditoria em Auditoria

ATRIBUTOS PESSOAIS

7.1. Atributos pessoais

O auditor precisa:
a) tico, isto , justo, verdadeiro, sincero, honesto e discreto;

Professor: Jorge Santos Pgina 10 de 13

UFRJ - ESCOLA POLITCNICA Disciplina: Gesto da Qualidade na Construo Civil

Assunto: Auditorias da Qualidade

b) mente aberta, isto , disposto a considerar idias ou pontos de vista alternativos;
c) diplomtico, isto , com tato para lidar com pessoas;
d) observador, isto , ativamente atento circunvizinhana e s atividades fsicas;
e) perceptivo, isto , instintivamente atento e capaz de entender situaes;
f) verstil, isto , se ajuste prontamente a diferentes situaes;
g) tenaz, isto , persistente, focado em alcanar objetivos;
h) decisivo, isto , chegue a concluses oportunas baseado em razes lgicas e anlise; e
i) autoconfiante, isto , atue e funcione independentemente, enquanto interage de forma
eficaz com outros.

7.2. Conhecimento e habilidades genricas de auditores de sistema de

gesto da qualidade e sistema de gesto ambiental
a) Princpios, procedimentos e tcnicas de auditoria: permitir ao auditor aplicar o que for
apropriado a diferentes auditorias e assegurar que as auditorias sejam realizadas de uma
maneira consistente e sistemtica. Convm que um auditor seja capaz de:
o aplicar princpios, procedimentos e tcnicas de auditoria,
o planejar e organizar o trabalho com eficcia
o realizar a auditoria dentro da programao acordada,
o priorizar e enfocar assuntos de importncia,
o coletar informaes atravs de entrevistas eficazes, escutar, observar e analisar
criticamente documentos, registros e dados,
o entender a convenincia e conseqncias de usar tcnicas de amostragem para
auditar,
o verificar a preciso das informaes coletadas,
o confirmar a suficincia e convenincia da evidncia de auditoria para apoiar as
constataes e concluses da auditoria,
o avaliar os fatores que possam afetar a confiabilidade das constataes e
concluses da auditoria,
o usar documentos de trabalho para registrar atividades de auditoria,
o preparar relatrios da auditoria,
o manter a confidencialidade e a segurana das informaes, e
o se comunicar com eficcia atravs de habilidades lingsticas pessoais ou atravs
de um intrprete.
b) Sistema de gesto e documentos de referncia: permitir ao auditor compreender o escopo
da auditoria e aplicar o critrio de auditoria. Convm que conhecimento e habilidades
nesta rea incluam:
o aplicao de sistemas de gesto para diferentes organizaes,
o interao entre os componentes do sistema de gesto,
o normas de sistemas de gesto da qualidade ou ambiental, procedimentos
aplicveis ou outros documentos de sistema de gesto usados como critrio de
auditoria,

Professor: Jorge Santos Pgina 11 de 13

UFRJ - ESCOLA POLITCNICA Disciplina: Gesto da Qualidade na Construo Civil

Assunto: Auditorias da Qualidade

o reconhecer diferenas e prioridade entre os documentos de referncia,
o aplicao de documentos de referncia a diferentes situaes de auditoria, e
o sistemas de informao e tecnologia para autorizao, segurana, distribuio e
controle de documentos, dados e registros.
c) Situaes organizacionais: permitir ao auditor compreender o contexto operacional da
organizao. Convm que conhecimento e habilidades nesta rea incluam:
o tamanho organizacional, estrutura, funes e relaes,
o processos gerais de negcio e terminologia relacionada, e
o costumes culturais e sociais do auditado.
d) Leis, regulamentos e outros requisitos pertinentes disciplina aplicveis: permitir ao
auditor trabalhar e estar atento aos requisitos que se aplicam organizao a ser
auditada. Convm que conhecimento e habilidades nesta rea incluam
o cdigos locais, regionais e nacionais, leis e regulamentos, contratos e acordos,
o tratados e convenes internacionais, e
o outros requisitos para os quais a organizao submetida.

7.3. Conhecimento e habilidades genricas de lderes de equipe da auditoria

Convm que lderes de equipe da auditoria tenham conhecimento e habilidades adicionais em
liderana de auditoria para facilitar a conduta eficiente e eficaz da auditoria. Convm que um lder
de equipe da auditoria seja capaz de:
o planejar a auditoria e fazer uso eficaz de recursos durante a auditoria,
o representar a equipe da auditoria em comunicaes com o cliente da auditoria e o auditado,
o organizar e dirigir os membros da equipe da auditoria,
o fornecer direo e orientao para auditores em treinamento,
o conduzir a equipe da auditoria para atingir as concluses da auditoria,
o prevenir e solucionar conflitos, e
o preparar e completar o relatrio de auditoria.

7.4. Conhecimento e habilidades especficas de auditores de sistemas de

gesto da qualidade
Convm que auditores de sistemas de gesto da qualidade tenham conhecimento e habilidades
nas seguintes reas:
a) Mtodos e tcnicas relacionadas com qualidade: permitir ao auditor examinar sistemas de
gesto da qualidade e gerar constataes e concluses da auditoria apropriados. Convm
que conhecimento e habilidades nesta rea incluam
o terminologia da qualidade,
o princpios de gesto da qualidade e sua aplicao, e
o ferramentas de gesto da qualidade e sua aplicao (por exemplo, controle
estatstico de processo, anlise de modo de efeito e de falha, etc.).

Professor: Jorge Santos Pgina 12 de 13

UFRJ - ESCOLA POLITCNICA Disciplina: Gesto da Qualidade na Construo Civil

Assunto: Auditorias da Qualidade

b) Processos e produtos, incluindo servios: permitir ao auditor compreender o contexto
tecnolgico no qual a auditoria est sendo realizada. Convm que conhecimento e
habilidades nesta rea incluam
o terminologia especfica do setor,
o caractersticas tcnicas de processos e produtos, incluindo servios, e
o processos e prticas especficos do setor.

7.5. Educao, experincia profissional, treinamento em auditoria e

experincia em auditoria

7.5.1. Auditores
Convm que auditores tenham a educao, experincia profissional, treinamento e experincia
em auditoria, conforme a seguir:
a) Educao completa e suficiente para adquirir o conhecimento e habilidades descritos no
item anterior.
b) Experincia profissional que contribua para o desenvolvimento do conhecimento e
habilidades descritos no item anterior. Convm que essa experincia profissional seja em
uma posio tcnica, gerencial ou profissional, que envolva o exerccio de julgamento,
soluo de problemas e comunicao com outro pessoal gerencial ou profissional, pares,
clientes e/ou outras partes interessadas. Convm que parte da experincia profissional
seja em uma posio onde as atividades desenvolvidas contribuam para o
desenvolvimento de conhecimento e habilidades em
o gesto da qualidade para auditores de sistemas de gesto da qualidade, e
o gesto ambiental para auditores de sistemas de gesto ambiental.
c) Treinamento completo em auditoria que contribua para o desenvolvimento do
conhecimento e habilidades descritos em 7.3.1, bem como em 7.3.3 e 7.3.4. O
treinamento pode ser provido pela prpria organizao da pessoa ou por uma organizao
externa.
d) Experincia em auditoria nas atividades descritas na seo 6. Convm que esta
experincia tenha sido adquirida sob a direo e orientao de um auditor que seja
competente como lder de equipe de auditoria na mesma disciplina.
7.5.2. Lderes de Equipe
Convm que um lder de equipe da auditoria tenha adquirido experincia adicional em auditoria
para desenvolver o conhecimento e habilidades descritas anteriormente.
Convm que essa experincia adicional tenha sido adquirida quando estiver atuando na funo
de um lder de equipe de auditoria, sob a direo e orientao de outro auditor que seja
competente como um lder de equipe da auditoria.

7.5. Nveis de educao, experincia profissional, treinamento em auditoria e

experincia em auditoria
A organizao por ocasio do estabelecimento de seu procedimento de auditoria deve
estabelecer os nveis requeridos para seus auditores e auditores lderes.

Professor: Jorge Santos Pgina 13 de 13