Operaciones Bancarias 1

PROVISIONES Y CONGLOMERADOS

I. PROVISIONES
Todas las empresas tienen que asegurarse de que cuentan con los fondos necesarios
para cubrir tanto posibles prdidas de valor del activo como para hacer frente a
potenciales obligaciones que an no se han materializado. Estos fondos son conocidos
comnmente como provisiones. Las normas de la SBS establecen dos tipos de
provisiones: las genricas y las especficas.

Provisiones genricas y especficas

Las primeras son aquellas que se constituyen, de manera preventiva, sobre los crditos
clasificados en categora Normal (crditos directos e indirectos y operaciones de
arrendamiento financiero de deudores). Se realizan en el momento de la concesin del
prstamo

Por otro lado para clientes con un nivel de riesgo superior, es necesario realizar un
mayor nivel de provisiones, dado que a medida que el crdito se va deteriorando la
probabilidad de no recuperar el capital se incrementa. Ante ello, se exige la
conformacin de provisiones especficas, que son definidas segn la norma SBS como
aquellas que se constituyen sobre los crditos de deudores a los que se ha clasificado en
una categora de mayor riesgo que la categora Normal (con Problemas Potenciales,
Deficiente, Dudoso y Prdida).

II. CONGLOMERADOS

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Un Conglomerado de Empresas o Conglomerado Empresarial es una combinacin de dos

o ms empresas que realizan enteramente diferentes actividades empresariales que se
encuentran bajo un mismo grupo empresarial que generalmente afectan a una sociedad
matriz y numerosa filiales. A diferencia de un grupo de empresas con el que se confunde
a menudo, un conglomerado es una compaa multi-industrial. Se dividen en tres:

Conglomerado Econmico
Se entiende por conglomerado econmico a una gran empresa (corporacin} que se
compone de una serie de empresas (o actividades) independientes e interrelacionadas
por vnculos de propiedad, pero que son gerenciadas por una empresa matriz. Es una
forma organizacional que se utiliza para diversificar el riesgo y ganar sinergia y, que
mediante las fusiones busca aumentar y diversificar los activos de la empresa.

Como ejemplo tenemos al Grupo Belcorp, bajo la cual operan tres marcas: LBel, sika
y Cyzone.

Conglomerado Financiero
Un Conglomerado Financiero, por su parte, es el grupo econmico integrado por
empresas del sistema financiero y del sistema de seguros. Es decir, empresas bancarias,
empresas financieras, empresas microfinancieras, empresas especializadas, bancos de
inversin, empresas de seguros, empresas de reaseguros, empresas de servicios
complementarios y conexos, empresas controladoras (holding), agentes de
intermediacin en el mercado de valores, sociedades administradoras de fondos
mutuos, sociedades administradoras de fondos de inversin, sociedades titulizadoras,
sociedades de propsito especial, sociedades administradoras de fondos de pensiones,
entidades prestadoras de salud y otras compatibles.

Ejemplo:

El Grupo Credicorp, afiliado al Grupo Romero, es el ms grande conglomerado

financiero del pas. Tiene como subsidiarias a los bancos de Crdito y Atlantic
Security, la compaa de seguros y reaseguros El Pacfico-Peruano Suiza, la
administradora de fondos de pensiones (AFP) Prima, y el banco de inversin
Credicorp Capital.
El grupo Scotiabank Per est conformada por varias empresas financieras que
actan en forma especializada y autnoma. Adems de la administradora de
fondos de pensiones el grupo Scotiabank Per atiende las necesidades
especializadas de sus clientes a travs de Scotiabank Per, CrediScotia
Financiera, Scotia Bolsa, Scotia Fondos, Scotia Titulizadora, Servicios, Cobranzas
e Inversiones (SCI) y Depsitos S.A. (DEPSA).
Conglomerado Mixto

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Se suele llamar conglomerados mixtos a aquellos grupos industriales y comerciales, que

adems de tener varias divisiones de este tipo, tienen tambin brazos financieros, en
general bancos y financieras, a los que a veces se aaden empresas de seguros, de bolsa
y de administracin de fondos.

Ejemplos:

El ms grande conglomerado mixto peruano es el Grupo Romero. ste se halla

conformado por empresas de produccin de bienes de consumo masivo (Alicorp,
Fino, Grupo Palmas y R Trading), agrcolas (Caa Brava, Grupo Palmas), de
energa (Caa Brava y Primax), industriales (Pesquera Centinela), de servicios
logsticos, martimos y portuarios (Grupo Ransa, Tisur y Tramarsa) y de servicios
empresariales (Wigo y Limtek). Adems, tiene como empresas afiliadas al Grupo
Centenario (negocios inmobiliarios), las industriales Textil Piura y Universal
Textil, la naviera Consorcio Naviero Peruano y el Grupo Credicorp.

El segundo grupo econmico ms importante del pas es Intercorp, que tambin

es un conglomerado mixto. La empresa est dedicada al rubro de la banca y
seguros, retail, hotelera, restaurantes, inmobiliarias, educacin, administracin
y cines. Posee presencia a nivel nacional y con algunas de sus empresas a nivel
internacional. Cinco empresas del grupo: Cineplanet, Supermercados Peruanos,
Interseguro, Interbank y Casa Andina, estn en el ranking de "The 30 Greatest
Places to Work"

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