Anexo N 02: FORMATO PARA PUBLICACIN DE RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORA ORIENTADAS A MEJORAR LA GESTIN DE LA ENTIDAD

ESTADO DE LA IMPLEMENTACIN DE LAS RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORA ORIENTADAS A LA MEJORA DE LA GESTIN
Directiva N. 006-2016-CG/GPROD "lmplementacin y seguimiento a las recomendaciones derivadas de los informes de auditoria y su publicacion en el Portal de
Transparencia Estndar de la entidad", y Dedecreto Ssupremo n. 070-2013-PCM que modifica el Reglamento de la Ley de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica, aprobado por
Decreto supremo n. 072-2003-PCM

Entidad: Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Piura S.A.C. - CMAC Piura S.A.C.
Perodo de Seguimiento 1 de enero de 2017 a 30 de junio de 2017

TIPO DE INFORME DE N. DE ESTADO DE LA

N. DEL INFORME DE AUDITORA RECOMENDACIN
AUDITORA RECOMENDACIN RECOMENDACIN

Se recomienda a la Gerencia Mancomunada adoptar medidas correctivas que

conduzcan a lo siguiente:

- Que el sistema no permita al administrador de agencia modificar los datos de los

comprobantes ingresados por el responsable de caja chica.

- Que el sistema no permita al asesor y supervisor de servicios financieros que no

tienen funciones de caja chica, el ingreso de proveedores y el cambio del responsable
del fondo fijo.

1 - Que el sistema no permita al asesor y supervisor de Servicios Financieros que tienen En Proceso
funciones de caja chica el ingreso de entregas a rendir a colaboradores cesados.
Informe de Auditora de
004-2016-2-0953
Cumplimiento
- Evaluar que el sistema no permita, en el ingreso de entregas a rendir, se registre a un
mismo colaborador como usuario y a la vez, aprobador.

- Evaluar que el sistema requiera un nivel de supervisin en las devoluciones ntegras de

las entregas a rendir.

- Que el sistema no permita al responsable de caja chica, el registro de comprobantes

que tiene fecha de emisin anterior al otorgamiento de la entrega a rendir.

Se recomienda a la Gerencia Mancomunada evaluar la automatizacin del ingreso de

2 cuentas a rendir que permita la intervencin de la persona que requiere el efectivo y de En Proceso
quien lo autoriza.

Adoptar acciones a fin de que se documente e implemente una adecuada segregacin

4 en las funciones de recepcin, conformidad y registro de bienes del responsable de En Proceso
Almacn de la Oficina Principal de la CMAC Piura SAC.
Informe de Auditora de
005-2016-2-0953
Cumplimiento Adoptar acciones a fin de dar seguimiento, hasta la disposicin final de la Fiscala
Provincial Especializada en Delitos de Corrupcin de Funcionarios de Piura, a la
5 Pendiente
denuncia penal efectuada por CMAC Piura SAC, respecto a las investigaciones
realizadas por la Unidad de Auditora Interna

La Gerencia Mancomunada, deber fundamentar ante el Directorio la obligatoriedad de

la CMAC PIURA SAC de contar con un sistema de informacin funcional independiente
para el registro de sus operaciones presupuestales de ejecucin del gasto, teniendo en
cuenta que est obligada a reportar informacin presupuestal y financiera para la Cuenta
Reporte de Deficiencias
006-2016-3-0003 1 General de la Repblica y estar comprendidas en la Ley del Sistema Nacional de En Proceso
Significativas
Control; por lo que el Directorio deber proceder a adecuar sus normas presupuestarias
internas, procedimientos apropiados y establecer los plazos para su implementacin, a
efectos brindar una seguridad razonable de la informacin y permita realizar el cruce de
informacin presupuestaria y financiera.

La Gerencia Mancomunada deber disponer por intermedio del Gerente de Crditos,

que el Jefe de Crditos en coordinacin con los Administradores de Agencias, Jefe de
Asesora Legal y personal involucrado en el otorgamiento y recuperaciones de crditos
Reporte de Deficiencias
011-2016-3-0003 1 de cada una de las agencias; elaboren estrategias viables y efecten acciones efectivas En Proceso
Significativas
en el control, seguimiento y reduccin de los niveles de morosidad alcanzados al 31 de
diciembre de 2015, a efectos de mejorar la cartera deteriorada que tiene incidencia
directa en el ratio de exposicin patrimonial, que a dicha fecha asciende a 4.45%

Adoptar acciones a fin de implementar la automatizacin de los incentivos por

1 En Proceso
recuperacin de cartera del rea de Asesora Legal y Recuperaciones

Adoptar acciones a fin de precisar en el Reglamento de incentivos y comisiones por

2 productividad de la CMAC Piura SAC el requisito que debe cumplir un crdito castigado Pendiente
Informe de Auditora de judicial para ser considerado como crdito con proceso inactivo.
002-2017-2-0953
Cumplimiento
Adoptar acciones a fin de precisar en el Reglamento de incentivos y comisiones por
productividad de la CMAC Piura SAC que el incentivo se sustente en el registro y llenado
3 Pendiente
de glosas que obedezcan a una gestin efectiva realizada por el colaborador del rea de
Recuperaciones que conllev a la recuperacin del crdito