UNIVERSIDAD DE LAS AMRICAS (ULAM)

Examen III. Parcial. Contabilidad V.

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Examen III. Parcial. Contabilidad V.

Introduccin

La Contabilidad es una herramienta fundamental en el desarrollo de las

organizaciones. Se encarga de analizar y valorar los resultados econmicos que obtiene una
determinada institucin, empresa u organizacin.

Tambin planifica y recopila los procedimientos de control para establecer el

cumplimiento de los objetivos empresariales. La Contabilidad es un sistema basado en
conjuntos de principios, normas y procedimientos. Los cuales permiten registrar de forma
ordenada y detallada los hechos econmicos y financieros de una gestin empresarial. Con
el propsito de emitir estados financieros para su posterior anlisis e interpretacin, lo que
permite la toma de decisiones.

Otra funcin importante es la de registrar y clasificar las operaciones de la empresa,

para as informar los hechos econmicos en forma pertinente, permitiendo ejecutar las tareas
segn los procedimientos preestablecidos todo bajo la supervisin del contador.

En ste trabajo pretendemos demostrar nuestras habilidades sobre los conocimientos

que hemos aprendido en las cinco contabilidades que en Universidad de las Amricas
(ULAM) nos han impartido, para forjarnos como profesionales con actitudes y capacidades
que nos hagan idneos en el campo laboral.

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Objetivos
Objetivo General
1. Resolver un laboratorio contable de Contabilidad V, usando la metodologa y
conocimientos que hemos aprendido a lo largo del cuatrimestre, llevando a la prctica lo que
en Universidad de las Amricas (ULAM)

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Marco Terico
Resolver el siguiente ejercicio:

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1. Asientos de Diario
LIBRO DIARIO NM: 01
N Detalle Cuenta Parcial Debe Haber
1 Caja C$ 3,000.00
Banco C$ 687,000.00
Inventario C$ 1,780,200.00
Clientes C$ 95,000.00
Doctos p/cobrar C$ 67,000.00
S. Inicial Mob y equipo C$ 125,200.00
Equipo de entrega C$ 243,000.00
Gtos de instalacin C$ 125,800.00
Proveedores C$ 670,000.00
Doctos p/pagar C$ 610,000.00
Capital Contable C$ 1,846,200.00
2 Costo de venta C$ 31,450.00
Inventario C$ 31,450.00
A C$ 4,500.00
Se vende al
contado, 5 B C$ 5,600.00
artos modelo C C$ 750.00
A, 4 artos D C$ 4,000.00
modelo B, 3 E C$ 600.00
artos C, 5 artos F C$ 16,000.00
D, 5 artos E, 10
Caja C$ 57,663.90
artos F
IR pag p/ant. 2% C$ 1,020.60
Ventas C$ 51,030.00
IVA p/pagar 15% C$ 7,654.50
3 Se deposita en Banco C$ 61,684.50
el Banpro el
Caja C$ 61,684.50
total de
existencia en
efectivo de
61,684.50
4 Se contituye Fondo Fijo C$ 3,000.00
Fondo de caja, por
3,000 a cargo de Banco C$ 3,000.00
BDF
5 Costo de venta C$ 17,000.00
Inventario C$ 17,000.00
C$
Vta de contado
A 9,000.00
10 artos A; 5
C$
artos F
F 8,000.00
Caja C$ 42,714.00
IR pag p/ant. 2% C$ 756.00

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Ventas C$ 37,800.00
IVA p/pagar 15% C$ 5,670.00
6 Costo de venta C$ 15,000.00
Inventario C$ 15,000.00
Vta de mca al B C$ 7,000.00
crdito a SILVA D C$ 8,000.00
SA, 5 artos B, Clientes C$ 24,150.00
10 artos D Silva, S.A
Ventas C$ 21,000.00
IVA p/pagar 15% C$ 3,150.00
7 Costo de venta C$ 16,000.00
Inventario C$ 16,000.00
Venta de mca D C$ 16,000.00
al crdito a
Clientes C$ 25,760.00
SEPOMEX, 20
artos D SEPOMEX
Ventas C$ 22,400.00
IVA p/pagar 15% C$ 3,360.00
8 El cliente Caja C$ 6,000.00
TAKANA, S.A Clientes C$ 5,895.65
pag 6000 con TAKANA
ck IR Ret p/pagar 2% C$ 104.35
9 Costo de venta C$ 32,000.00
Vta de mca al Inventario C$ 32,000.00
crdito a F C$ 32,000.00
Emilio G., 20 Doctos p/cobrar C$ 51,520.00
artos F Ventas C$ 44,800.00
IVA p/pagar 15% C$ 6,720.00
10 Al proveedor Proveedores C$ 39,304.35
MABE, se le Mabe
pagaron
IR Ret pag p/antic. 2% C$ 695.65
40,000 con ck
BDF Banco C$ 40,000.00
11 Equipo de Cmputo C$ 26,900.00
Se compra
IVA pag p/antic. 15% C$ 4,035.00
equipo de
cmputo IR Ret p/pagar 2% C$ 538.00
Banco C$ 30,397.00
12 Costo de venta C$ 132,500.00
Inventario C$ 132,500.00
Vta en efectivo,
Caja C$ 226,565.00
4 artos B, 5artos
C, 80 artos F IR pag p/antic. 2% C$ 4,010.00
Ventas C$ 200,500.00
IVA p/pagar 15% C$ 30,075.00

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13 Caja C$ 7,000.00
SILVA, S.A
Clientes C$ 6,878.26
abona 7,000
Silva
IR Ret p/pagar 2% C$ 121.74
14 Costo de venta C$ 132,500.00
Inventario C$ 132,500.00
A C$ 13,500.00
Vta en
efectivo, 15 B C$ 14,000.00
artos A, 10 C C$ 25,000.00
artos B, 100 D C$ 40,000.00
artos C, 50 E C$ 24,000.00
artos D, 10 F C$ 16,000.00
artos F, 200
Caja C$ 226,565.00
artos E
IR pag p/antic. 2% C$ 4,010.00
IVA p/pagar 15% C$ 30,075.00
Ventas C$ 200,500.00
15 Se deposit en Banco C$ 390,000.00
BDF la BDF
cantidad de
Banco C$ 390,000.00
390,000, a
cargo de
Banpro Banpro
16 A Cristalera Proveedores C$ 73,695.65
Mnaco se le Ret pag p/antic. 2% C$ 1,304.35
abonaron
75,000 con ck Banco C$ 75,000.00
17 Costo de venta C$ 45,000.00
Inventario C$ 45,000.00
A C$ 45,000.00
Vta de mca 50
Caja C$ 150,290.00
artos A
IR Ret pag p/antic. 2% C$ 2,660.00
Ventas C$ 133,000.00
IVA p/pagar 15% C$ 19,950.00
18 Se le pag a Proveedores C$ 49,130.44
MIRANDA, IR pag p/antic. 2% C$ 869.56
50,000 Banco C$ 50,000.00
19 Se le pag a Proveedores C$ 39,304.35
MABE la Mabe
cantidad de
40,000 IR pag p/antic. 2% C$ 695.65
Banco C$ 40,000.00
20 Se recibe Caja C$ 44,150.00
abono de Clientes C$ 43,382.17
TAKANA TAKANA C$ 15,721.74

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16,000; SEPOMEX C$ 27,660.43

SEPOMEX
28,150 IR p/ pagar 2% C$ 767.83
21 Costo de venta C$ 16,000.00
Inventario C$ 16,000.00
Se vendieron F C$ 16,000.00
mca al crdito, Clientes C$ 25,760.00
10 artos F ADVANCE C$ 25,760.00
Ventas C$ 22,400.00
IVA p/pagar 15% C$ 3,360.00
22 Se vende mca Costo de venta C$ 48,700.00
al contado, 5 Inventario C$ 48,700.00
artos A, 10 A C$ 4,500.00
artos B, 20
B C$ 14,000.00
artos C, 10
C C$ 5,000.00
artos E, 5 artos
F D C$ 16,000.00
E C$ 1,200.00
F C$ 8,000.00
Caja C$ 84,953.40
IR pag p/antic. 2% C$ 1,503.60
Ventas C$ 75,180.00
IVA p/pagar 15% C$ 11,277.00
23 Inventario C$ 520,000.00
B C$ 420,000.00
Se compraron
C C$ 100,000.00
mca a MAS,
S.A al contado IVA pag p/antic. 15% C$ 78,000.00
IR ret por pagar 2% C$ 10,400.00
Banco C$ 587,600.00
24 Banco C$ 150,000.00
Se deposit en
BDF
BDF 150,000 a
cargo de Banpro Banco C$ 150,000.00
Banpro
Propaganda y
25 Se pag al Publicidad C$ 14,000.00
Universal IVA pag p/antic. 15% C$ 2,100.00
14,000 Banco C$ 16,100.00
BDF
26 Inventario C$ 8,000.00
Dev. s/vta, 10
D C$ 8,000.00
artos D, se
abonan a la Ventas C$ 11,200.00
cuenta C$
Costo de ventas 8,000.00

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IVA P/pagar 15% C$ 1,680.00

Clientes C$ 12,880.00
Sepomex
27 Gastos de Admn C$ 644.50
Gastos de Venta C$ 783.50
Rendicin de
IVA pag p/antic. 15% C$ 214.20
Gtos
IR ret por pagar 2% C$ 48.00
Banco C$ 1,594.20
28 Gastos de Admn C$ 16,179.35
Se pagaron Gastos de Venta C$ 15,392.25
sueldos a la 1era IR salarios C$ 1,846.30
q INSS Laboral C$ 1,739.85
Banco C$ 27,985.45
29 Gasto de Venta C$ 3,147.60
Gasto de Admn C$ 2,098.40
Pago de energia
IVA pag p/antic. 15% C$ 786.90
Banco C$ 6,032.90
30 Gastos de Venta C$ 13,043.48
Gastos de Admn C$ 8,695.65
Se pag renta
IVA pag p/antic. 15% C$ 3,260.87
por 25,000
Banco C$ 24,565.22
IR p/pagar 2% C$ 434.78
31 Propaganda y Publicidad C$ 28,000.00
Se pag IVA pag p/antic. 15% C$ 4,200.00
propaganda y Banco C$ 32,200.00
publicidad

32 Se pag telf Gastos de Venta C$ 520.00

Gastos de Admn C$ 2,080.00
IVA pag p/antic. 15% C$ 390.00
Banco C$ 2,990.00
33 Caja C$ 32,200.00
Dev. s/cmpra Inventario C$ 28,000.00
IVA pag p/antic. 15% C$ 4,200.00
34 Costo de Venta C$ 158,000.00
Inventario C$ 158,000.00
A C$ 45,000.00
Vta de mca al
B C$ 28,000.00
contado, con
rebaja del 10% C C$ 25,000.00
D C$ 32,000.00
E C$ 12,000.00
F C$ 16,000.00

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Examen III. Parcial. Contabilidad V.

Ventas C$ 291,200.00
Rebaja s/vta C$ 29,120.00
IVA p/pagar 15% C$ 39,312.00
IR pag p/antic. 2% C$ 5,241.60
Caja C$ 296,150.40
35 Alquiler de caja de seg. C$ 520.00
Se renta una IVA pag p/antic. 15% C$ 78.00
caja de Depsito en Garanta
seguridad C.S C$ 380.00
Banco C$ 978.00
36 Caja C$ 3,780.00
Propiedades Otros Ingresos C$ 1,200.00
de inversin IVA por pagar 15% C$ 180.00
Depsito en Garanta C$ 2,400.00
37 Deudores Diversos C$ 2,500.00
Se autoriz
prstamo
Ricardo Rico
Banco C$ 2,500.00
38 Costo de Venta C$ 8,000.00
Inventario C$ 8,000.00
F C$ 8,000.00
Venta de mca
Caja C$ 11,390.40
con rebaja del
10% Ventas C$ 11,200.00
Rebaja s/vta C$ 1,120.00
IVA por pagar 15% C$ 1,512.00
IR pag p/antic. 2% C$ 201.60
39 Proveedores C$ 21,420.87
Abono a Cristalera Mnaco
Proveedor IR pag p/antic. 2% C$ 379.13
Banco C$ 21,800.00

40 Compra de Papelera y tiles de Of. C$ 9,600.00

papelera y IVA pag/ p antic. 15% C$ 1,440.00
tiles de
oficina Banco C$ 11,040.00
41 Compra al Inventario C$ 167,250.00
crdito de IVA pag/ p antic. 15% C$ 25,087.50
mca, 100 artos Proveedores C$ 192,337.50
F Corp. Bramer
42 Inventario C$ 207,200.00
Se compra al
IVA pag/ p antic. 15% C$ 31,080.00
crdito 100
Proveedores C$ 238,280.00

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Examen III. Parcial. Contabilidad V.

artos modelo A Miranda, S.A

a C$2072.00
43 Depsito entre Banco C$ 375,000.00
bancos BDF
Banco C$ 375,000.00
Banpro
44 Caja C$ 15,760.00
Abona el Clientes C$ 15,485.91
Cliente IR ret p pagar 2% C$ 274.09
Advance
45 Costo de Venta C$ 55,754.56
Inventario C$ 55,754.56
Venta de mca, Caja C$ 114,847.20
artos A y F IR ret pag p/antic. 2% C$ 2,032.80
Ventas C$ 101,640.00
IVA p/pagar 15% C$ 15,240.00
46 Gastos de Venta C$ 393.50
Gastos de Admn C$ 414.50
Gastos
IVA pag/ p antic. 15% C$ 83.70
Operativos
IR retenc. p/pagar C$ 20.00
Banco C$ 871.70
47 Gastos de Venta C$ 15,392.25
Gastos de Admn C$ 16,179.35
Pago de 2 q. IR por pagar salarios C$ 1,846.30
INSS Laboral C$ 1,739.85
Banco C$ 27,985.45
48 Gtos de venta C$ 5,682.89
Gtos de Admn C$ 5,682.89
Contribuciones por pagar C$ 11,365.78
Registrar
contribuciones
patronales

TOTALES C$ 7,793,800.84 C$ 7,793,800.84

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Examen III. Parcial. Contabilidad V.

2. Tarjetas Krdex
PRODUCTO: A
V. P.
FECHA CONCEPTO ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS UNITARIO PROMEDIO DEBE HABER SALDO
s.i Inv. Inicial 528 528 900 900 C$ 475,200.00 C$ 475,200.00
2 Vta 5 523 900 C$ 4,500.00 C$ 470,700.00
5 Vta 10 513 900 C$ 9,000.00 C$ 461,700.00
14 Vta 15 498 900 C$ 13,500.00 C$ 448,200.00
17 Vta 50 448 900 C$ 45,000.00 C$ 403,200.00
22 Vta 5 443 900 C$ 4,500.00 C$ 398,700.00
34 Vta 50 393 900 C$ 45,000.00 C$ 353,700.00
42 Cmpra 100 493 2072 1137.72819 C$ 207,200.00 C$ 560,900.00
45 Vta 20 473 1137.72819 C$ 22,754.56 C$ 538,145.44
473*1137.72819= 538,145.44
PRODUCTO: B
V. P.
FECHA CONCEPTO ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS UNITARIO PROMEDIO DEBE HABER SALDO
S.I S.I 400 400 1400 1400 C$ 560,000.00 C$ 560,000.00
2 Vta 4 396 1400 C$ 5,600.00 C$ 554,400.00
6 Vta 5 391 1400 C$ 7,000.00 C$ 547,400.00
12 Vta 4 387 1400 C$ 5,600.00 C$ 541,800.00
14 Vta 10 377 1400 C$ 14,000.00 C$ 527,800.00
22 Vta 10 367 1400 C$ 14,000.00 C$ 513,800.00
23 Cmpra 300 667 1400 1400 C$ 420,000.00 C$ 933,800.00
33 Dev. s/c 20 647 1400 1400 C$ 28,000.00 C$ 905,800.00
34 Vta 20 627 1400 1400 C$ 28,000.00 C$ 877,800.00
627*1400= 877,800.00

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UNIVERSIDAD DE LAS AMRICAS (ULAM)
Examen III. Parcial. Contabilidad V.

PRODUCTO: C
V. P.
FECHA CONCEPTO ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS UNITARIO PROMEDIO DEBE HABER SALDO
S.I S.I 500 500 250 250 C$ 125,000.00 C$ 125,000.00
2 Vta 3 497 250 C$ 750.00 C$ 124,250.00
12 Vta 5 492 250 C$ 1,250.00 C$ 123,000.00
14 Vta 100 392 250 C$ 25,000.00 C$ 98,000.00
22 Vta 20 372 250 C$ 5,000.00 C$ 93,000.00
23 Cmpra 400 772 250 250 C$ 100,000.00 C$ 193,000.00
34 Vta 100 672 C$ 25,000.00 C$ 168,000.00
672*250=168,000.00
PRODUCTO: D
V. P.
FECHA CONCEPTO ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS UNITARIO PROMEDIO DEBE HABER SALDO
S.I S.I 300 300 800 800 C$240,000.00 C$ 240,000.00
2 Vta 5 295 800 C$ 4,000.00 C$ 236,000.00
6 Vta 10 285 800 C$ 8,000.00 C$ 228,000.00
7 Vta 20 265 800 C$ 16,000.00 C$ 212,000.00
14 Vta 50 215 800 C$ 40,000.00 C$ 172,000.00
22 Vta 20 195 800 C$ 16,000.00 C$ 156,000.00
26 Dev. s/vta 10 205 800 C$ 8,000.00 C$ 164,000.00
34 Vta 40 165 800 C$ 32,000.00 C$ 132,000.00
165*800= 132,000.00

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UNIVERSIDAD DE LAS AMRICAS (ULAM)
Examen III. Parcial. Contabilidad V.

PRODUCTO: E
V. P.
FECHA CONCEPTO ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS UNITARIO PROMEDIO DEBE HABER SALDO
S.I S.I 500 500 120 120 C$ 60,000.00 C$ 60,000.00
2 Vta 5 495 120 C$ 600.00 C$ 59,400.00
14 Vta 200 295 120 C$ 24,000.00 C$ 35,400.00
22 Vta 10 285 120 C$ 1,200.00 C$ 34,200.00
34 Vta 100 185 120 C$ 12,000.00 C$ 22,200.00
185*120= 22,200.00
PRODUCTO: F
V. P.
FECHA CONCEPTO ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS UNITARIO PROMEDIO DEBE HABER SALDO
S.I S.I 200 200 1600 1600 C$ 320,000.00 C$ 320,000.00
2 Vta 10 190 1600 C$16,000.00 C$ 304,000.00
5 Vta 5 185 1600 C$ 8,000.00 C$ 296,000.00
9 Vta 20 165 1600 C$ 32,000.00 C$ 264,000.00
12 Vta 80 85 1600 C$ 128,000.00 C$ 136,000.00
14 Vta 10 75 1600 C$ 16,000.00 C$ 120,000.00
21 Vta 10 65 1600 C$ 16,000.00 C$ 104,000.00
22 Vta 5 60 1600 C$ 8,000.00 C$ 96,000.00
34 Vta 10 50 1600 C$ 16,000.00 C$ 80,000.00
38 Vta 5 45 1600 C$ 8,000.00 C$ 72,000.00
41 Compra 100 145 1672.5 C$ 167,250.00 C$ 239,250.00
45 Vta 20 125 1650 C$ 33,000.00 C$ 206,250.00
125*1650= 206,250.00

C$ 1,944,395.44

22
UNIVERSIDAD DE LAS AMRICAS (ULAM)
Examen III. Parcial. Contabilidad V.

3. Esquemas de Mayor

23
UNIVERSIDAD DE LAS AMRICAS (ULAM)
Examen III. Parcial. Contabilidad V.

24
UNIVERSIDAD DE LAS AMRICAS (ULAM)
Examen III. Parcial. Contabilidad V.

25
UNIVERSIDAD DE LAS AMRICAS (ULAM)
Examen III. Parcial. Contabilidad V.

26
UNIVERSIDAD DE LAS AMRICAS (ULAM)
Examen III. Parcial. Contabilidad V.

3. Mayores
Cdigo: 1 Cuenta: CAJA MAYOR
Ao:
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
1 APERTURA C$ 3,000.00 C$ 3,000.00
2 Vta de mca al contado C$ 57,663.90 C$ 60,663.90
Depositamos efectivo en
3 Bco C$ 61,684.50 -C$ 1,020.60
5 Vta de mca al contado C$ 42,714.00 C$ 41,693.40
8 Abono de cliente C$ 6,000.00 C$ 47,693.40
12 Vta de mca al contado C$ 213,332.70 C$ 261,026.10
13 Abono de cliente C$ 7,000.00 C$ 268,026.10
14 Vta de mca al contado C$ 226,565.00 C$ 494,591.10
17 Vta de mca al contado C$ 150,290.00 C$ 644,881.10
20 Abono de clientes C$ 44,150.00 C$ 689,031.10
22 Vta de mca al contado C$ 84,953.40 C$ 773,984.50
33 Dev. s/compra C$ 32,200.00 C$ 806,184.50
34 Vta de mca al contado C$ 296,150.40 C$ 1,102,334.90
36 Arriendo C$ 3,780.00 C$ 1,106,114.90
38 Vta de mca al contado C$ 11,390.40 C$ 1,117,505.30
44 Abono de clientes C$ 15,760.00 C$ 1,133,265.30
45 Vta de mca al contado C$ 114,847.20 C$ 1,248,112.50
C$ 1,309,797.00 C$ 61,684.50 C$ 1,248,112.50

27
UNIVERSIDAD DE LAS AMRICAS (ULAM)
Examen III. Parcial. Contabilidad V.

Cdigo: 2 Cuenta: BANCO

Ao: MAYOR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
1 APERTURA C$ 687,000.00 C$ 687,000.00
Depositamos efectivo en
3 Bco C$ 61,684.50 C$ 748,684.50
4 Se crea fondo fijo C$ 3,000.00 C$ 745,684.50
10 Pagamos a proveedor C$ 40,000.00 C$ 705,684.50
11 Compra de equipo de cmputo C$ 30,397.00 C$ 675,287.50
15 Depsito de Banpro a BDF C$ 390,000.00 C$ 390,000.00 C$ 675,287.50
16 Abono a proveedor C$ 75,000.00 C$ 600,287.50
18 Abono a proveedor C$ 50,000.00 C$ 550,287.50
19 Abono a proveedor C$ 40,000.00 C$ 510,287.50
23 Pago de mca. C$ 587,600.00 -C$ 77,312.50
24 Depsito de Banpro a BDF C$ 150,000.00 C$ 150,000.00 -C$ 77,312.50
25 Pagamos publicidad C$ 16,100.00 -C$ 93,412.50
27 Pago de gastos menores C$ 1,594.20 -C$ 95,006.70
28 Pago de sueldos 1era q. C$ 27,985.45 -C$ 122,992.15
29 Pago de energa electrica C$ 6,032.90 -C$ 129,025.05
30 Pago de renta C$ 24,565.22 -C$ 153,590.27
31 Pago de publicidad C$ 32,200.00 -C$ 185,790.27
32 Pago de servicio de telf. C$ 2,990.00 -C$ 188,780.27
35 Renta de caja de seguridad C$ 978.00 -C$ 189,758.27
37 Prstamo a Ricardo Rico C$ 2,500.00 -C$ 192,258.27
39 Abono a proveedor C$ 21,800.00 -C$ 214,058.27
40 Compra de papelera C$ 11,040.00 -C$ 225,098.27
43 Depsito de Banpro a BDF C$ 375,000.00 C$ 375,000.00 -C$ 225,098.27
46 Pago de gastos menores C$ 871.70 -C$ 225,969.97
47 Pago de sueldos 2da q. C$ 27,985.45 -C$ 253,955.42
C$ 1,663,684.50 C$ 1,917,639.92 -C$ 253,955.42

28
UNIVERSIDAD DE LAS AMRICAS (ULAM)
Examen III. Parcial. Contabilidad V.

Cdigo: 3 Cuenta: INVENTARIOS

Ao: MAYOR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
1 APERTURA C$ 1,780,200.00 C$ 1,780,200.00
2 Vta de mca al contado C$ 31,450.00 C$ 1,748,750.00
5 Vta de mca al contado C$ 17,000.00 C$ 1,731,750.00
6 Vta de mca al crdito C$ 15,000.00 C$ 1,716,750.00
7 Vta de mca al crdito C$ 16,000.00 C$ 1,700,750.00
9 Vta de mca al crdito C$ 32,000.00 C$ 1,668,750.00
12 Vta de mca al contado C$ 134,850.00 C$ 1,533,900.00
14 Vta de mca al contado C$ 132,500.00 C$ 1,401,400.00
17 Vta de mca al contado C$ 45,000.00 C$ 1,356,400.00
21 Vta de mca al crdito C$ 16,000.00 C$ 1,340,400.00
22 Vta de mca al contado C$ 48,700.00 C$ 1,291,700.00
23 Compra de mca. C$ 520,000.00 C$ 1,811,700.00
26 Dev. s/vta. C$ 8,000.00 C$ 1,819,700.00
33 Vta de mca al crdito C$ 28,000.00 C$ 1,791,700.00
34 Vta de mca al contado C$ 158,000.00 C$ 1,633,700.00
38 Vta de mca al contado C$ 8,000.00 C$ 1,625,700.00
41 Compra de mca. C$ 167,250.00 C$ 1,792,950.00
42 Compra de mca. C$ 207,200.00 C$ 2,000,150.00
45 Vta de mca al contado C$ 55,754.56 C$ 1,944,395.44
C$ 2,682,650.00 C$ 738,254.56 C$ 1,944,395.44

Cdigo: 4 Cuenta: CLIENTES

Ao: MAYOR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
1 APERTURA C$ 95,000.00 C$ 95,000.00
6 Venta de Mca Crdito C$ 24,150.00 C$ 119,150.00
7 Venta de Mca Crdito C$ 25,760.00 C$ 144,910.00
8 Abono de clientes C$ 5,895.65 C$ 139,014.35
13 Abono de clientes C$ 6,878.26 C$ 132,136.09
20 Abono de clientes C$ 43,382.17 C$ 88,753.92
21 Venta de Mca Crdito C$ 25,760.00 C$ 114,513.92
Dev. s/compra
26 abonada C$ 12,880.00 C$ 101,633.92
44 Abono de clientes C$ 15,485.91 C$ 86,148.01
C$ 170,670.00 C$ 84,521.99 C$ 86,148.01

29
UNIVERSIDAD DE LAS AMRICAS (ULAM)
Examen III. Parcial. Contabilidad V.

Cdigo: 5 Cuenta: DOCTOS P/COBRAR

Ao: MAYOR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
1 APERTURA C$ 67,000.00 C$ 67,000.00
9 Vta de mca al crdito C$ 51,520.00
C$ 118,520.00 C$ - C$ 118,520.00
Cdigo: 6 Cuenta: MOB Y EQUIPO
Ao: MAYOR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
1 APERTURA C$ 125,200.00 C$ 125,200.00
C$ 125,200.00 C$ 125,200.00

Cdigo: 7 Cuenta: EQUIPO DE ENTREGA

Ao: MAYOR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
1 APERTURA C$ 243,000.00 C$ 243,000.00
C$ 243,000.00 C$ 243,000.00
Cdigo: 8 Cuenta: GTOS DE INSTALACIN
Ao: MAYOR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
1 APERTURA C$ 125,800.00 C$ 125,800.00
C$ 125,800.00 C$ 125,800.00

Cdigo: 9 Cuenta: PROVEEDORES

Ao: MAYOR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
1 APERTURA C$ 670,000.00 C$ 670,000.00
10 Pagamos a MABE C$ 39,304.35 C$ 630,695.65
16 Pagamos a Cristaleria M. C$ 73,695.65 C$ 557,000.00
18 Pagamos a Miranda C$ 49,130.44 C$ 507,869.56
19 Pagamos a MABE C$ 39,304.35 C$ 468,565.21
39 Pagamos a Cristaleria M. C$ 21,420.87 C$ 447,144.34
41 Compra C. Bramer C$ 192,337.50 C$ 639,481.84
42 Se compr a Miranda C$ 238,280.00 C$ 877,761.84
C$ 222,855.66 C$ 1,100,617.50 C$ 877,761.84

30
UNIVERSIDAD DE LAS AMRICAS (ULAM)
Examen III. Parcial. Contabilidad V.

DOCTOS
Cdigo: 10 Cuenta: P/PAGAR
Ao: MAYOR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
1 APERTURA C$ 610,000.00 C$ 610,000.00
C$ 610,000.00 C$ 610,000.00
Cdigo: 11 Cuenta: CAPITAL CONTABLE
Ao: MAYOR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
1 APERTURA C$ 1,846,200.00 C$ 1,846,200.00
C$ 1,846,200.00 C$ 1,846,200.00

COSTO DE
Cdigo: 12 Cuenta: VENTA
Ao: MAYOR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
2 Venta de mca al contado C$ 31,450.00 C$ 31,450.00
5 Venta de mca al contado C$ 17,000.00 C$ 48,450.00
6 Venta de mca al crdito C$ 15,000.00 C$ 63,450.00
7 Venta de mca al crdito C$ 16,000.00 C$ 79,450.00
9 Venta de mca al crdito C$ 32,000.00 C$ 111,450.00
12 Venta de mca al contado C$ 134,850.00 C$ 246,300.00
14 Venta de mca al contado C$ 132,500.00 C$ 378,800.00
17 Venta de mca al contado C$ 45,000.00 C$ 423,800.00
21 Venta de mca al crdito C$ 16,000.00 C$ 439,800.00
22 Venta de mca al contado C$ 48,700.00 C$ 488,500.00
26 Dev. s/venta C$ 8,000.00 C$ 480,500.00
34 Venta de mca al contado C$ 158,000.00 C$ 638,500.00
38 Venta de mca al contado C$ 8,000.00 C$ 646,500.00
45 Venta de mca al contado C$ 55,754.56 C$ 702,254.56
C$ 710,254.56 C$ 8,000.00 C$ 702,254.56

31
 UNIVERSIDAD DE LAS AMRICAS (ULAM)
Examen III. Parcial. Contabilidad V.

Cdigo: 13 Cuenta: VENTAS

Ao: MAYOR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
2 Venta de mca al contado C$ 51,030.00 C$ 51,030.00
5 Venta de mca al contado C$ 37,800.00 C$ 88,830.00
6 Venta de mca al crdito C$ 21,000.00 C$ 109,830.00
7 Venta de mca al crdito C$ 22,400.00 C$ 132,230.00
9 Venta de mca al crdito C$ 44,800.00 C$ 177,030.00
12 Venta de mca al contado C$ 188,790.00 C$ 365,820.00
14 Venta de mca al contado C$ 200,500.00 C$ 566,320.00
17 Venta de mca al contado C$ 133,000.00 C$ 699,320.00
21 Venta de mca al crdito C$ 22,400.00 C$ 721,720.00
22 Venta de mca al contado C$ 75,180.00 C$ 796,900.00
26 Dev. s/venta C$ 11,200.00 C$ 785,700.00
34 Venta de mca al contado C$ 29,120.00 C$ 291,200.00 C$ 1,047,780.00
38 Venta de mca al contado C$ 1,120.00 C$ 11,200.00 C$ 1,057,860.00
45 Venta de mca al contado C$ 101,640.00 C$ 1,159,500.00
C$ 41,440.00 C$ 1,200,940.00 C$ 1,159,500.00

Cdigo: 14 Cuenta: IVA POR PAGAR 15%

Ao: MAYOR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
2 Venta de mca al contado C$ 7,654.50 C$ 7,654.50
5 Venta de mca al contado C$ 5,670.00 C$ 13,324.50
6 Venta de mca al crdito C$ 3,150.00 C$ 16,474.50
7 Venta de mca al crdito C$ 3,360.00 C$ 19,834.50
9 Venta de mca al crdito C$ 6,720.00 C$ 26,554.50
12 Venta de mca al contado C$ 28,318.50 C$ 54,873.00
14 Venta de mca al contado C$ 30,075.00 C$ 84,948.00
17 Venta de mca al contado C$ 19,950.00 C$ 104,898.00
21 Venta de mca al crdito C$ 3,360.00 C$ 108,258.00
22 Venta de mca al contado C$ 11,277.00 C$ 119,535.00
26 Dev. s/venta C$ 1,680.00 C$ 117,855.00
34 Venta de mca al contado C$ 39,312.00 C$ 157,167.00
36 Sub arriendo de bodega C$ 180.00 C$ 157,347.00
38 Venta de mca al contado C$ 1,512.00 C$ 158,859.00
45 Venta de mca al contado C$ 15,240.00 C$ 174,099.00
C$ 1,680.00 C$ 175,779.00 C$ 174,099.00

32
UNIVERSIDAD DE LAS AMRICAS (ULAM)
Examen III. Parcial. Contabilidad V.

Cdigo: 15 Cuenta: FONDO FIJO

Ao: MAYOR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
4 APERTURA DE F.FIJO C$ 3,000.00 C$ 3,000.00
C$ 3,000.00 C$ 3,000.00
Cdigo: 16 Cuenta: EQUIPO DE CMPUTO
Ao: MAYOR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
COMPRA DE EQUIPO DE
11 C. C$ 26,900.00 C$ 26,900.00
C$ 26,900.00 C$ 26,900.00

Cdigo: 17 Cuenta: IR RET. PAG P/ANTICIPADO 2%

Ao: MAYOR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
2 Venta de mca al contado C$ 1,020.60 C$ 1,020.60
5 Venta de mca al contado C$ 756.00 C$ 1,776.60
10 Venta de mca al crdito C$ 695.65 C$ 2,472.25
12 Venta de mca al contado C$ 3,775.80 C$ 6,248.05
14 Venta de mca al contado C$ 4,010.00 C$ 10,258.05
16 Abono a Proveedor C$ 1,304.35 C$ 11,562.40
17 Venta de mca al contado C$ 2,660.00 C$ 14,222.40
18 Abono a Proveedor C$ 869.56 C$ 15,091.96
19 Abono a Proveedor C$ 695.65 C$ 15,787.61
22 Venta de mca al contado C$ 1,503.60 C$ 17,291.21
34 Venta de mca al contado C$ 5,241.60 C$ 22,532.81
38 Venta de mca al contado C$ 201.60 C$ 22,734.41
39 Abono a Proveedor C$ 379.13 C$ 23,113.54
45 Venta de mca al contado C$ 2,032.80 C$ 25,146.34
C$ 25,146.34 C$ 25,146.34

Cdigo: 18 Cuenta: PROPAGANDA Y PUBLICIDAD

Ao: MAYOR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
25 Pago de publicidad C$ 14,000.00 C$ 14,000.00
31 Pago de publicidad C$ 28,000.00 C$ 42,000.00
C$ 42,000.00 C$ 42,000.00

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UNIVERSIDAD DE LAS AMRICAS (ULAM)
Examen III. Parcial. Contabilidad V.

Cdigo: 19 Cuenta: IR SALARIOS

Ao: MAYOR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
28 Pago 1 era quincena C$ 1,846.30 C$ 1,846.30
47 Pago 2 da quincena C$ 1,846.30 C$ 3,692.60
C$ 3,692.60 C$ 3,692.60
Cdigo: 20 Cuenta: ALQUILER DE CAJA DE SEGURIDAD
Ao: MAYOR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
Renta de caja de
35 seguridad C$ 520.00 C$ 520.00
C$ 520.00 C$ 520.00

DEP. GARANTIA CAJA DE

Cdigo: 21 Cuenta: SEGURIDAD
Ao: MAYOR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
Renta de caja de
35 seguridad C$ 380.00 C$ 380.00
C$ 380.00 C$ 380.00
OTROS
Cdigo: 22 Cuenta: INGRESOS
Ao: MAYOR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
C$
36 Arriendo 1,200.00 C$ 1,200.00
C$
1,200.00 C$ 1,200.00
Cdigo: 23 Cuenta: DEP. GARANTIA PROPIEDAD
Ao: MAYOR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
C$
36 Arriendo 2,400.00 C$ 2,400.00
C$
2,400.00 C$ 2,400.00

Cdigo: 24 Cuenta: DEUDORES DIVERSOS

Ao: MAYOR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
36 Prstamo personal C$ 2,500.00 C$ 2,500.00
C$ 2,500.00 C$ 2,500.00

34
UNIVERSIDAD DE LAS AMRICAS (ULAM)
Examen III. Parcial. Contabilidad V.

Cdigo: 25 Cuenta: PAPELERA Y TILES

Ao: MAYOR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
40 Compra de papelera C$ 9,600.00 C$ 9,600.00
C$ 9,600.00 C$ 9,600.00
Cdigo: 26 Cuenta: CONTRIBUCIONES POR PAGAR
Ao: MAYOR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
40 Compra de papelera C$ 11,365.78 C$ 11,365.78
C$ 11,365.78 C$ 11,365.78
Cdigo: 27 Cuenta: INSS LABORAL
Ao: MAYOR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
28 Pago 1 era quincena C$ 1,739.85 C$ 1,739.85
47 Pago 2 da quincena C$ 1,739.85 C$ 3,479.70
C$ 3,479.70 C$ 3,479.70
Cdigo: 28 Cuenta: GASTOS DE VENTA
Ao: MAYOR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
27 Gastos menores C$ 783.50 C$ 783.50
28 Pago 1 era quincena C$ 15,392.25 C$ 16,175.75
29 Pago de energa C$ 3,147.60 C$ 19,323.35
30 Pago de renta C$ 13,043.48 C$ 32,366.83
32 Pago de telfono C$ 520.00 C$ 32,886.83
46 Gastos menores C$ 393.50 C$ 33,280.33
47 Pago 1 era quincena C$ 15,392.25 C$ 48,672.58
48 Contribuciones p /pag C$ 5,682.89 C$ 54,355.47
C$ 54,355.47 C$ 54,355.47

35
UNIVERSIDAD DE LAS AMRICAS (ULAM)
Examen III. Parcial. Contabilidad V.

Cdigo: 29 Cuenta: GASTOS DE ADMN

Ao: MAYOR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
27 Gastos menores C$ 644.50 C$ 644.50
28 Pago 1 era quincena C$ 16,179.35 C$ 16,823.85
29 Pago de energa C$ 2,098.40 C$ 18,922.25
30 Pago de renta C$ 8,695.65 C$ 27,617.90
32 Pago de telfono C$ 2,080.00 C$ 29,697.90
46 Gastos menores C$ 414.50 C$ 30,112.40
47 Pago 1 era quincena C$ 16,179.35 C$ 46,291.75
48 Contribuciones p /pag C$ 5,682.89 C$ 51,974.64
C$ 51,974.64 C$ 51,974.64

Cdigo: 30 Cuenta: IR RET. P/PAGAR 2%

Ao: MAYOR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
8 Abono de cliente C$ 104.35 C$ 104.35
11 Compra de equipo de c. C$ 538.00 C$ 642.35
13 Abono de cliente C$ 121.74 C$ 764.09
20 Abono de cliente C$ 767.83 C$ 1,531.92
23 Compra de mca. C$ 10,400.00 C$ 11,931.92
27 Gastos menores C$ 48.00 C$ 11,979.92
30 Pago de renta C$ 434.78 C$ 12,414.70
44 Abono de cliente C$ 274.09 C$ 12,688.79
46 Gastos menores C$ 20.00 C$ 12,708.79
C$ 12,708.79 C$ 12,708.79

36
UNIVERSIDAD DE LAS AMRICAS (ULAM)
Examen III. Parcial. Contabilidad V.

Cdigo: 31 Cuenta: IVA PAG.P/ANTIC. 15%

Ao: MAYOR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
11 Compra de equipo de c. C$ 4,035.00 C$ 4,035.00
23 Compra de mca. C$ 78,000.00 C$ 82,035.00
25 pago de publicidad C$ 2,100.00 C$ 84,135.00
27 Gastos menores C$ 214.20 C$ 84,349.20
29 pago de energa C$ 786.90 C$ 85,136.10
30 Pago de renta C$ 3,260.87 C$ 88,396.97
31 pago de propaganda C$ 4,200.00 C$ 92,596.97
32 pago de telefono C$ 390.00 C$ 92,986.97
33 Dev. s/compra C$ 4,200.00 C$ 88,786.97
renta de caja de
35 seguridad C$ 78.00 C$ 88,864.97
40 compra de papelera C$ 1,440.00 C$ 90,304.97
41 Compra de mca. C$ 25,087.50 C$ 115,392.47
42 Compra de mca. C$ 31,080.00 C$ 146,472.47
46 Gastos menores C$ 83.70 C$ 146,556.17
C$
C$ 150,756.17 4,200.00 C$ 146,556.17

37
UNIVERSIDAD DE LAS AMRICAS (ULAM)
Examen III. Parcial. Contabilidad V.

4. Libros Auxiliares

Cdigo: 2.1 Cuenta: BANCO BDF AUXILIAR

Ao:
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
1 APERTURA C$ 680,000.00 C$ 680,000.00
4 Se crea fondo fijo C$ 3,000.00 C$ 677,000.00
10 Pagamos a proveedor C$ 40,000.00 C$ 637,000.00
11 Compra de equipo de cmputo C$ 30,397.00 C$ 606,603.00
15 Depsito de Banpro a BDF C$ 390,000.00 C$ 996,603.00
16 Abono a proveedor C$ 75,000.00 C$ 921,603.00
18 Abono a proveedor C$ 50,000.00 C$ 871,603.00
19 Abono a proveedor C$ 40,000.00 C$ 831,603.00
23 Pago de mca. C$ 587,600.00 C$ 244,003.00
24 Depsito de Banpro a BDF C$ 150,000.00 C$ 394,003.00
25 Pagamos publicidad C$ 16,100.00 C$ 377,903.00
27 Pago de gastos menores C$ 1,594.20 C$ 376,308.80
28 Pago de sueldos 1era q. C$ 27,985.45 C$ 348,323.35
29 Pago de energa elctrica C$ 6,032.90 C$ 342,290.45
30 Pago de renta C$ 24,565.22 C$ 317,725.23
31 Pago de publicidad C$ 32,200.00 C$ 285,525.23
32 Pago de servicio de telf. C$ 2,990.00 C$ 282,535.23
35 Renta de caja de seguridad C$ 978.00 C$ 281,557.23
37 Prstamo a Ricardo Rico C$ 2,500.00 C$ 279,057.23
39 Abono a proveedor C$ 21,800.00 C$ 257,257.23
40 Compra de papelera C$ 11,040.00 C$ 246,217.23
43 Depsito de Banpro a BDF C$ 375,000.00 C$ 621,217.23
46 Pago de gastos menores C$ 871.70 C$ 620,345.53
47 Pago de sueldos 2da q. C$ 27,985.45 C$ 592,360.08
C$ 1,595,000.00 C$ 1,002,639.92 C$ 592,360.08

38
 UNIVERSIDAD DE LAS AMRICAS (ULAM)
Examen III. Parcial. Contabilidad V.

Cdigo: 2.2 Cuenta: BANCO BANPRO

Ao: AUXILIAR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
1 APERTURA C$ 7,000.00 C$ 7,000.00
3 Depositamos efectivo en Bco C$ 61,684.50 C$ 68,684.50
15 Depsito de Banpro a BDF C$ 390,000.00 -C$ 321,315.50
24 Depsito de Banpro a BDF C$ 150,000.00 -C$ 471,315.50
43 Depsito de Banpro a BDF C$ 375,000.00 -C$ 846,315.50
C$ 68,684.50 C$ 915,000.00 -C$ 846,315.50
BANCOS -C$ 253,955.42

CLIENTE
Cdigo: 4.1 Cuenta: SEPOMEX
Ao: AUXILIAR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
1 APERTURA C$ 24,000.00 C$ 24,000.00
7 Venta de Mca Crdito C$ 25,760.00 C$ 49,760.00
20 Abono de clientes C$ 27,660.43 C$ 22,099.57
Dev. s/compra
26 abonada C$ 12,880.00 C$ 9,219.57
C$ 49,760.00 C$ 40,540.43 C$ 9,219.57

CLIENTE
Cdigo: 4.2 Cuenta: TAKANA
Ao: AUXILIAR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
1 APERTURA C$ 36,000.00 C$ 36,000.00
8 Abono de clientes C$ 5,895.65 C$ 30,104.35
20 Abono de clientes C$ 15,721.74 C$ 14,382.61
C$ 36,000.00 C$ 21,617.39 C$ 14,382.61

Cdigo: 4.3 Cuenta: MISTIC, S.A

Ao: AUXILIAR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
1 APERTURA C$ 18,000.00 C$ 18,000.00
C$ 18,000.00 C$ - C$ 18,000.00

39
UNIVERSIDAD DE LAS AMRICAS (ULAM)
Examen III. Parcial. Contabilidad V.

Cdigo: 4.4 Cuenta: LAPSON, S.A.

Ao: AUXILIAR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
1 APERTURA C$ 17,000.00 C$ 17,000.00
C$ 17,000.00 C$ - C$ 17,000.00

Cdigo: 4.5 Cuenta: CLIENTE SILVA, S.A

Ao: AUXILIAR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
6 Venta de Mca Crdito C$ 24,150.00 C$ 24,150.00
13 Abono de clientes C$ 6,878.26 C$ 17,271.74
C$ 24,150.00 C$ 6,878.26 C$ 17,271.74

Cdigo: 4.6 Cuenta: CLIENTE ADVANCE,S.A

Ao: AUXILIAR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
21 Venta de Mca Crdito C$ 25,760.00 C$ 25,760.00
44 Abono de clientes C$ 15,485.91 C$ 10,274.09
C$ 25,760.00 C$ 15,485.91 C$ 10,274.09
CLIENTES C$86,148.01

DOCTOS P/COBRAR MAGIC

Cdigo: 5.1 Cuenta: CORP, S.A
Ao: AUXILIAR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
1 APERTURA C$ 16,000.00 C$ 16,000.00
C$ 16,000.00 C$ - C$ 16,000.00
Cdigo: 5.2 Cuenta: DOCTOS P/COBRAR TARDEL, S.A
Ao: AUXILIAR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
1 APERTURA C$ 19,000.00 C$ 19,000.00
C$ 19,000.00 C$ 19,000.00

40
UNIVERSIDAD DE LAS AMRICAS (ULAM)
Examen III. Parcial. Contabilidad V.

Cdigo: 5.3 Cuenta: DOCTOS P/COBRAR 3H S.A

Ao: AUXILIAR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
1 APERTURA C$ 32,000.00 C$ 32,000.00
C$ 32,000.00 C$ 32,000.00
DOCTOS P/COBRAR EMILIO
Cdigo: 5.4 Cuenta: GONZLEZ
Ao: AUXILIAR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
9 Vta de mca al crdito C$ 51,520.00 C$ 51,520.00
C$ 51,520.00 C$ 51,520.00

DOCTOS POR COBRAR C$118,520.00

MOB Y EQU.
Cdigo: 6.1 Cuenta: VTAS
Ao: AUXILIAR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
1 APERTURA C$ 24,220.00 C$ 24,220.00
C$ 24,220.00 C$ 24,220.00
Cdigo: 6.2 Cuenta: MOB Y EQU. ADMN
Ao: AUXILIAR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
C$
1 APERTURA 100,980.00 C$ 100,980.00
C$
100,980.00 C$ 100,980.00
MOB Y EQUIPO DE OFIC. C$125,200.00

41
UNIVERSIDAD DE LAS AMRICAS (ULAM)
Examen III. Parcial. Contabilidad V.

EQUIPO DE REPARTO/ CAMIN

Cdigo: 7.1 Cuenta: FORD
Ao: AUXILIAR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
1 APERTURA C$ 234,000.00 C$ 234,000.00
C$ 234,000.00 C$ 234,000.00
EQUIPO DE REPARTO/ M-
Cdigo: 7.2 Cuenta: YAMAHA
Ao: AUXILIAR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
1 APERTURA C$ 7,200.00 C$ 7,200.00
C$ 7,200.00 C$ 7,200.00
Cdigo: 7.2 Cuenta: EQUIPO DE REPARTO/ M- VESPA
Ao: AUXILIAR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
1 APERTURA C$ 1,800.00 C$ 1,800.00
C$ 1,800.00 C$ 1,800.00
EQUIPO DE REPARTO C$ 243,000.00
Cdigo: 8.1 Cuenta: GTOS DE INST/MAT+M.O INSTALACIONES ELECTRICAS
Ao: AUXILIAR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
1 APERTURA C$ 11,125.00 C$ 11,125.00
C$ 11,125.00 C$ 11,125.00
Cdigo: 8.2 Cuenta: GTOS DE INST/COL. DE LOZETAS EN PISO
Ao: AUXILIAR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
1 APERTURA C$ 72,675.00 C$ 72,675.00
C$ 72,675.00 C$ 72,675.00

Cdigo: 8.3 Cuenta: GTOS DE INST/ MAT+MO INST. SANITARIAS

Ao: AUXILIAR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
1 APERTURA C$ 18,000.00 C$ 18,000.00
C$ 18,000.00 C$ 18,000.00

42
UNIVERSIDAD DE LAS AMRICAS (ULAM)
Examen III. Parcial. Contabilidad V.

Cdigo: 8.4 Cuenta: GTOS DE INST/ PLANEACIN Y DECORACIN

Ao: AUXILIAR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
1 APERTURA C$ 24,000.00 C$ 24,000.00
C$ 24,000.00 C$ 24,000.00
GTOS DE INSTALACIN C$ 125,800.00
Cdigo: 9.1 Cuenta: PROVEEDORES / COMERCIAL MABE, S.A
Ao: AUXILIAR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
1 APERTURA C$ 140,000.00 C$ 140,000.00
10 Pagamos a MABE C$ 39,304.35 C$ 100,695.65
19 Pagamos a MABE C$ 39,304.35 C$ 61,391.30
C$ 78,608.70 C$ 140,000.00 C$ 61,391.30
Cdigo: 9.2 Cuenta: PROVEEDORES / CORPORACIN BRAMER, S.A.
Ao: AUXILIAR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
1 APERTURA C$ 130,000.00 C$ 130,000.00
41 Compra C. Bramer C$ 192,337.50 C$ 322,337.50
C$ 322,337.50 C$ 322,377.50
Cdigo: 9.3 Cuenta: PROVEEDORES/ CRISTALERA MNACO, S.A
Ao: AUXILIAR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
1 APERTURA C$ 160,000.00 C$ 160,000.00
Pagamos a Cristaleria
16 M. C$ 73,695.65 C$ 86,304.35
Pagamos a Cristaleria
39 M. C$ 21,420.87 C$ 64,883.48
C$ 95,116.52 C$ 160,000.00 C$ 64,883.48

Cdigo: 9.4 Cuenta: PROVEEDORES/ MIRANDA, S.A

Ao: AUXILIAR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
1 APERTURA C$ 240,000.00 C$ 240,000.00
18 Pagamos a Miranda C$ 49,130.44 C$ 190,869.56
42 Se compr a Miranda C$ 238,280.00 C$ 429,149.56
C$ 49,130.44 C$ 478,280.00 C$ 429,149.56
C$
PROVEEDORES 877,761.84

43
UNIVERSIDAD DE LAS AMRICAS (ULAM)
Examen III. Parcial. Contabilidad V.

Cdigo: 10.1 Cuenta: DOCTOS P/PAGAR

Ao: AUXILIAR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
1 APERTURA C$ 180,000.00 C$ 180,000.00
C$ 180,000.00 C$ 180,000.00
Cdigo: 10.2 Cuenta: DOCTOS P/PAGAR
Ao: AUXILIAR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
1 APERTURA C$ 190,000.00 C$ 190,000.00
C$ 190,000.00 C$ 190,000.00

Cdigo: 10.3 Cuenta: DOCTOS P/PAGAR

Ao: AUXILIAR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
1 APERTURA C$ 240,000.00 C$ 240,000.00
C$ 240,000.00 C$ 240,000.00
DOCTOS
P/PAGAR C$610,000.00
EQUIPO DE CMPUTO/COMP.
Cdigo: 16.1 Cuenta: ACCER
Ao: AUXILIAR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
C$ 9,200.00 C$ 9,200.00
C$ 9,200.00 C$ 9,200.00
Cdigo: 16.2 Cuenta: EQUIPO DE CMPUTO/MONITOR ACER
Ao: AUXILIAR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
C$ 2,350.00 C$ 2,350.00
C$ 2,350.00 C$ 2,350.00
Cdigo: 16.3 Cuenta: EQUIPO DE CMPUTO/ IMPRESORA HP
Ao: AUXILIAR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
C$ 14,900.00 C$ 14,900.00
C$ 14,900.00 C$ 14,900.00
Cdigo: 16.4 Cuenta: EQUIPO DE CMPUTO/REGULADOR
Ao: AUXILIAR
Fecha Concepto Parcial Debe Haber Saldo
C$ 450.00 C$ 450.00
C$ 450.00 C$ 450.00
EQUIPO DE C. C$ 26,900.00

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