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Planificacin y Preparacin de la Auditora a un

Sistema de Gestin de la Calidad

Avanzamos a travs del conocimiento

PLANIFICACIN Y PREPARACIN DE LA AUDITORA A UN SISTEMA DE GESTIN
DE LA CALIDAD
Para el desarrollo de esta competencia, ser necesario conocer y ser capaz de gestionar los programas de
auditora y planificar y preparar una auditora a un sistema de gestin, ya sea esta de primera, segunda o
tercera parte.

CONOCIMIENTOS

En esta Unidad de Competencia desarrollars los siguientes conocimientos disciplinares:

Analizar la Revisin y Mejora del Programa de

Entender la Gestin de un Programa de Auditoras.
Auditora.
Conocer los Pasos a Seguir en la Preparacin de una
Conocer los Objetivos del Programa de Auditora.
Auditora.
Analizar el Establecimiento del Programa de
Reconocer una Lista de Verificacin.
Auditora.
Implementar el Programa de Auditora. Conocer Formatos de Notas de Hallazgo.
Conocer otros Documentos tiles en la Preparacin
Entender el Seguimiento del Programa de Auditora.
de Auditoras.

ACTITUD

En esta Unidad de Competencia desarrollars especialmente la siguiente actitud:

Objetividad

AUTOEVALUACIN
Gestin de un Programa de Auditoras.
Objetivos del Programa de Auditora.
Establecimiento del Programa de Auditora.
Programa de Auditora.
Seguimiento del Programa de Auditora.
Revisin y Mejora del Programa de Auditora.
Pasos a Seguir en la Preparacin de una Auditora.
Lista de Verificacin.
Notas de Hallazgo.
Otros Documentos tiles en la Preparacin de
Auditoras.

TEST DE EVALUACIN DE CONOCIMIENTOS

Planificacin y Preparacin de la Auditora a un Sistema de Gestin de la Calidad

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GESTIN DE UN PROGRAMA DE AUDITORA
Las organizaciones que deseen llevar a cabo auditoras, deben de establecer previamente programas
de auditoras que contribuyan a la determinacin de la eficacia del sistema de gestin auditado. Estos
programas pueden incluir auditoras que tengan en consideracin una o ms normas de sistemas de
gestin, llevadas a cabo de manera individual o combinada.

Un programa de auditora debe incluir la informacin y recursos necesarios para organizar y llevar a
cabo las auditoras de forma eficaz y eficiente dentro de los periodos de tiempo que se encuentran
especificados. Adems, el programa puede incluir:

Contenidos del Programa de Auditora

Objetivos para este programa de auditora y las auditoras individuales.

Alcance de la auditora.
Procedimientos del programa de auditora.
Criterios de auditora.
Mtodos de auditora.
Seleccin del equipo auditor.
Recursos necesarios.
Procesos para tratar la confidencialidad, la seguridad de la informacin, la salud y la seguridad y
otros asuntos similares.

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Un programa de auditora debe seguirse y medirse de forma que pueda asegurarse que se han
alcanzado sus objetivos, contando siempre con el hecho de poder realizar revisiones para identificar
posibles mejoras.

El siguiente esquema refleja el proceso para la gestin de un programa de auditora.

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OBJETIVOS DEL PROGRAMA DE AUDITORA
La alta direccin de la organizacin debe asegurarse de que los objetivos del programa de auditora
se han establecido para dirigir la planificacin y realizacin de auditoras y asegurndose de que el
programa se ha implementado eficazmente.

Los objetivos del programa de auditora siempre deben de ser coherentes adems de servir de apoyo
a la poltica y los objetivos del sistema de gestin.

Consideraciones a Tener en Cuenta

Los objetivos del programa deben tener en cuenta aspectos como los que siguen:

Prioridades de la direccin.
Propsitos comerciales y de negocio.
Caractersticas de procesos, productos y proyectos, y cualquier cambio en ellos.
Requisitos del sistema de gestin.
Requisitos legales y contractuales as como otros requisitos con los que la organizacin est
comprometido.
Necesidad de evaluar a los proveedores.
Necesidades y expectativas de cualquier parte interesada, incluyendo los clientes.
Nivel de desempeo del auditado.
Riesgos para el auditado.
Resultados de auditoras previas.
Riesgos y Oportunidades del Sistema de Gestin.
Nivel de madurez del sistema de gestin que se audita.

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ESTABLECIMIENTO DEL PROGRAMA DE AUDITORA
El programa de auditora debe estar gestionado por una persona con las competencias necesarias para
garantizar su gestin de una manera eficiente y eficaz, as como conocimientos y habilidades en reas
relacionadas con la norma del sistema de gestin auditado, complementado con documentacin de
referencia, incluyendo legislacin, fichas de procesos, etc.

Funciones del Programa de Auditora

Establecer el alcance del programa de auditora.

Identificar y evaluar los riesgos para el programa de auditora.
Establecer las responsabilidades de la auditora.
Establecer procesos/ procedimientos para los programas de auditora.
Determinar los recursos necesarios.
Asegurarse de la implementacin del programa de auditora.
Asegurarse de que se gestionan y mantienen los registros del programa de auditora.
Seguimiento, revisin y mejora del programa de auditora.

La persona responsable de la gestin del programa de auditora debe informar a la alta direccin de los
contenidos del programa de auditora y, de esta forma, solicitar su aprobacin.

Alcance del Programa de Auditora

El alcance del programa de auditora puede variar en funcin del tamao y la naturaleza del auditado,
as como la de la naturaleza, funcionalidad, complejidad y nivel de madurez del sistema de gestin
que se va a auditar. Es ms, en algunos casos, el programa de auditora puede consistir nicamente en
una auditora sencilla.

Factores Influyentes en el Programa de Auditora

Objetivo, alcance y duracin de cada auditora.

Nmero de auditoras a llevar a cabo.
Nmero, importancia, complejidad, similitud y la ubicacin de las actividades que se van auditar.
Factores que influyen en la eficacia del sistema de gestin.
Conclusiones de auditoras previas.
Idioma, el contexto cultural y social.
Cambios significativos de las actividades del auditado.
Etc.

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Identificacin y Evaluacin de los Riesgos Relacionados con el Programa de
Auditora
A la hora de elaborar un programa de auditora, pueden surgir muchos riesgos asociados con su
establecimiento, implementacin, seguimiento, revisin y mejora, que pueden afectar al logro de los
objetivos establecidos en el programa.

Riesgos

Los riesgos pueden estar asociados con las siguientes cuestiones:

Planificacin: fallos al determinar el alcance de la auditora, al establecer objetivos, etc.

Recursos: falta de tiempo para desarrollar el programa de auditora, etc.
Seleccin del equipo auditor: falta de competencia colectiva del equipo auditor.
Implementacin, por ejemplo, comunicacin ineficaz del programa.
Registros y controles: no proteger los registros de auditora para demostrar la eficacia del
programa de auditora.
Seguimiento, revisin y mejora del programa de auditora: no seguir el programa o seguirlo
ineficazmente.

Proceso/ Procedimiento para el Programa de Auditora

La persona responsable de la gestin del programa de auditora debe establecer un procedimiento,
dnde se establezcan los requisitos para:

Contenidos del Proceso/ Procedimiento

Planificacin y elaboracin del calendario de las auditoras, considerando los riesgos

relacionados.
Aseguramiento de la seguridad y confidencialidad de la informacin.
Aseguramiento de la competencia de los auditores.
Seleccin de equipos de auditores apropiados con las competencias necesarias.
Realizacin de las auditoras incluyendo el uso de mtodos adecuados de muestreo.
Seguimiento de la auditora.
Comunicacin a la direccin de la organizacin los logros globales del programa de auditora.
Conservacin de los registros del programa de auditora.

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Identificacin de los Recursos del Programa
A la hora de elaborar un programa de auditora se deben de tener en cuenta los recursos que deben
asignarse a ste:

Recursos Asignados al Programa

Financieros: que se necesitarn para desarrollar, implementar, gestionar y mejorar las actividades
de auditora.
Mtodos de la auditora.
Disponibilidad de auditores y expertos tcnicos con la experiencia apropiada.
Alcance del programa de auditora y los riesgos relacionados con el programa.
Tiempo y costes de transporte, alojamiento y otras necesidades de la auditora.
Disponibilidad de tecnologas de la informacin y comunicacin.

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IMPLEMENTACIN DEL PROGRAMA DE AUDITORA
Para poner en prctica el programa de auditora definido previamente, se deben de seguir al menos, los
siguientes pasos:

Comunicar a las partes pertinentes del programa de auditora.

Definir los objetivos, el alcance y los criterios de auditora.
Coordinar y programar las auditoras y otras actividades relativas al programa de auditora.
Asegurar la seleccin de equipos de auditores competentes.
Proporcionar recursos necesarios a los auditores.
Asegurar la realizacin de las auditoras de acuerdo con el programa de auditora y dentro de los
plazos fijados.
Registrar las actividades de auditora y que los registros se gestionan y mantienen
adecuadamente.

Alcance, Objetivos y Criterios de la Auditora

Cada auditora individual debe basarse en unos objetivos, un alcance y unos criterios de auditora
documentados, los cules deben ser coherentes con los objetivos globales del programa de auditora.

Alcance de la Auditora

Describe la extensin y los lmites de la auditora, tales como ubicacin, actividades, procesos, etc.

El alcance de la auditora debe reflejar adecuadamente el alcance del Sistema de Gestin del cliente y de
los productos cubiertos por el Sistema de Gestin, de modo que se especifiquen claramente los procesos,
actividades, productos y servicios que se realizan, as como los lugares de realizacin, incluyendo las
subcontrataciones realizadas.

Dependiendo del caso, y en funcin de los procedimientos del programa de auditora, ste vendr
determinado por el cliente y verificado por el lder del equipo auditor.

El alcance vendr determinado por todas las unidades de trabajo que estn
Auditoras de integradas en el sistema implantado por la organizacin del cliente.
Certificacin Voluntaria
Tambin se conocen como Auditoras de Tercera Parte.

En este caso el cliente no es el proveedor, sino el contratista de los servicios,

con lo que el alcance vendr determinado por dicho contratista.
Auditoras de Se auditarn slo aquellos productos o reas de trabajo que se hayan
Proveedores contratado.

Tambin conocidas como Auditoras de Segunda Parte.

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 En este caso, el cliente es la propia direccin, de modo que el alcance vendr
determinado por la direccin de la organizacin y normalmente se limita a lo
Auditoras Internas establecido en el programa de auditoras internas.

Tambin conocidas como Auditoras de Primera Parte.

Objetivos de la Auditora

Definen qu es lo que se va a lograr con la auditora y deben ser concretados por el cliente de la
auditora. Estos pueden incluir:

La determinacin del grado de conformidad del Sistema de Gestin del auditado, con los
criterios de auditora.
La evaluacin de la capacidad del sistema de gestin para asegurar el cumplimiento de los
requisitos legales, reglamentarios y contractuales.
La evaluacin de la eficacia del sistema de gestin implantado.

Criterios de la Auditora

Se utilizan como una referencia para determinar la conformidad. Pueden incluir:

Polticas y procedimientos.
Normas, leyes y reglamentos aplicables.
Requisitos contractuales o del sistema de gestin.
Cdigos de conducta de los sectores aplicables.

Seleccin de los Mtodos de Auditora

La persona responsable de gestionar el programa de auditora debe seleccionar tambin aquellos
mtodos que faciliten poder llevar a cabo la auditora de una manera eficaz, dependiendo de los
objetivos, el alcance y los criterios que se hayan definido para tal auditora.

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 Mtodos Aplicables en Auditora

Grado de Implicacin
entre Auditor y
Ubicacin del Auditor
Auditado en la
Preparacin

In Situ A Distancia

Mediante medios de comunicacin

Realizacin de entrevistas.
Cumplimentacin de listas de
verificacin y cuestionarios con
Interaccin Auditor-
Auditado la participacin del auditado.
Revisin de documentos con la
participacin del auditado.
Muestreo.
interactivos:
- Realizacin de entrevistas.
- Cumplimentacin de listas de
verificacin y cuestionarios.
- Revisin de documentos con la
participacin del auditado.

Revisin de documentos. Revisin de documentos.

Observacin del trabajo Observacin del trabajo desempeado
desempeado. mediante medios de vigilancia,
Sin Interaccin Auditor-
Auditado Realizacin de visitas al sitio. tomando en consideracin requisitos
Cumplimentacin de listas de legales y sociales.
verificacin. Anlisis de datos.
Muestreo.

Para el caso de actividades de auditora interactivas, la interaccin se producir entre el personal

auditado y el equipo auditor. En el caso de las actividades en las que no existe esta interaccin personal,
no dejar de implicar de igual forma, una interaccin con equipos, instalaciones y documentacin de la
organizacin auditada.

Lugar de Realizacin de las Actividades

In Situ En las propias instalaciones del auditado.

En cualquier ubicacin diferente a las instalaciones del auditado, sin tener

A Distancia
en cuenta la distancia.

En el caso de las auditoras externas, es la entidad auditora la que designa al

Auditoras Externas lder del equipo, el cual ser el encargado de:

Estudiar la documentacin del auditado.

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 Designar al equipo auditor.
Coordinar y supervisar todo el proceso.
Representar al equipo auditor ante la empresa auditada.
Participar en la ejecucin de la auditora.
Preparar el informe de desviaciones final.
Hacer el seguimiento y cierre de las desviaciones detectadas.

En relacin con las auditoras internas, el lder del equipo auditor ser la
persona o empleado que se designe como tal, segn lo establecido en el
Auditoras Internas procedimiento correspondiente de auditoras.
ste debe ser independiente del rea a auditar, debiendo tener a su vez
conocimiento de ella.

Periodicidad
Esta variar segn el tipo de auditora del que se trate:

Dependen de la entidad auditora. Una vez obtenido el certificado, ste, por lo

general, tiene un periodo de vigencia de 3 aos, tras el cual, es necesario
realizar otra auditora para su renovacin.
Auditoras de
Certificacin Voluntaria
En el transcurso del mismo, deben realizarse auditoras de seguimiento, como
mnimo, con periodicidad anual, o segn establezca cada Organismo
Certificador.

Al principio sera recomendable cada 3 o 6 meses. Una vez que el sistema de

gestin lleve tiempo funcionando, se puede espaciar a una sola auditora anual.
Auditoras Internas
Se ha de considerar la complejidad de la actividad que se audita, as como la
informacin disponible sobre no conformidades de auditoras precedentes.

Viabilidad de la Auditora
Previamente a la realizacin de la auditora, deber determinarse la viabilidad de sta, teniendo en
cuenta factores tales como la disponibilidad de:

Informacin suficiente y apropiada para planificar la auditora.

Cooperacin adecuada del auditado.
Tiempo y recursos adecuados.

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En caso de que la auditora no fuera viable, se deber proponer al cliente de la auditora, una alternativa
tras consultar con el auditado.

Seleccin del Equipo Auditor

Una vez que la auditora se considere viable, se debe seleccionar el equipo auditor teniendo en cuenta
la competencia necesaria para llevar a cabo la auditora.

En caso de que haya un nico auditor, ste deber desempear todas las tareas aplicables al auditor jefe
y ser competente para auditar todas las reas y procesos.

Tanto el cliente como el auditado podran requerir la sustitucin de miembros del equipo auditor con
argumentos razonables, como situaciones de conflicto de intereses, por un comportamiento no tico, etc.

Consideraciones

Para la seleccin del equipo auditor, se debe tener

en cuenta
Requisitos legales, reglamentarios,
Independencia del equipo auditor para
contractuales y de acreditacin/certificacin,
interactuar eficazmente con el auditado y
segn sea aplicable.
trabajar conjuntamente.
Cohesin del equipo.
Conocimiento de la Norma aplicable.
Disponibilidad.
Conocimientos tcnicos.
Idioma.
Conocimientos de requisitos legales.
Comprensin de las caractersticas sociales y
Habilidades de auditor.
culturales particulares del auditado.
Habilidades de direccin de equipos.
Necesidades de formacin.
Aceptabilidad por el auditado.

En certificacin, la seleccin del equipo auditor corresponde a la organizacin de certificacin.

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 Pasos para la Seleccin

El proceso de asegurar la competencia global del equipo auditor, deber incluir los siguientes pasos:

Identificacin de los conocimientos y habilidades necesarias para alcanzar los objetivos de la

auditora.
Seleccin de los miembros del equipo auditor de modo que todo el conocimiento y las habilidades
necesarias, estn presentes en el equipo auditor.

Si los conocimientos y habilidades necesarios no se encuentran cubiertos en su totalidad por los

auditores del equipo auditor, stos pueden subsanarse, incluyendo expertos tcnicos.

Los auditores en formacin pueden incluirse en el equipo auditor, pero no debern auditar sin una
direccin u orientacin.

Sustitucin de Miembros del Equipo

Tanto el cliente de la auditora como el auditado, pueden solicitar la sustitucin de algn miembro del
equipo auditor con argumentos razonables.

Para ello se deber comunicar al lder del equipo auditor y dems responsables, los cuales debern
resolver el problema con el cliente de la auditora y el auditado, antes de tomar alguna decisin sobre la
sustitucin de los miembros del equipo auditor.

Ejemplos:

Un miembro del equipo auditor es un antiguo empleado del auditado.

Un miembro del equipo auditor ha prestado servicios de consultora al auditado.
Un miembro del equipo auditor es un viejo amigo del auditado.

Establecimiento del Contacto Inicial con el Auditado

El contacto inicial con el auditado, por parte del lder del equipo, ser ms o menos formal en funcin del
tipo de auditora.

En este contacto inicial se determinarn:

Canales de comunicacin y personas de contacto, por parte del auditado y del equipo auditor.
Plazos y composicin del equipo auditor.
Actividades que se realizan en la organizacin.

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 Tamao de la organizacin.
Complejidad de las operaciones.
Grado de preparacin (para recibir la auditora).
Acceso a la documentacin pertinente.
Acuerdo sobre la presencia de guas y observadores.
Reglas de seguridad y preparativos para la auditora.

En certificacin, el contacto con el auditado corresponde al auditor jefe designado Lder del equipo

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SEGUIMIENTO DEL PROGRAMA DE AUDITORA
Es necesario realizar un seguimiento del programa de auditora con el objetivo de evaluar:

La conformidad con los programas de auditora, calendarios y objetivos de la auditora.

El desempeo de los miembros del equipo auditor.
La capacidad de los miembros del equipo auditor para implementar el plan de auditora.
La retroalimentacin de la alta direccin, de los auditados, los auditores y otras partes interesadas.

Motivos que Pueden Producir Modificaciones en el Programa de Auditora

El programa de auditoras puede verse modificado por razones como:

Los hallazgos de la auditora.

El nivel demostrado de la eficacia del sistema de gestin.
Los cambios en el sistema de gestin del auditado o del cliente de la auditora.
Cambios en normas, requisitos legales, requisitos contractuales o cualquier otro requisito con
los que la organizacin est comprometida.
Cambio de proveedor.
Contexto de la Organizacin.
Riesgos y Oportunidades del SGC.

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REVISIN Y MEJORA DEL PROGRAMA DE AUDITORA
Un programa de auditora siempre debe ser revisado para evaluar si se han alcanzado los objetivos
fijados previamente. De esta forma, las conclusiones de la revisin deben actuar como elemento de
entrada para el proceso de mejora continua del programa:

Factores a Tener en Cuenta en la Revisin del Programa de Auditora

Resultados y tendencias del seguimiento del programa de auditora.

Conformidad con los procesos/ procedimientos del programa de auditora.
Evaluacin de las necesidades y expectativas de las partes interesadas,
Registros del programa de auditora.
Mtodos de auditora alternativos o nuevos.
Eficacia de las medidas para tratar los riesgos asociados con el programa de auditora.
Confidencialidad y seguridad de la informacin relacionados con el programa de auditora.

La persona responsable de gestionar el programa de auditora ser la encargada de llevar a cabo las
actividades de mejora para el mismo mediante diferentes actividades:

Gestin de la Mejora del Programa de Auditora

Revisando la implementacin global del programa de auditora.

Identificando las reas de mejora.
Modificando el programa si es necesario.
Revisando el desarrollo profesional continuo de los auditores.
Informando a la alta direccin de los resultados de la revisin del programa de auditora.

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PREPARACIN DE LA AUDITORA
Una vez planificada la auditora y seleccionado el equipo auditor, se proceder a preparar la auditora, lo
que incluye:

La elaboracin de un plan de auditora.

La asignacin de tareas al equipo auditor.
La preparacin de los documentos de trabajo.

Elaboracin del Plan de Auditora

El lder del equipo auditor, ser el encargado de preparar un plan de auditora que proporcione la
programacin y las caractersticas bsicas de la misma. ste, deber ser conocido previamente por los
auditores, el cliente de la auditora y los auditados, debiendo ser revisado y aprobado por el cliente de
la auditora y presentado al auditado antes de que comiencen las actividades de auditora.

El nivel de detalle puede diferir en funcin del tipo de auditora, ya bien sea:

Inicial, o posterior.
Interna o externa.

No obstante, el plan debe disearse de manera flexible de cara a permitir posibles cambios que puedan
llegar a ser necesarios a medida que ste se pone en prctica.

Contenido

De manera general, un plan de auditora debe incluir:

Objetivos de la auditora.
Criterios de auditora.
Documentos de referencia.
Alcance de la auditora.
General
Fechas y lugares para la realizacin de las actividades de auditora.
Hora y duracin estimadas, incluyendo las reuniones con la direccin del
auditado y con el equipo auditor.
Funciones y responsabilidades de los miembros del equipo auditor y de
los acompaantes.
Asignacin de los recursos necesarios a las reas crticas de la auditora.

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 Cuando sea apropiado, incluir:

Identificacin del representante del auditado en la auditora.

Idioma de trabajo y del informe de la auditora, cuando sea diferente del
idioma del auditor y/o auditado.
Especfico Asuntos del informe de auditora.
Preparativos logsticos: viajes, recursos disponibles, etc.
Puntos relacionados con la confidencialidad.
Acciones de seguimiento de la auditora.
Clusulas/ Procesos / Funciones a auditar.
Criterios de auditoria.

DOCUMENTO PARA LA DESCARGA (Acceso travs de la Plataforma)

Accediendo a esta Unidad de Competencia a travs de la Plataforma, puedes

descargar un Ejemplo Formato de un Plan de Auditora para la Certificacin de
una empresa dedicada a la venta de materiales de construccin.

Asignacin de Tareas al Equipo Auditor

El lder del equipo auditor, en consulta con el equipo auditor deber asignar a cada miembro del equipo,
las responsabilidades, funciones, lugares, reas y actividades a auditar. Para ello deber tener en
cuenta:

La independencia y competencia de los auditores.

El uso eficaz de los recursos.
Las diferentes funciones y responsabilidades de los auditores, auditores en formacin y expertos
tcnicos.

En cualquier caso, la asignacin de tareas debe disearse de manera flexible, para permitir cambios que
puedan llegar a ser necesarios a medida que se van desarrollando las actividades de auditora.

VIDEO EN LA PLATAFORMA (Acceso a travs de la Plataforma)

Accediendo a esta Unidad de Competencia a travs de la Plataforma,
puedes visualizar un vdeo ilustrativo del tema, en el que se dan a conocer
los documentos de trabajo que el auditor debe preparar de cara a la
realizacin de una auditora.

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LISTA DE VERIFICACIN
La lista de verificacin tambin se conoce como lista de chequeo o check-list. Se trata de un documento
personal del auditor que contiene las preguntas que ste har al auditado en cada una de las reas
correspondientes.

Resulta de gran utilidad, ya que puede servir:

De gua para el auditor.

De registro documental donde recoger los hallazgos detectados.

El formato a emplear es libre, se trata de un documento de trabajo personal que servir de gua al
auditor en el transcurso de la auditora por lo que debe ser rpido de leer y de manejar. Un requisito
fundamental es que el auditor se sienta cmodo utilizndolo.

Debe incluir todos los requisitos que se exigen en la norma de referencia, pudiendo para ello ser
conveniente, seguir el mismo orden establecido en dicha norma.

DOCUMENTO PARA LA DESCARGA (Acceso travs de la Plataforma)

Accediendo a esta Unidad de Competencia a travs de la Plataforma, puedes

descargar un Ejemplo de Lista de Verificacin.

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20
NOTAS DE HALLAZGO
El formato de registro de hallazgos se trata de un documento donde el auditor puede desarrollar por
escrito un hallazgo siendo utilizado para decidir si tal hallazgo constituye o no, una no conformidad, una
desviacin o, simplemente, una observacin.

Su utilizacin es libre, e incluso hay auditores que no emplean este documento y prefieren describir el
hallazgo en la propia lista de verificacin.

Informacin Mnima del Formato de Registro de Hallazgos

Cada nota de hallazgo debe incluir como mnimo la siguiente informacin:

Departamento, rea o actividad.

Fecha.
Tipo de auditora.
Numeracin correlativa.
Punto de la norma al que afecta.
Texto indicando la evidencia del hallazgo observado.
Nombre o nombres de las personas involucradas.
Firma del auditor.
Criterios de auditoria.

DOCUMENTO PARA LA DESCARGA (Acceso travs de la Plataforma)

Accediendo a esta Unidad de Competencia a travs de la Plataforma, puedes

descargar un Ejemplo de Formato de Nota de Hallazgo.

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OTROS DOCUMENTOS TILES EN LA PREPARACIN DE AUDITORAS
Otros documentos y registros que pueden resultar de utilidad en la preparacin de la auditora es la
recogida en la siguiente tabla:

Otros Documentos

Norma de referencia.
Especificaciones contractuales o administrativas.
En la Preparacin
Procedimientos de auditora.
Organigrama de la empresa, etc.

Plan de auditora.
En la Reunin de
Certificado de cualificacin del auditor.
Presentacin
Material de presentacin, etc.

Norma de referencia.
Especificaciones contractuales o administrativas.
En la Ejecucin Procedimientos de auditora.
Lista de verificacin.
Formatos de registros de hallazgos, etc.

Material de presentacin.
En la Reunin de Cierre Informe final.
Procedimientos de auditora, etc.

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ACTITUD

OBJETIVIDAD

Representa tener una mente abierta y libre de prejuicios, ya que sin una visin objetiva de las cosas no
se puede dirigir correctamente.

Es imprescindible ver las cosas tal y como son, y utilizar un razonamiento riguroso antes que dejarse
llevar por los sentimientos y las emociones, que claramente pueden perjudicar la visin de las cosas.

Una persona poco objetiva slo se cree a s misma, y confunde la realidad con sus propios deseos y
creencias.

Por tanto, para una persona que debe dirigir y coordinar a otras es fundamental mantener una postura
seria e imparcial en todo momento, afrontando las situaciones con ecuanimidad y sin ningn
apasionamiento.

Se deben evitar expresiones como esta es mi manera de ver las cosas y no puedo entender que sea de
otro modo, o yo pienso as y creo que no hay otra solucin distinta.

La manera ms conveniente de fomentar la objetividad es observar los problemas y las situaciones

desde todos los puntos de vista posibles, intentando escuchar todas aquellas opiniones expertas que
permitan adoptar una correcta decisin.

En el mundo de la informacin, siempre se dice que un medio de comunicacin es objetivo cuando se

limita a registrar la realidad sin comentarios ni interpretaciones.

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23
NOTAS

Planificacin y Preparacin de la Auditora a un Sistema de Gestin de la Calidad

24
 902 350 077
formacion@bvbs.es

www.bureauveritasformacion.com

Planificacin y Preparacin de la Auditora a un SGC

Bureau Veritas Formacin, S.A. Unipersonal

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