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Ao 2018 2019 2020

VENTAS ESPERADAS (en unidades) 1500 1800 2000


PRECIO DE VENTA UNITARIO ($) $100 $100 $100
UNIDADES A PRODUCIR 1150 1220 1350
CIF TOTAL $9,900 $12,250 $14,500
GAV TOTAL $7,500 $9,000 $10,000

Se necesita 3 kg. de materia prima por


cada producto terminado y el costo por kg. es $ 5
Se necesitan 6 horas de MOD por cada unidad producida siendo el costo por hora de MOD de $ 8.

ESTADO DE RESULTADOS
Ao 2018 2019 2020 TOTAL
VENTAS ESPERADAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GAV
UTILIDAD OPERATIVA

COSTO DE VENTAS
MATERIALES
MOD
CIF
COSTO UNITARIO TOTAL 0.00 0.00 0.00

Saldo de caja inicial $10,000


Factura por cobrar del ao 2017 $12,000
60% de las ventas de un ao se reciben en el mismo ao
40% de las ventas de un ao se reciben en el ao siguiente

Factura por compras al crdito del ao 2017 $6,000


50% de las compras de un ao se paga en el ao de la compra
50% de las compras de un ao se paga en el siguiente ao
Todos los dems egresos van al 100% en el ao que corresponde
Se desea comprar nuevos equipos en el ao 2019 por $ 20000 y maquinaria en el ao 2020 por $45000

Se pide:
a) Elaborar el presupuesto de caja y calcular el efectivo disponible al final ao 2020
b) Indicar si es posible comprar un terreno por $100000 al final del ao 2020 con el efectivo disponible.
de lo contrario, calcular cunto es la cantidad faltante

PRESUPUESTO DE CAJA (EFECTIVO)


ENTRADAS EN EFECTIVO 2018 2019 2020
Saldo de caja inicial
Por cobrar ao anterior
Ventas presupuestadas:
1er trimestre
2do trimestre
3er trimestre
Efectivo total disponible $0 $0 $0

SALIDAS DE EFECTIVO
Materiales directos:
Por pagar (4to trimestre ao anterior)
1er trimestre
2do trimestre
3er trimestre
Total compras materiales directos
Mano de obra directa:
Costos indirectos de fab. (CIF)
Gastos Venta y Administ. (GAV)
Compra de maquinaria y equipo
Total desembolsos de efectivo $0 $0 $0
Saldo de caja final (efectivo-desembols $0 $0 $0
2020 por $45000
tivo disponible.
8 Cierto capital invertido al 1.5%
mensual compuesto despus de 2 aos
se convirti en $ 2500 Cules son
sus intereses acumulados?

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Intereses