CARATULA

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y

ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA : CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

CICLO : VIII - C

DOCENTE TUTOR : Mg CPCC BEDER M. ROSALES QUEZADA

INTEGRANTES
REYES SILVA LESLI
VELASQUEZ SANTOS KATHERINE SUSAN
RODRIGUEZ CABALLERO LEYDI
MONTERO PALACIOS DIEGO
ZAMORA URBINA EDWIN

CHIMBOTE - 2017

Pgina 1
 CARATULA

ENTAL

OSALES QUEZADA

OS KATHERINE SUSAN
LLERO LEYDI

Pgina 2
 BALANCE DE COMPROBACION AL 31 DE
CUENTA ASIENTO DE REAPERTURA MOVIMIENTO ACUMULADO SALDOS ACUMULADOS
CODIGO DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE
1101.030102 20,000 550,000 208,000 342,000
1101.030105 30,000 131,000 160,000
1201.0301 140,000 410,000 240,000 170,000
1206.01 470,000 460,000 10,000
1209.01 10,000 28,000
1301.0105 20,000 941,000 600,500 340,500
1310.0101 100,000
1501.020101 900,000 900,000 900,000
1501.070101 490,000 690,000 690,000
1502.0101 100,000 50,000 50,000
1503.020402 800,000 800,000 800,000
1507.0302 30,000 30,000 30,000
1508.01 430,000 430,000
1508.02 750,000 750,000
1508.03 22,000 22,000
1601.02 81,440
2101.010501 15,000 45,700
2102.01 30,000 1,924,935 2,444,796
2102.0301 80,000 100,000
2103.02 200,000
2401.01 80,000 190,300 380,000
3101.01 900,000 900,000
3201.010102 120,000 120,000 120,000
3401.01 400,000 400,000
3401.02 92,000 92,000 92,000

SUBTOTAL 2,722,000 2,722,000 7,314,235 7,550,436 3,544,500

BALANCE COMPROBACION AL
CUENTA ASIENTO DE REAPERTURA MOVIMIENTO ACUMULADO SALDOS ACUMULADOS
CODIGO DEBE HABER GASTO INGRESO DEBE
4301 100,000
4303 210,000
4401 23,201
4402 295,000
4504 25,000
4502 35,000
4701 25,098
5101.01 70,000 70,000
5101.11 210,000 210,000
5101.090201
5103 135,000 135,000
5201 120,000 120,000
5301 89,000 89,000
5403 130,000 130,000
5501 65,000 65,000
5601 87,000 87,000
5701.06 43,500 43,500
5801.01
5801.02
5801.03

SUBTOTAL 949,500 713,299 949,500

TOTAL 2,722,000 2,722,000 8,263,735 8,263,735 4,494,000
Operaciones complementarias
01/Jan PE.CO.SA. (pedido comprobante de salida) N 001 : Materiales de ofi
31/Jan Registre la Provisin por Depreciacin de los activos fijos al 31/01/2017
31/Jan Registre la Provisin por CTS : 240,000 / 12 del personal del regimen laboral DL. 276
31/Jan Registre la Provisin por amortizacion de Software : 50 % anual
ELABORE EL BALANCE DE COMPROBACION, ESTADO DE SITUACION FINANCIERA FINANCIERA Y ES
ACION AL 31 DE ENERO DEL 2017
SALDOS ACUMULADOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS
HABER DEBE HABER DEBE HABER
342,000
29,000 29,000
170,000
10,000
28,000 28,000
55,000 1 285,500
100,000 100,000
900,000
690,000
50,000
800,000
30,000
430,000 1,500 2 431,500
750,000 6,667 2 756,667
22,000 1,250 4 23,250
81,440 81,440
30,700 30,700
519,861 519,861
100,000 20,000 3 120,000
200,000 200,000
189,700 189,700
900,000 900,000
120,000
400,000 400,000
92,000

3,780,701 0 84,417 3,489,500 3,810,118

PROBACION AL 31/01/2017
SALDOS ACUMULADOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS
HABER DEBE HABER GASTO INGRESO
100,000 100,000
210,000 210,000
23,201 23,201
295,000 295,000
25,000 25,000
35,000 35,000
25,098 25,098
70,000
 210,000
3 20,000 20,000
1 55,000 190,000
120,000
89,000
130,000
65,000
87,000
43,500
2 1,500 1,500
2 6,667 6,667
4 1,250 1,250

713,299 84,417 84,417 1,033,917 713,299

4,494,000 84,417.00 84,417.00 4,523,417.00 4,523,417.00

1 : Materiales de oficina S/ 55,000

en laboral DL. 276

CIERA FINANCIERA Y ESTADO DE GESTION

 AJUSTES DE OPERACIONES COMPLEMENTARIA
CUENTAS DEBE HABER
1.- 5103 55,000
1303.010101 55,000
Para registrar la NEA N 001 Clculo de la Depreciacin:
2.- 5801.0102 1,500 1501.020101
5801.0202 6,667
1508.01 1,500 1503.020402
1508.02 6,667
Por la provisin de la deprec. De activos fijos mes de enero
----------------------x----------------------

3.- 5101.090201 20,000 Clculo de CTS:

2102.0301 20,000 240,000/12=
Por la provisin del CTS mes de enero
----------------------x----------------------

4.- 5801.03 1,250 Clculo de la Amortizacin

1508.03 1,250 1507.0302
Por la amortizacion del mes de enero

3,489,500.00
-3,810,118.00
-320,618.00 Resultado
 713,299
-1,033,917.00
-320,618 Resultado
OMPLEMENTARIAS

ulo de la Depreciacin:
900,000*2%/12 Edificio Administrativo 50 aos de vida util

800,000*10%/12 Equipo y aparato medico 10 aos de vida util

AMORTIZACION
ulo de la Amortizacin:
30,000 x 50% /12 = Software 2 aos de vida util
DEPRECIACION %
2

10

50
 ESTADO DE SITUACION FINANCIER
Al 31 de Enero del 2017

ACTIVO AL 31/01/17 PASIVO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalente de Efectivo NOTA 1 342,000.00 Sobregiros Bancarios

Inversiones Disponibles Cuentas por Pagar a Proveedores
Cuentas por Cobrar (Neto) NOTA 2 142,000.00 Impuestos Contribuciones y Otros
Otras cuentas por Cobrar (Neto) NOTA 3 Remuneraciones y Beneficios Sociales
Inventarios (Neto) NOTA 4 185,500.00 Obligaciones Previsionales
Servicios y otros Pagados por Anticipado Operaciones de Crdito
Otras Cuentas del Activo NOTA 5 10,000.00 Parte Cte. De Deudas a Largo Plazo
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 679,500.00 Otras Cuentas del Pasivo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Proveedores
Beneficios Sociales
Obligaciones Previsionales
Provisiones
Otras Cuentas del Pasivo
Ingresos Diferidos
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo PATRIMONIO
Inversiones (Neto) Hacienda Nacional
Propiedades de Inversin Hacienda Nacional Adicional
Propiedad, Planta y Equipo NOTA 6 1,251,833.00 Resultados no Realizados
Otras Cuentas de Activo (Neto) NOTA 7 6,750.00 Resultados Acumulados
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,258,583.00 TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO 1,938,083.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Cuentas de Orden Cuentas de Orden

CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL

DE ADMINISTRACION
E SITUACION FINANCIERA
Al 31 de Enero del 2017 HOJA DE TRABAJO DEL ESTADO DE SITUACION

AL 31/01/17 CUENTA

1) 1101.030102 342,000 8)
NOTA 8 29,000.00 10
agar a Proveedores NOTA 9 200,000.00 2) 1201.0303 170,000 9)
ntribuciones y Otros NOTA 10 30,700.00 2103.0102
nes y Beneficios Sociales NOTA 11 519,861.00 1201.0901 -28,000
Previsionales 142,000
11)
Deudas a Largo Plazo 3) 2101.010501 30,700
12)
CORRIENTE 779,561.00 4) 1301.0501 285,500
1303.010101
1310.0101 -100,000
agar a Proveedores 185,500 13)
NOTA 12 120,000.00
Previsionales 5) 1206.01 10,000 14)
NOTA 13 189,700.00
6) 1501.020101 900,000 15)
1501.070101 690,000
NO CORRIENTE 309,700.00 1508.01 -431,500
1,089,261.00 1502.0101 50,000
1503.020402 800,000 16
1508.02 -756,667
NOTA 14 900,000.00 1,251,833.00
onal Adicional NOTA 15 -38,560.00
7) 1507.0302 30,000
NOTA 16 -12,618.00 1508.03 -23,250
848,822.00 6,750.00

VO Y PATRIMONIO 1,938,083.00

TITULAR DE LA ENTIDAD
STADO DE SITUACION FINANCIERA

CUENTA

1101.030105 29,000
2101.010501 30,700
2103.02 200,000
1201.0304
200,000

2102.01 519,861

2102.0301 120,000
1202.0803
120,000

2401 189,700

3101.01 900,000

3201 -120,000
1601.02 81,440
-38,560

3401.01 400,000
3401.02 -92,000
6101.02 DEFICIT RESULTADO DEL ESTADO DE GESTION
308,000
 ESTADO DE GESTION
Por el periodo terminado el 31 de Enero del 2017
(EN NUEVOS SOLES A VALORES HISTORICOS)

INGRESOS

Ingresos Tributarios Netos

Ingresos No Tributarios NOTA 1 310,000.00
Traspasos y Remesas Recibidos NOTA 2 295,000.00
Donaciones y Transferencias Recibidas NOTA 3 23,201.00
Ingresos Financieros
Otros Ingresos NOTA 4 85,098.00
TOTAL INGRESOS 713,299.00

COSTOS Y GASTOS

Costo de Ventas NOTA 5 -43,500.00

Gastos en Bienes y Servicios NOTA 6 -89,000.00
Gastos de Personal NOTA 7 -280,000.00
Gastos por Pens. Prest. Y Asistencia Social NOTA 8 -120,000.00
Donaciones y Transferencias Otorgadas NOTA 9 -130,000.00
Traspasos y Remesas Otorgadas
Estimaciones y Provisiones del Ejercicio NOTA 10 -219,417.00
Gastos Financieros NOTA 11 -87,000.00
Otros Gastos NOTA 12 -65,000.00

TOTAL COSTOS Y GASTOS -1,033,917.00

RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT) -320,618.00

 HOJA DE TRABAJO DEL ESTADO DE GESTION
CUENTA CUENTA

1) 4301 100,000 4) 4502 35,000

4303 210,000 4504 25,000
310,000 4701 25,098
85,098
2) 4402 295,000

3) 4401 23,201

5) 5701.06 43,500 9) 5403 130,000

6) 5301 89,000 10) 5801.01 1,500.00

5801.02 6,667
7) 5101.01 70,000 5801.03 1,250
5101.090201 20,000 5101.11 210,000
5103 190,000 219,417.00
280,000
11) 5601 87,000
8) 5201 120,000
12) 5501 65,000

Deficit Los gastos son mayores a los ingresos