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UNIVERSIDAD EAN
FACULTAD DE POSTGRADOS
BOGOTA D.C.
2012
1
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA DISEAR Y CONSTRUIR UNIDADES
Director
UNIVERSIDAD EAN
FACULTAD DE POSTGRADOS
BOGOTA D.C.
2012
2
NOTA DE ACEPTACION
______________________________
______________________________
______________________________
______________________________
______________________________
_________________________________
_________________________________
_________________________________
3
AGRADECIMIENTOS
a mis padres por apoyarme, ayudarme y estar siempre ah para lograr este
nuevo reto en mi vida. A todas las personas que hicieron parte de este sueo, de
la especializacin.
Gracias a Dios por acompaarme todos los das, gracias a la vida por estar
mam que nunca desfallece en los logros de un hijo y a mi novia por ser un
4
TABLA DE CONTENIDO
1. RESUMEN 13
2. INTRODUCCION 15
3. JUSTIFICACION 17
6. MARCO REFERENCIAL 20
5
7 DISEO METODOLOGICO 29
8 MARCO CONTEXTUAL 33
8.1 Justificacin 33
8.5 Misin 36
8.6 Visin 36
8.7 Objetivos 37
6
9.4 Estrategia de distribucin 66
10 ESTUDIO TCNICO 77
10.3 Requerimientos 83
10.6 Proveedores 86
7
10.7 Distribucin de planta 92
10.7.1 Plano 92
11 ESTUDIO ORGANIZACIONAL 95
8
13 RESULTADOS 118
14 CONCLUSIONES 122
15 BIBLIOGRAFIA 125
9
LISTA DE TABLAS
Tabla 2: Metodologa 30
10
LISTA DE GRAFICAS
11
Grafica 21: Plano Distribucin Fsica 93
12
1. RESUMEN
Diagnostico Automotor CDA puedan llegar a satisfacer la demanda del 17% que
representan los vehculos en los municipios y lugares alejados cuyo servicio sea
sostenible.
empresa, contando con personal idneo que conoce el sector, que sabe lo que
13
Cumplimiento de la normatividad, Diseos ambientalmente sostenibles,
proveedores.
cuenta con una Rentabilidad Neta del 9,74% para el primer ao la cual se va
$5.459.828.
gremio es tan pequeo y tan cerrado, existe la forma de ingresar a l y ser parte
del desarrollo que este ha tenido en los ltimos aos. Adicional, el proyecto
14
2. INTRODUCCION
la comunidad en general.
algunos municipios del pas la norma ha sido evadida con excusas como: no
tengo tiempo, el CDA fijo est muy lejos, mi carro no tiene problemas, etc; lo que
clientes sino que vayan a ellos, lleguen de alguna forma a esos lugares y
Es por esto que surge la necesidad de construir CDA mviles con el fin de
establecerlos de manera temporal en ciertos lugares que cubran una gran parte
15
realizarle la revisin tcnico-mecnica, dando de esta forma cumplimiento a la
Para esto se propone constituir una empresa que disee y construya CDA
con el fin de suministrarlos a los CDA fijos autorizados para que de esta forma
16
3. JUSTIFICACION
ciudades, dejando de lado ciudades con menor poblacin, esto debido a que la
para lo cual fueron diseados CDA mviles, cuyo objetivo principal es cubrir un
mayor porcentaje del territorio nacional por medio de la facilidad de acceso, sin
embargo, las mviles actuales no cumplen con los requisitos exigidos por ONAC
las ciudades.
17
4. PLANTEAMIENTO Y FORMULACION DEL PROBLEMA
nuestro pas.
tienen un mercado de difcil acceso, cuyo tamao es del 17% el cual no justifica
lugares de difcil acceso o mercados menores cuyo servicio sea ofrecido por los
18
5. OBJETIVOS GENERALES Y ESPECIFICOS
19
6. MARCO REFERENCIAL
vehculo.
Fuente.www.carroceriaselsol.com/inicio.swf
ambientales".
20
Los requisitos que deben cumplir los Centros de Diagnstico Automotor
Diagnstico Automotor.
http://www.medellin.gov.co/transito/revision_tecnico_mecanica.html
constituidos para tal fin. Todos los vehculos automotores, deben someterse
vehculos de servicio particular, se sometern a dicha revisin cada dos (2) aos
durante sus primeros seis (6) aos contados a partir de la fecha de su matrcula;
21
A partir de la promulgacin del Decreto 0019 del 10 de enero de 2012,
fecha de matrcula.
6. Elementos de seguridad.
caso en que este opere con aire, que no emita seales acsticas por
http://www.medellin.gov.co/transito/revision_tecnico_mecanica.html
de Diagnstico.
siguientes requisitos:
23
c. Copia de los respectivos permisos, licencias, autorizaciones expedidos
resolucin.
horarias siguientes:
24
La capacitacin exigida podr ser compensada con experiencia mnima
25
Los centros de diagnstico automotor estarn destinados exclusivamente
no podrn realizar actividades afines o similares con dicha revisin como labores
CALIBRACIN.
26
6.3 Marco Contextual
mixtas.
motocicletas.
27
6.3.2 Centros De Diagnsticos Actualmente En El Pas
28
7 DISEO METODOLGICO
visin clara del proyecto, que contribuya a este sector, ofreciendo un valor
agregado.
productos y servicios.
29
Grafico 3: Cinco fuerzas de Porter
Fuente: http://es.wikipedia.org/wiki/An%C3%A1lisis_Porter_de_las_cinco_fuerzas
Tabla 2: Metodologa
30
* Cotizar los equipos,
los materiales y los
Efectuar un estudio Establecer los
insumos para
Tcnico que garantice proveedores, aliados
construir las mviles.
la existencia de los Anlisis de los estratgicos y los
* Definir el sistema de
recursos para proveedores equipos y elementos
pagos a proveedores.
mantener la calidad y necesarios para
* Establecer alianzas
eficiencia del servicio. construir las mviles
estratgicas con
proveedores.
* Elaborar el
Tener en cuenta los
Elaborar un anlisis presupuesto de
costos, los gastos, los
Econmico Financiero inversin. Anlisis de los
ingresos y la utilidad
con el fin de * Elaborar los estados clientes,
que dejara el
determinar la financieros proveedores,
proyecto en el corto,
viabilidad econmica proyectados para ver competidores
mediano y largo
del proyecto. la rentabilidad del
plazo.
proyecto.
Fuente: Autores
Cumplimiento de la normatividad.
mercado son:
clientes.
31
Conocimiento del mercado, del sector y de la industria.
precio.
potencial a travs de una charla directa con el mismo con el fin de establecer las
roles con las caractersticas y funciones que se requieren para llevar a cabo las
32
8 MARCO CONCEPTUAL
8.1. Justificacin
exigen realizar la revisin tcnico-mecnica para todos los vehculos que estn
matriculados en el pas.
ciudades, dejando de lado ciudades con menor poblacin, esto es debido a que
atractiva, para lo cual fueron diseados CDA mviles, cuyo objetivo principal es
acceso, sin embargo, estos mviles no cumplen con los requisitos exigidos por
33
funciones y de las tecnologas para ayudar a quienes no pueden trasladarse a
las ciudades.
asesoramiento tcnico..
sectores del mercado, teniendo en cuenta que permite llegar a sus clientes y de
34
desarrollo econmico en el pas y la posibilidad de que con un bajo presupuesto
privado.
de sus accionistas.
Para efectos tributarios, se rige por las reglas aplicables a las sociedades
annimas.
35
Cuando los activos de la sociedad comprendan bienes cuya transferencia
8.5. Misin
8.6. Visin
36
8.7. Objetivos
el segundo semestre.
37
8.8. Perfil del Emprendedor
Katherine Lizarazo
procedimientos.
Andrey Galindo
38
Experiencia de 3 ao en el rea de diseo, un ao en la planeacin y
tendencias.
39
9. ANLISIS DE MERCADEO
automotriz, definicin del mercado objetivo, es decir los CDA, caractersticas del
cliente de forma efectiva y acertada. Todo esto con el fin de conocer el mercado
oferta y la demanda no son tan altas, por el costo de los productos, por la
industrial.
40
innovacin y a la transferencia de tecnologa, sus altos estndares de
41
original.
de 14 aos.
4,1% camiones y los tipos como microbuses, tracto camin, bus, buseta
42
Grafica 5 - Evolucin Matrculas de Vehculos
Fuente: Ministerio de transporte
160%.
altamente calificados.
43
La actividad de ensamble de vehculos consiste en operaciones de
Balanza
-11.260 -41.088 -86.449 -89.646 -102.902 -86.858 -139.207
Comercial
Consumo
104.623 150.421 225.139 273.367 213.668 177.976 267.472
Aparente3
267.472 unidades.
44
En Colombia estn instaladas 8 ensambladoras con una capacidad
2009.
45
Grafica 7: Evolucin Participacin Ventas Principales Ciudades
Fuente: Econometra
46
En promedio, durante los ltimos 10 aos, las ventas de vehculos
Grafica 9: Promedio Participacin Ensamble Vtas Totales Por Segmentos. 2001 - 2010
Fuente: Ministerio de transporte
LAS MOTOCICLETAS
47
personas para su vida y su trabajo sobre todo de las clases menos
favorecidas.
estadsticas del RUNT con corte 2012 en cuanto a los trmites en cuanto
a revisin tcnico-mecnica.
48
Grafica 11: Total Automotores Registrados en RUNT
Fuente: RUNT
49
Grafica 13: Antigedad Automotores Registrados
Fuente: RUNT
50
El proyecto de diseo y plan de negocios del Centro ha sido
aportarn el 30%.
51
De esta forma, el sector automotriz busca brindar seguridad y
52
automotores vendidos, cifra que supera el mximo alcanzado en 2007,
______________
Fuente:http://www.colciencias.gov.co/noticias/colciencias-apoyar-centro-de-desarrollo-
tecnol-gico-en-la-industria-automotriz
53
A partir del ao 2003 se registraron tendencias ascendentes,
(USD FOB)
Industriales (*) 3.977 4.531 4.210 4.034 5.577 6.677 7.875 10.434 11.276 8.442 8.180
Industria
233 451 359 128 429 681 786 1.188 573 292 355
Automotriz
54
Grafica 15: Exportaciones Industria Automotriz
Fuente: Ministerio de Comercio
que toca a las ventas del presente ao, Econometra S.A. espera un ao
con una actividad econmica similar a la del ao pasado y por ello estima
unidades".
55
Por su parte, Oliverio Enrique Garca, presidente de Andemos, el
pasado. Pero crecer un 15 por ciento es una cifra satisfactoria". As, las
cuentas del gremio daran para poco ms de 350 mil carros nuevos
vendidos en 2012.
GM Colmotores.
mil unidades.
_____________________
Fuente: El colombiano
56
ventas a corto y largo plazo realizadas por la Universidad de los Andes,
Fuente: Andes
vehculos.
57
tendencia a la baja de los precios de los vehculos, y de los precios del
produccin.
diagnostico automotor."
58
condiciones de marcha mnima o ralent."
(ISO).
certificacin de productos.
siguiente:
59
Para que un vehculo pueda transitar por el territorio nacional, debe
Transporte
60
9.2.1. Definir el mercado objetivo
61
los municipios; adems, estn las empresas que cuentan con flotas de
quienes es ms fcil contar con una mvil dentro de sus instalaciones que
comunidad.
62
9.2.5. Anlisis de la Competencia
estratgicos.
ayudan.
ahora.
Fuente. Autores
63
9.3. Estudio de Mercado
formato de entrevista con el fin de conocer las necesidades que tiene este
gremio para acceder a sus clientes y analizar si la idea de negocio satisfar esas
ao?
64
5. cul es su presupuesto por cada CDA para esa ampliacin de
cobertura?
geogrfico?
mviles de diagnstico?
mltiples reas?
11. Tiene algn convenio con el CDA para realizar esa revisin?
costo, otros?
14. Cunto dinero gasta para realizar esos desplazamientos por ao?
15. Cunto tiempo debe sacar de operacin sus vehculos para realizar
65
9.4. Estrategias de Distribucin
Para entregas de las mviles a travs de barco para fuera del pas.
electrnico, directamente.
contactos va internet.
66
como administrativas, velando por el cumplimiento y la calidad de las
mismas.
fuera del pas que cuenten con una flota de transporte para ofrecerles
esta opcin donde cuenten con una mvil donde puedan realizar las
importante que es para todo vehculo y moto contar con esta certificacin, no
solo por el tema legal sino por la seguridad para s y para los dems.
La promocin incluir:
67
Capacitacin sobre reglamentacin de revisin tcnico-mecnica.
en talleres autorizados.
68
trabaja con productos, materiales y tecnologa adecuados logrando el
informacin:
69
Establecer alianzas estratgicas con talleres que ofrezca el
cumplimiento de la normativa.
componentes.
70
empresa con exclusividad y personalizacin a partir de estndares de
del sistema CRM que permitir definir una base de datos de acuerdo a las
de las mviles.
inmediata.
71
La planeacin de visitas, de llamadas, de acercamiento con el cliente y
sus vehculos y que necesiten de mviles para cumplir con las normas
72
ESTRATEGIAS DE
MERCADO
cmo se llegar al cliente, con que personal se contar para ofrecer los
como en el servicio.
73
9.8.2. El plan de ventas se llevara a cabo de la siguiente forma:
MOVIL 1 2 1 1
Fuente: Usuarios
electrnicas, etc.
propuesto.
74
9.9 Diseo Propuesto para los CDA.
c. Oficina.
75
En la siguiente grafica se ilustra el modelo o prototipo diseado para un centro
ministerio de transporte.
76
10. ESTUDIO TCNICO
77
Tabla 9: Formato de recepcin
Cdigo:
RESPONSABLE: Fecha:
ACTIVIDADES
ENTRADAS PROVEEDOR CICLO SALIDAS CLIENTE TIPO DE OPERACIN
N DESCRIPCIN
P-H-V-A
Plan de recepcin de
Planear la recepcin de
Oportunidad comercial P requerimientos de
servicios
servicios y productos
Informacin del Recibir los requerimientos Documento de recepcin de
H
cliente de servicios y productos requerimientos
Verificar que los
requerimientos de los
Documento de Lista de chequeo de
servicios y productos estn
recepcin de V completitud de Proceso de diseo
completos, sin ambiguedades
requeimientos requerimientos
y de acuerdo a los formatos
establecidos
78
Tabla 10: Formato de diseo
Cdigo:
RESPONSABLE: Fecha:
OBJETIVO: Disear un conjunto de producots y servicios que satisfagan los requerimientos documentados originados por el cliente maximizando la relacin costo-beneficio de la solucin
ACTIVIDADES
ENTRADAS PROVEEDOR CICLO SALIDAS CLIENTE TIPO DE OPERACIN
N DESCRIPCIN
P-H-V-A
Proceso de estrategia P Planear el diseo de servicios Plan de diseo
Elaborar un diseo de CDA mvil
Documento de que cumpla los requerimientos
H Documento de diseo
requerimientos del cliente, maximizando la
relacin costo beneficio
79
Tabla 11: Formato Preparacin de Materiales
Cdigo:
RESPONSABLE: Fecha:
OBJETIVO: Elaborar un listado de materiales y de actividades de preparacin de los mismos que permita construir un diseo determinado
ACTIVIDADES
ENTRADAS PROVEEDOR CICLO SALIDAS CLIENTE TIPO DE OPERACIN
N DESCRIPCIN
P-H-V-A
Planear la asignacin y
Proceso de estrategia P
preparacin de materiales
Determinar la lista de materiales y
Lista de materiales
la preparacin de los mismos
Documento de diseo H Lista de actividades de
necesarias para la construccin
preparacin de materiales
de un diseo.
Verificar que la lista de materiales
es suficiente para construir el
diseo y que los materiales son
Lista de materiales adecuados para mantener la Lista de chequeo de completitud
Lista de actividades de V relacin costo beneficio y que las de materiales.
preparacin de materiales desviaciones estn Evaluacin de costo beneficio
documentadas en controles de
cambio y aprobadas por las
partes (Cliente y compaa)
Corregir las listas de materiales y
preparacin de los mismos que
Lista de chequeo de no cumplan los requerimientos
completitud de materiales. del cliente, cuya relacin costo Documentos de no conformidad
A
Evaluacin de costo beneficio sea evidentemente Acciones de mejora
beneficio mejorable o cuyos cambios de
diseo no estn documentados
en controles de cambio
80
Tabla 12: Formato ensamble
Cdigo:
RESPONSABLE: Fecha:
OBJETIVO: Elaborar un listado de materiales y de actividades de preparacin de los mismos que permita construir un diseo determinado
ACTIVIDADES
ENTRADAS PROVEEDOR CICLO SALIDAS CLIENTE TIPO DE OPERACIN
N DESCRIPCIN
P-H-V-A
Planear el proceso de ensamble
P de los elementos que hacen parte Plan de ensamble
del producto o servicio
Ensamblar los elementos que
Materiales de construccin Elementos ensamblados
H hacen parte del producto o
Documento de Diseo Bitcora de ensamble
servicio
Verificar que los elementos
ensamblados correponden al
Elementos ensamblados Lista de chequeo de completitud
V diseo y que cumplen las
Bitcora de ensamble de ensamble
caractersticas de calidad de la
compaa
Corregir las deficiencias de
ensamblaje y las desviaciones de
Lista de chequeo de Documentos de no conformidad
A diseo o verificar que estn
completitud de ensamble y acciones de mejora
documentadas en controles de
cambio aprobados por las partes
81
Tabla 13: Formato de entrega
Cdigo:
RESPONSABLE: Fecha:
OBJETIVO: Elaborar un listado de materiales y de actividades de preparacin de los mismos que permita construir un diseo determinado
ACTIVIDADES
ENTRADAS PROVEEDOR CICLO SALIDAS CLIENTE TIPO DE OPERACIN
N DESCRIPCIN
P-H-V-A
Planear el proceso de entrega al
P Plan de entrega
cliente
Entregar al cliente los elementos
Producto ensamblado del producto - servicio vendido.
Requerimientos H
Diseo Documentar el cumplimiento de
los criterios de aceptacin
82
10.2. Descripcin del producto o servicio
10.3. Requerimientos
Los equipos necesarios para el diseo y ensamble del CDA Mvil son los
siguientes:
Equipos:
cmputo.
Herramientas:
Insumos:
83
Lminas de acero de diferente calibre, tarjetas de circuito, cables,
software de diseo
Logstica:
orden de servicio con el cliente. Dependiendo del tipo de CDA Mvil, este
puede estar listo entre 1.5 a 2 meses. Todo se hace en la misma rea,
contando adems con una superficie bajo techo de 402 m2. En la cual se
84
Ya identificado los procesos que deben ir en el proceso de construccin se
Equipos de Computo
Servidores
Licencias de Software
Sillas
Muebles
85
Elementos que hagan parte a cada recurso humano para que cumpla con
Insumos
Dobladora
Torno
Equipo de Soldadura
Energa
Cargadores
Prensas Hidrulicas
Linea neumtica
Herramientas
86
Perfileria estructural
Perfileria en Aluminio
Lminas de acero
Pinturas
10.6. Proveedores
Proveedor de Pinturas.
87
10.6.1. Polticas de compra
trate:
Precio
Calidad
Plazo de entrega
Comunicacin y colaboracin
Nivel de servicio
Integridad
Responsabilidad financiera
88
Envo va correo electrnico de una solicitud de oferta a los
Condiciones:
garantas.
89
En caso de realizar compras con proveedores exclusivos, se
de oferentes idneos.
mercado.
Rut.
Formulario diligenciado.
90
Estados Financieros de los ltimos dos aos firmada por revisor
Certificacin bancaria.
Catlogo de productos.
produccin.
c. La capacidad de almacenamiento.
obra.
91
10.7. Distribucin en planta
10.7.1. Plano
figura 20.
y Sala de Juntas.
mes.
92
`
Arriba
1000.00
ciudadana.
93
Entregamos productos y servicios de ptima calidad, para lo cual estamos
recursos de la empresa.
94
11. ESTUDIO ORGANIZACIONAL
95
11.1.2. Definicin de Funciones de cada cargo
Gerente General:
Funciones:
de la organizacin.
96
Medir continuamente la ejecucin y comparar los resultados
empresa.
Junta Directiva
Jefe Administrativo
pago de proyectos.
Control de bodegas.
97
Encargado de todos los temas administrativos relacionados con
vacaciones, etc.
Asistente Administrativo
mismas.
Coordinacin de viajes.
98
Estar pendiente de los pagos de servicios pblicos, arriendos,
Comprador
mismos.
compras.
la gerencia.
Analista de Inventarios
99
Llevar un control en el sistema diario de lo que sale y entra a la
bodega.
en bodega.
los tcnicos.
Jefe Financiero
esperadas.
requiera.
precios.
negocio.
capitales.
100
Encargado de elaborar el presupuesto y proyecciones de la
Gerencia.
Analista contable
valores de pago.
Conciliaciones bancarias.
101
Analista de Presupuesto
contratistas, etc.
presupuestarias.
solicitantes.
Jefe Comercial
Manejo de clientes.
102
Supervisar el cumplimiento de las polticas, objetivos y planes
de gestin comercial.
necesidades.
Asesores
clientes.
Jefe de Operaciones
de los productos.
103
Elaborar la lista de materiales que se van a utilizar en cada
proyecto.
de los proyectos.
Diseadores
Gerencia General.
Tcnicos
las mviles.
tcnicos.
104
11.2. Procesos de gestin humana
desarrollar dentro del mismo para contar con personal idneo, altamente
capacitado y que tenga conocimiento del sector, del gremio y sea competente en
toda la organizacin.
11.2.1. Reclutamiento
Todo esto a partir del perfil de los cargos, las caractersticas de las
11.2.2. Seleccin
preguntas que tienen que ver con su vida, con su experiencia y con
105
Pruebas: En este caso si el cargo es muy tcnico se amerita
empresa.
caractersticas personales.
11.2.3. Vinculacin
106
El contrato firmado por el funcionario.
Ficha de ingreso.
Carnet.
compensacin.
11.2.4. Capacitacin
empresa.
da.
107
11.2.5. Ambiente de trabajo
sean parte de todo para as llevar a la empresa a un lugar muy alto dentro
familias.
108
12 ANALISIS FINANCIERO
equilibrio, los cuales determinan la viabilidad del proyecto y si este ser rentable
en el tiempo.
supervisin del Gerente Financiero quien har llegar todos los informes y
documentos al contador que por ahora ser una persona externa. El software a
plataforma tecnolgica.
de nmina y proveedores.
109
Tabla 14: Plan De Inversin Y Financiacin
CAPITAL DE TRABAJO CREDITO PROVEEDORES OTROS RECURSOS TOTAL
PROPIOS
Terrenos 0 0 0 0
Construcciones 0 0 0 0
Maquinaria y equipo 0 0 98.000.000 98.000.000
Muebles y enseres 0 0 12.740.000 12.740.000
Vehculos 0 0 0 0
Total inversin fija 0 0 110.740.000 110.740.000
Inversin Total 265.081.878 57.600.000 0 150.000.000 472.681.878
Participacin % 56% 12% 0% 32% 100%
Fuente: Autores - Clculos obtenidos a partir del simulador del para planes de negocio del SENA
grafico, donde el mayor porcentaje lo tienen los bancos quienes nos proveern
110
Grafica 23: Financiacin del Proyecto
Fuente: Usuario
BALANCE GENERAL AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 34.859.000 303.944.263 400.071.145 398.829.459 464.154.819 524.679.450
Cuentas por Cobrar Cartera 107.509.091 107.509.091 107.509.091 67.671.000 70.377.840 73.192.954
Inventario de Materia Prima 57.600.000 57.600.000 59.558.400 61.642.944 63.923.733 66.416.759
Inventario de Productos en
75.111.894 75.111.894 77.537.751 80.128.028 80.249.001 83.383.313
Proceso
Inventario de Productos
75.111.894 75.111.894 77.537.751 80.128.028 80.249.001 83.383.313
Terminados
Gastos Diferidos y Operativos 11.750.000 9.400.000 7.050.000 4.700.000 2.350.000 0
ACTIVO FIJO
111
Terrenos 0 0 0 0 0 0
Construcciones 0 0 0 0 0 0
Maquinaria y Equipo 98.000.000 98.000.000 98.000.000 98.000.000 98.000.000 98.000.000
Muebles y Enseres 12.740.000 12.740.000 12.740.000 12.740.000 12.740.000 12.740.000
Vehculos 0 0 0 0 0 0
SUBTOTAL FIJO 110.740.000 110.740.000 110.740.000 110.740.000 110.740.000 110.740.000
Depreciacin Acumulada 33.940.667 33.940.667 33.940.667 1.274.000 1.274.000
TOTAL ACTIVO FIJO NETO 110.740.000 76.799.333 76.799.333 76.799.333 109.466.000 109.466.000
TOTAL ACTIVOS 472.681.878 705.476.475 806.063.472 769.898.792 870.770.394 940.521.788
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Proveedores 57.600.000 57.600.000 59.558.400 61.642.944 63.923.733 66.416.759
Imporrenta por Pagar 82.690.176 94.244.621 106.102.437 131.834.668 137.485.344
IVA por Pagar 45.870.545 47.246.662 49.136.528 51.101.989 53.146.069
Laborales por Pagar (Cesantas
24.230.304 23.293.399 24.038.788 24.880.145 25.875.351
e Ints.)
Parafiscales y Provisiones 6.960.000 6.690.880 6.904.988 7.146.663 7.432.529
Otros Pasivos 0 0 0 0 0 0
Obligacin (Crdito) 80.523.898 88.121.666 96.436.315 0
TOTAL PASIVO CORRIENTE 138.123.898 305.472.691 327.470.277 247.825.685 278.887.199 290.356.051
PASIVO LARGO PLAZO
Obligacin (Crdito) 184.557.981 96.436.315 0
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO MEDIANO Y
184.557.981 96.436.315 0 0 0 0
LARGO
TOTAL PASIVO 322.681.878 401.909.006 327.470.277 247.825.685 278.887.199 290.356.051
PATRIMONIO
Capital 150.000.000 150.000.000 150.000.000 150.000.000 150.000.000 150.000.000
Utilidad del Ejercicio 153.567.469 175.025.725 197.047.382 244.835.813 255.329.924
Utilidad Retenida Ejercicios
153.567.469 175.025.725 197.047.382 244.835.813
Anteriores
TOTAL PATRIMONIO 150.000.000 303.567.469 478.593.195 522.073.107 591.883.195 650.165.736
112
La empresa cuenta con liquidez en todos los 5 aos proyectados, la cual
cuentas del Activo con mayor incidencia, durante los 3 primeros aos es
30%.
cumplir a sus clientes y hacer las cosas de la mejor forma posible y de acuerdo a
113
12.2.2. Estado De Prdidas Y Ganancias Proyectado
CONCEPTO Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
y los salarios son los rubros ms representativos del P&G, pero a pesar de los
114
En la siguiente grfica se presentan cada uno de los rubros ms
115
El flujo de caja en los meses del primer ao inician con una gran
MARGEN DE CONTRIBUCION
CONTRI.
PRODUCTOS PRECIO DE MATERIAS M.O. GASTOS TOTAL MARGEN DE MARGEN
A
VENTA PRIMAS VARIABLE VENTA CTOS.VAR. CONTRIBUCION. VENTAS TOTAL
PUNTO DE EQUILIBRIO 1 AO
VENTAS TOTALES
734.540.785 DIFERENCIA DE VENTAS
ANUALES:
VENTAS UNIDADES Porcentaje VENTAS PROYECTADAS PUNTO DE EQUILIBRIO
116
12.3.2. Recuperacin de la Inversin.
117
13 RESULTADOS
acceder a municipios que no cuentan con CDA fijos, con unos costos de
servicio a prestar.
118
Se dieron a conocer clientes potenciales en otros mercados que han
largo plazo.
brindndole calidad.
donde la misma contar con las medidas requeridas para este tipo de
119
actividades y los equipos contarn con las calibraciones requeridas
Ambiente.
mercado son:
120
Cumplir siempre con las especificaciones del cliente y darles un valor
en la produccin.
precio.
121
14 CONCLUSIONES
FINANCIERAS
de funcionamiento.
primera mvil.
DE MERCADEO
122
El proyecto permite expandirse a otros sectores, teniendo en cuenta que el
TCNICO
sostenibles.
ORGANIZACIONAL
que muy pocas empresas se dedican a esta labor y las pocas que existen
123
estn ms enfocadas en casas rodantes que en favorecer actividades
desde el principio requiere estar bien organizada para atender con calidad
a sus clientes.
124
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Vehculos Y Automotores.
128
Anexo A. Primer Ao Flujo de caja mensual.
PRIMER AO FLUJO DE CAJA MENSUAL
TOTAL
MESES MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
AO
VENTAS 71.672.727 215.018.182 71.672.727 71.672.727 215.018.182 215.018.182 71.672.727 71.672.727 215.018.182 71.672.727 215.018.182 71.672.727 1.576.800.000
COMPRAS M.P. E INSUMOS 31.418.182 94.254.545 31.418.182 31.418.182 94.254.545 94.254.545 31.418.182 31.418.182 94.254.545 31.418.182 94.254.545 31.418.182 691.200.000
TOTAL
CONCEPTO/MESES MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
AO
I. Ingresos Operativos
1. Ventas de Contado 35.836.364 107.509.091 35.836.364 35.836.364 107.509.091 107.509.091 35.836.364 35.836.364 107.509.091 35.836.364 107.509.091 35.836.364 788.400.000
2. Ventas a Crdito 35.836.364 107.509.091 35.836.364 35.836.364 107.509.091 107.509.091 35.836.364 35.836.364 107.509.091 35.836.364 107.509.091 35.836.364 788.400.000
3. Recuperacin Cartera 35.836.364 107.509.091 35.836.364 35.836.364 107.509.091 107.509.091 35.836.364 35.836.364 107.509.091 35.836.364 107.509.091 752.563.636
Total Ingresos Operativos 35.836.364 143.345.455 143.345.455 71.672.727 143.345.455 215.018.182 143.345.455 71.672.727 143.345.455 143.345.455 143.345.455 143.345.455 2.329.363.636
II. Gastos Operativos Fijos
A. Fijos:
1. Pagos Laborales: 22.839.000 29.799.000 29.799.000 29.799.000 29.799.000 41.794.200 29.799.000 29.799.000 29.799.000 29.799.000 29.799.000 53.803.800 386.628.000
Sueldos 22.400.000 22.400.000 22.400.000 22.400.000 22.400.000 22.400.000 22.400.000 22.400.000 22.400.000 22.400.000 22.400.000 22.400.000 268.800.000
Parafiscales 0 6.960.000 6.960.000 6.960.000 6.960.000 6.960.000 6.960.000 6.960.000 6.960.000 6.960.000 6.960.000 6.960.000 76.560.000
Cesantas e Intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Prima de servicios 0 0 0 0 0 11.995.200 0 0 0 0 0 11.995.200 23.990.400
Vacaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12.009.600 12.009.600
Subsidio de Transporte 339.000 339.000 339.000 339.000 339.000 339.000 339.000 339.000 339.000 339.000 339.000 339.000 4.068.000
Dotaciones 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 1.200.000
2. Arrendamientos 4.884.000 4.884.000 4.884.000 4.884.000 4.884.000 4.884.000 4.884.000 4.884.000 4.884.000 4.884.000 4.884.000 4.884.000 58.608.000
3. Servicios 2.150.000 2.150.000 2.150.000 2.150.000 2.150.000 2.150.000 2.150.000 2.150.000 2.150.000 2.150.000 2.150.000 2.150.000 25.800.000
Energa 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 12.000.000
Agua 350.000 350.000 350.000 350.000 350.000 350.000 350.000 350.000 350.000 350.000 350.000 350.000 4.200.000
Telfono 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 9.600.000
129
4. Mantenimiento 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 3.600.000
5. Publicidad 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 6.000.000
6. Transporte 320.000 320.000 320.000 320.000 320.000 320.000 320.000 320.000 320.000 320.000 320.000 320.000 3.840.000
7. Otros 3.200.000 3.200.000 3.200.000 3.200.000 3.200.000 3.200.000 3.200.000 3.200.000 3.200.000 3.200.000 3.200.000 3.200.000 38.400.000
8. Preoperativos 11.750.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11.750.000
Subtotal 45.943.000 41.153.000 41.153.000 41.153.000 41.153.000 53.148.200 41.153.000 41.153.000 41.153.000 41.153.000 41.153.000 65.157.800 522.876.000
A. Variables
1. Compra de Contado Materia Prima e
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Insumos
2. Compra a Crdito Materia Prima e
31.418.182 94.254.545 31.418.182 31.418.182 94.254.545 94.254.545 31.418.182 31.418.182 94.254.545 31.418.182 94.254.545 31.418.182 691.200.000
Insumos
2. Pago compras a crdito 0 31.418.182 94.254.545 31.418.182 31.418.182 94.254.545 94.254.545 31.418.182 31.418.182 94.254.545 31.418.182 94.254.545 659.781.818
3. Compra Insumos para Inventarios
4. Pago Proveedores Histrico 0
5. Pago M.O. Y Gastos de Fabricacin 0
Subtotal 31.418.182 125.672.727 125.672.727 62.836.364 125.672.727 188.509.091 125.672.727 62.836.364 125.672.727 125.672.727 125.672.727 125.672.727 1.350.981.818
Total Gastos Operativos 77.361.182 166.825.727 166.825.727 103.989.364 166.825.727 241.657.291 166.825.727 103.989.364 166.825.727 166.825.727 166.825.727 190.830.527 1.885.607.818
Supervit /(dficit) Operativo -41.524.818 -23.480.273 -23.480.273 -32.316.636 -23.480.273 -26.639.109 -23.480.273 -32.316.636 -23.480.273 -23.480.273 -23.480.273 -47.485.073 -344.644.182
III. Inversiones Fijas 0
1. Terrenos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2. Edificaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3. Maquinaria y Equipo 98.000.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 98.000.000
4. Muebles y Enseres 12.740.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12.740.000
5. Vehculos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
Subtotal 110.740.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 110.740.000
IV. Recursos Obtenidos
1. Prstamo Lnea Emprendimiento 265.081.878
2. Recursos Propios 150.000.000
Subtotal 415.081.878 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
130
V. Amortizacin Pasivos Financieros 0
1. Cuotas de Capital Crdito
6.436.505 6.485.049 6.533.959 6.583.238 6.632.889 6.682.914 6.733.317 6.784.099 6.835.265 6.886.817 6.938.757 6.991.089 80.523.898
Propuesto
2. Intereses Crdito Propuesto 1.999.248 1.950.703 1.901.793 1.852.514 1.802.863 1.752.838 1.702.435 1.651.653 1.600.487 1.548.936 1.496.995 1.444.663 20.705.129
3. Ley Mipyme 23.062.123 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23.062.123
4. Comisin Fondo Nacional de
7.226.132 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7.226.132
Garantas
Subtotal 38.724.008 8.435.752 8.435.752 8.435.752 8.435.752 8.435.752 8.435.752 8.435.752 8.435.752 8.435.752 8.435.752 8.435.752 131.517.282
Supervit /(dficit) Financiero 224.093.053 -31.916.025 -31.916.025 -40.752.389 -31.916.025 -35.074.861 -31.916.025 -40.752.389 -31.916.025 -31.916.025 -31.916.025 -55.920.825 -171.819.585
VI. Pago de Impuestos 0
IVA Cobrado 11.467.636 34.402.909 11.467.636 11.467.636 34.402.909 34.402.909 11.467.636 11.467.636 34.402.909 11.467.636 34.402.909 11.467.636 252.288.000
IVA Pagado 0 0 45.870.545 0 22.935.273 0 68.805.818 0 22.935.273 0 45.870.545 0 206.417.455
Imporrenta
Subtotal 0
SUPERAVIT / DEFICIT DE CAJA 235.560.689 2.486.884 -66.318.934 -29.284.752 -20.448.389 -671.952 -89.254.207 -29.284.752 -20.448.389 -20.448.389 -43.383.661 -44.453.189 -125.949.040
235.560.689 238.047.573 171.728.639 142.443.887 121.995.498 121.323.546 32.069.339 2.784.587 -17.663.801 -38.112.190 -81.495.851 928.681.916
CAJA FINAL 235.560.689 238.047.573 171.728.639 142.443.887 121.995.498 121.323.546 32.069.339 2.784.587 -17.663.801 -38.112.190 -81.495.851 -125.949.040 802.732.876
Fuente: Autores - Clculos obtenidos a partir del simulador del para planes de negocio del SENA
131