EJERCICIO DE FLUJO DE CAJA PRESUPUESTADO

Una empresa manufacturera cuenta con los siguientes datos:

proyecciones de ventas: enero: 85000, febrero: 88000, marzo: 90000, abril: 92000.
proyecciones de la compra de insumos: enero: 47000, febrero: 51000, marzo: 50000, abril: 52000.
las ventas son 40% al contado, y 60% a 30 das.
las compras se realizan al contado.
se obtiene un prstamo del banco por 40000, el cual se debe pagar en cuotas de 5000 mensuales.
los gastos de administracin y ventas son el 20% de las proyecciones de ventas.
proyecciones del pago de impuestos: enero: 3080, febrero: 2710, marzo: 3260, abril: 2870.

ENERO FEBRERO MARZO

PROYECCION DE VENTAS S/. 85,000.00 S/. 88,000.00 S/. 90,000.00
PROYECCION DE COMPRAS S/. 47,000.00 S/. 51,000.00 S/. 50,000.00
FINANCIAMIENTO S/. 40,000.00
CUOTAS S/. 5,000.00
N CUOTAS 8
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS S/. 17,000.00 S/. 17,600.00 S/. 18,000.00
IMPUESTOS S/. 3,080.00 S/. 2,710.00 S/. 3,260.00

PRESUPUESTO DE CUENTAS POR COBRAR

ENERO FEBRERO MARZO
VENTAS AL CONTADO (40%) S/. 34,000.00 S/. 35,200.00 S/. 36,000.00
VENTAS AL CREDITO DE 30 DIAS (60%) S/. 51,000.00 S/. 52,800.00
VENTAS TOTALES S/. 34,000.00 S/. 86,200.00 S/. 88,800.00

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

(PRESUPUESTO DE EFECTIVO)

INGREOS DE EFECTIVO ENERO FEBRERO MARZO

Cuentas por cobrar S/. 34,000.00 S/. 86,200.00 S/. 88,800.00
Prstamos S/. 40,000.00
TOTAL INGRESO EN EFECTIVO S/. 74,000.00 S/. 86,200.00 S/. 88,800.00

EGRESOS EFECTIVO ENERO FEBRERO MARZO

Cuentas por pagar S/. 47,000.00 S/. 51,000.00 S/. 50,000.00
gastos de adm. Y ventas S/. 17,000.00 S/. 17,600.00 S/. 18,000.00
pago de impuestos S/. 3,080.00 S/. 2,710.00 S/. 3,260.00
TOTAL EGRESOS EN EFECTIVO S/. 67,080.00 S/. 71,310.00 S/. 71,260.00

ENERO FEBRERO MARZO

FLUJO NETO ECONOMICO S/. 6,920.00 S/. 14,890.00 S/. 17,540.00
SERVICIO DE DEUDA S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00
FLUJO NETO FINANCIERO S/. 1,920.00 S/. 9,890.00 S/. 12,540.00

INV. INICIAL ENERO FEBRERO

INVERSION INICIAL -25,000.00 1,920.00 9,890.00
VAN S/. 53,652.30 S/. 53,652.30
TIR 37.76% 37.76%
TASA 3%
PRESUPUESTADO
, abril: 52000.

00 mensuales.

2870.

ABRIL TOTAL
S/. 92,000.00 S/. 355,000.00 1
S/. 52,000.00 S/. 200,000.00

S/. 18,400.00
S/. 2,870.00

ABRIL MAYO TOTAL

S/. 36,800.00
S/. 54,000.00 S/. 55,200.00
S/. 90,800.00 S/. 55,200.00 S/. 355,000.00 1

ABRIL MAYO
S/. 90,800.00 S/. 55,200.00

S/. 90,800.00 S/. 55,200.00

ABRIL MAYO
S/. 52,000.00
S/. 18,400.00
S/. 2,870.00
S/. 73,270.00

ABRIL MAYO
S/. 17,530.00 S/. 55,200.00
S/. 5,000.00 S/. 5,000.00
S/. 12,530.00 S/. 50,200.00

MARZO ABRIL MAYO

12,540.00 12,530.00 50,200.00
 Una empresa manufacturera cuenta con los siguie
proyecciones de ventas: enero: 85000, febrero: 88
proyecciones de la compra de insumos: enero: 47
las ventas son 40% al contado, y 60% a 30 das.
las compras se realizan al contado.
se obtiene un prstamo del banco por 40000, el c
los gastos de administracin y ventas son el 20% d
proyecciones del pago de impuestos: enero: 3080

ENERO FEBRERO
PROYECCION DE VENTAS S/. 85,000.00 S/. 88,000.00
PROYECCION DE COMPRAS S/. 47,000.00 S/. 51,000.00
FINANCIAMIENTO S/. 40,000.00
CUOTAS S/. 5,000.00
N CUOTAS 8
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS S/. 71,000.00
IMPUESTOS S/. 3,080.00 S/. 2,710.00

PRESUPUESTO DE CUENTAS POR COBRAR

ENERO FEBRERO
VENTAS AL CONTADO (40%) S/. 34,000.00 S/. 35,200.00
VENTAS AL CREDITO DE 30 DIAS (60%) S/. 51,000.00
VENTAS TOTALES S/. 34,000.00 S/. 86,200.00

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

(PRESUPUESTO DE EFECTIVO)

INGREOS DE EFECTIVO ENERO FEBRERO

Cuentas por cobrar S/. 34,000.00 S/. 86,200.00
Prstamos S/. 40,000.00
TOTAL INGRESO EN EFECTIVO S/. 74,000.00 S/. 86,200.00

EGRESOS EFECTIVO ENERO FEBRERO

Cuentas por pagar S/. 47,000.00 S/. 51,000.00
gastos de adm. Y ventas S/. 17,000.00 S/. 17,600.00
pago de impuestos S/. 3,080.00 S/. 2,710.00
TOTAL EGRESOS EN EFECTIVO S/. 67,080.00 S/. 71,310.00

ENERO FEBRERO
FLUJO NETO ECONOMICO S/. 6,920.00 S/. 14,890.00
SERVICIO DE DEUDA S/. 5,000.00 S/. 5,000.00
FLUJO NETO FINANCIERO S/. 1,920.00 S/. 9,890.00

INV. INICIAL ENERO

INVERSION INICIAL -25,000.00 1,920.00
VAN S/. 9,282.81
TIR 14.28%
TASA 3%
 cturera cuenta con los siguientes datos:
as: enero: 85000, febrero: 88000, marzo: 90000, abril: 92000.
mpra de insumos: enero: 47000, febrero: 51000, marzo: 50000, abril: 52000.
contado, y 60% a 30 das.
n al contado.
mo del banco por 40000, el cual se debe pagar en cuotas de 5000 mensuales.
racin y ventas son el 20% de las proyecciones de ventas.
o de impuestos: enero: 3080, febrero: 2710, marzo: 3260, abril: 2870.

MARZO ABRIL TOTAL

S/. 90,000.00 S/. 92,000.00 S/. 355,000.00
S/. 50,000.00 S/. 52,000.00 S/. 200,000.00

S/. 3,260.00 S/. 2,870.00 S/. 11,920.00

MARZO ABRIL
S/. 36,000.00 S/. 36,800.00
S/. 52,800.00 S/. 54,000.00
S/. 88,800.00 S/. 90,800.00

MARZO ABRIL
S/. 88,800.00 S/. 90,800.00

S/. 88,800.00 S/. 90,800.00

MARZO ABRIL
S/. 50,000.00 S/. 52,000.00
S/. 18,000.00 S/. 18,400.00
S/. 3,260.00 S/. 2,870.00
S/. 71,260.00 S/. 73,270.00

MARZO ABRIL
S/. 17,540.00 S/. 17,530.00
S/. 5,000.00 S/. 5,000.00
S/. 12,540.00 S/. 12,530.00

FEBRERO MARZO ABRIL

9,890.00 12,540.00 12,530.00 36,880.00