Manual de Riesgo de Blanque de Capital

Manual de Gestin de Riesgo de
BC/FT/PADM
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Manual de Gestin de Riesgo de BC/FT/PADM
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Contenido
Introduccin ....................................................................................................................... 2
1. Objetivos de la Gestin de Riesgos BC/FT/PADM .....................................................................3
2. Estructura del Manual ........................................................................................................................4
3. Normas Generales de Mantenimiento y Control del Manual...................................................5
3.1. Distribucin del Manual..............................................................................................................5
3.2. Aprobacin del Manual ...............................................................................................................5
3.3. Cambios y Modificaciones al Manual .......................................................................................5
3.4. Responsabilidad de Capacitacin..............................................................................................5
3.5. Definicin del Riesgo de BC/FT/PADM ..................................................................................6
Metodologas ...................................................................................................................... 8
1. Funciones para la evaluacin del Riesgo de LD/FT/PADM ..................................................... 10
1.1 Efectos Negativos del Blanqueo de Capitales para una Institucin ............................... 14
1.2 Tipologas de Riesgo de BC/FT/PADM ................................................................................ 14
1.3 Informacin ................................................................................................................................ 15
Anexos .............................................................................................................................. 17
1. Anexos................................................................................................................................................ 19
Trminos y Definiciones ................................................................................................. 22

1. Trminos y Definiciones. ................................................................................................................ 24
Control de Cambios ........................................................................................................ 29

1. Control de Cambios........................................................................................................................ 31
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Introduccin
El Blanqueo de Capitales, el Financiamiento del Terrorismo y la Proliferacin de Armas de

Destruccin Masiva (en adelante BC/FT/PADM) son delitos que generan serios obstculos
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econmicos y sociales a nuestro pas y el mundo. XXXXXXX reafirma su compromiso de

combatir tales flagelos, a travs de sus Accionistas, Directores, Alta Gerencia y todos los
colaboradores, manteniendo la diligencia y controles para impedir que sus operaciones puedan
estar vinculadas con organizaciones criminales que obtienen fondos de manera ilegtima o bien
destinan fondos a causas que atentan contra la paz y el bienestar a nivel mundial.
Por ello, se obliga a cumplir con las normas emitidas por la Superintendencia de Seguros
autoridades locales, las Recomendaciones del Grupo de Accin Financiera Internacional (GAFI)
y las mejores prcticas bancarias que contribuyan con el logro de los objetivos de esta poltica.
Debido a la realidad econmica cada vez ms globalizada, donde la apertura de las fronteras y el
libre comercio han creado una nueva forma de hacer negocios, el blanqueo de capitales se
presenta hoy como uno de los problemas ms graves que aquejan al sistema financiero nacional
e internacional.
Como parte de las recomendaciones del GAFI, XXXXXXX establece la aplicacin de un enfoque
basado en riesgos con el propsito de aplicar medidas intensificadas cuando se identifiquen
escenarios de mayor riesgo.
La finalidad del presente Manual de Gestin de Riesgos de BC/FT/PADM es establecer la

metodologa para la evaluacin, medicin y monitoreo de este Riesgo como parte integral del
proceso de evaluacin de Riesgos de la Compaa..
1. Objetivos de la Gestin de Riesgos BC/FT/PADM

Ejecutar y mantener procedimientos bajo un enfoque estructurado que permita manejar la
incertidumbre relativa a la amenaza de que el Banco pueda ser utilizado, directamente o a travs
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de sus operaciones como instrumento para BC/FT/PADM, a travs de una secuencia de

actividades que incluyen evaluacin de riesgo, estrategias de desarrollo para manejarlo y su
mitigacin utilizando recursos Gerenciales. Las estrategias incluyen transferir el riesgo a otra
parte, evadir el riesgo, reducir los efectos negativos del riesgo y aceptar algunas o todas las
consecuencias de un riesgo particular.
El enfoque estructurado comprende, en primer lugar, de la evaluacin de riesgos a nivel de

entidad1, mediante la cual se consideran los productos y servicios ofrecidos el Banco, los riesgos
asociados identificados por el rea de Cumplimiento conforme a las tipologas locales e
Internacionales de BC/FT/PADM, as como los mecanismos de control y mitigacin interna y
distribucin geogrfica, entre otros.
2. Estructura del Manual

La estructura de este manual est definida en tres secciones:
Seccin de Metodologas, detalla el proceso de administracin integral de

riesgo utilizado por el banco.
Seccin de Anexos: Detalla que el rango en que deber ubicarse el indicador global
de exposicin al Riesgo de BC/FT/PADM ser el comprendido entre los niveles 1.00 y
1.99 (bajo) de la escala presentada.
Seccin Trminos y Definiciones, que contiene una lista de trminos que han
sido utilizados en la redaccin de este documento, con sus respectivas
definiciones para facilitar la comprensin de la informacin contenida en el Manual.
1
Los Controles a Nivel de Entidad son controles internos de alto nivel establecidos de acuerdo a los componentes del Marco COSO que ayudan
asegurar que las directivas relativas a la gestin de toda Organizacin se lleven a cabo. Sirven de base para el adecuado funcionamiento de los
controles a nivel de procesos y transacciones.
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Esta estructura facilita el procedimiento de actualizacin, reemplazo o modificacin de

informacin futura. En este sentido el Oficial de Cumplimiento tendr bajo su responsabilidad el
contenido de este manual.
3. Normas Generales de Mantenimiento y Control del Manual
3.1. Distribucin del Manual
Debern poseer copia de este manual (en forma magntica o fsica), los miembros de la Junta
Directiva, los miembros del Comit de Riesgos, Los miembros del Comit de ALCO, Gerencia
General y la Unidad de Administracin de Riesgos.
3.2. Aprobacin del Manual
Corresponde a la Junta Directiva aprobar este Manual de Gestin de Riesgo de BC/FT/PADM,

adems de los cambios y modificaciones futuras que sean requeridos.
3.3. Cambios y Modificaciones al Manual
Ser responsabilidad de la Vicepresidencia de Administracin de Riesgos garantizar la revisin

peridica al menos una vez al ao de este manual y sus copias, asegurndose que estn
completos y actualizados.
3.4. Responsabilidad de Capacitacin
Ser responsabilidad del rea de Riesgo la capacitacin peridica a los colaboradores de la

Compaa. en materia de Riesgo.
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3.5. Definicin del Riesgo de BC/FT/PADM
El Riesgo de BC/FT/PADM es la posibilidad de prdidas financieras o daos colaterales a las que

se puede exponer el Banco que el Banco al ser utilizado directamente o a travs de sus
operaciones como instrumento para el blanqueo de capitales de procedencia ilcita y/o
canalizacin de recursos hacia la realizacin de actividades terroristas; o cuando se pretenda el
ocultamiento de activos provenientes de dichas actividades. El riesgo de LD/FT/PADM se
materializa a travs de sus riesgos asociados, el Legal, Reputacional, Operativo y de Contagio.
La procedencia ilcita puede ser por actividades relacionadas y no limitadas al soborno

internacional, trfico de drogas, extorsin, peculado, estafa calificada, robo, trata de personas,
trfico de rganos, falsificacin de valores, delito de explotacin sexual, delitos contra el derecho
de autor, contra el patrimonio histrico de la nacin, piratera, asociacin ilcita, posesin y trfico
de armas, contrabando, defraudacin aduanera, pornografa, trfico internacional de vehculos,
delitos contra la seguridad colectiva, delincuencia organizada. El origen de este dinero es ilcito,
y su propsito es eludir las consecuencias jurdicas de los hechos punibles precedentes.
El financiamiento del terrorismo es aquella conducta llevada a cabo de forma individual o

colectiva, directa o indirectamente, con el nimo de proporcionar, recolectar u organizar fondos
de origen lcito o ilcito con la intencin de que se utilicen para financiar en todo o en parte la
comisin de actos de terrorismo o cualquier acto destinado a causar la muerte o lesiones
corporales graves a la poblacin, perturbando la paz pblica o intimidando a una poblacin.
En trminos generales son fondos o instrumentos utilizados por las organizaciones terroristas
para costear los gastos de operacin, publicidad y actuar orientadas a causar dao, zozobra o
miedo a una sociedad, incluyendo la fabricacin y proliferacin de armas de destruccin masiva.
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En segundo lugar, de las autoevaluaciones de riesgos y controles que deben ser llevadas a cabo
una vez al ao, mediante las cuales se consideran los riesgos PBC/FT/PADM a nivel de los
procesos de la Compaa. y la efectividad de los mitigadores establecidos.
En tercer lugar, de la evaluacin a los procesos la especficos que ejecuta la Vicepresidencia de

Cumplimiento, que se encuentran detallados en el Manual de PBC/FTP/ADM.
El proceso de evaluacin del riesgo deber revisarse al menos una vez cada doce (12) meses y
los resultados obtenidos debern ser del conocimiento de la Vicepresidencia de Cumplimiento,
de la Gerencia General y de la Junta Directiva. La administracin deber definir planes correctivos
para subsanar debilidades evidenciadas, los cuales deben indicar acciones, responsables y los
plazos para su correccin. En las actas de junta directiva debern constar los mecanismos
aprobados para la verificacin de su cumplimiento. Esta evaluacin del riesgo deber ser remitida
anualmente a la Superintendencia de Bancos.
La Vicepresidencia de Riesgos es responsable de la Gestin de Riesgos LD/FT/PADM mediante

el enfoque descrito en los prrafos anteriores y del seguimiento a la subsanacin de las debilidades
encontradas.
.
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Metodologas
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1. Funciones para la evaluacin del Riesgo de LD/FT/PADM

No existen metodologas preestablecidas para la gestin del Riesgo BC/FT/PADM. El
procedimiento de trabajo persigue cumplir con las normativas, polticas, procedimientos y la
prevencin y/o mitigacin de este tipo de riesgo en funcin a un conjunto mnimo de
procedimientos y actividades:
a) Matriz de Evaluacin de de Riesgo de BC/FT/PADM
La Matriz de Evaluacin de Riesgo de BC/FT/PADM es una herramienta analtica que

permite identificar, por servicio o producto ofrecido, tipo de clientes, nacionalidad
(ubicacin geogrfica) el nivel de riego inherente de las actividades financieras de la
Compaa. ,calificar el nivel de efectividad de las polticas establecidas, los controles claves
y los mitigantes de los riesgos identificados.
La matriz, reconoce qu tanto est expuesto el Banco al Riesgo de BC/FT/PADM a travs

de la probabilidad e impacto. En sta se incluyen los factores de riesgos a los que est
expuesto el Banco. En el resultado general de evaluacin se incluye como factor el perfil
general de clientes de la Compaa., que se obtiene de los resultados de la Matriz de
Riesgos Especfica mediante la cual se asigna una calificacin de riesgos para cada cliente
con el que mantiene una relacin contractual de negocios.
Los diferentes productos y servicios ofrecidos por el Banco, son analizados bajo la
siguiente estructura: (I) factores de riesgo, (II) la probabilidad de ocurrencia, (III) el
impacto, y como medida mitigante, (IV) los controles claves que permiten reconocer el
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riesgo residual aceptado. Esto permite gestionar y administrar bajo un enfoque basado en
riesgos conforme las regulaciones aplicables y los estndares internacionales emitidos por
el Grupo de Accin Financiera (GAFI).
El criterio aplicado por XXXXXXX para manejar el Riesgo de BC/FT/PADM para los
clientes, est basado en dos instancias. La primera, al momento de iniciar una relacin
contractual de negocios con el cliente y la segunda, a travs del monitoreo de los lmites
establecidos de acuerdo al movimiento transaccional declarado por los clientes.
Con base a los anlisis efectuados en cada producto y/ o servicio ofrecido por el Banco,
se identifican los factores de riesgos aplicables al cliente y se establecen los controles de
prevencin del Riesgo de BC/FT/PADM Lavado que correspondan, reforzndose en la
medida en que surjan riesgos adicionales (Debida diligencia Reforzada). Los controles se
encuentran definidos en el Manual de Prevencin de BC/FT/PADM y en las polticas y
procedimientos de la Compaa..
La Matriz de Riesgos Genrica de la Compaa. seala los diferentes productos y servicios

ofrecidos el Banco, los riesgos identificados por el rea de Cumplimiento conforme a las
tipologas locales e Internacionales as como su control y mitigacin interna, los riesgos
identificados para cada cliente y los relacionados a la ubicacin geogrfica.
Para elaborar el mapa de Riesgo de BC/FT/PADM la Vicepresidencia de Riesgos realizar las

siguientes actividades de evaluacin:
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Determinar el nivel de severidad del Riesgo de BC/FT/PADM en caso que el riesgo se

materialice, considerando la siguiente tabla:
Escala Nivel de Severidad Ubicacin
No hay impacto o existe incidencia leve que
puede ser manejada adecuadamente a lo
interno del Banco.
1 No se identifican prdidas financieras Bajo
relacionadas con multas o sanciones
No se deriva exposicin a otros riesgos, como
reputacional y legal.
Afecta moderadamente al Banco, con

posibilidad de prdidas financieras moderadas
a causa de multas y sanciones.
Incremento en la exposicin a otros riesgos,
2 Medio
como legal y reputacional.
Requiere de atencin especial para la
correccin de los desvios.
Afecta al Banco de manera crtica, con

posibilidad de prdidas financieras materiales a
causa de multas y sanciones que pueden poner
en peligor al Capital del Banco.
Ocasiona la materializacin de otros riesgos
3 Alto
como legal, reputacional y liquidez.
Requiere atencin externa especializada para la
correccin de los desvos.
Requiere la re-definicin de la Estraegia del
Banco.
Determinar el nivel de frecuencia o probabilidad de ocurrencia del Riesgo de

BC/FT/PADM, en caso que el riesgo se materialice, considerando la siguiente tabla:
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Escala Nivel de Probabilidad Ubicacin

1 El riesgo se puede producir en ms de 1 ao Bajo
2 El riesgo se puede producir de 6 mes a 1 ao Medio
3 El riesgo se puede producir de 0 a 6 meses Alto
Efectividad de Control (Mitigador)
En funcin de los resultados de la evaluacin obtenidos en el paso anterior, se asignar

un peso a la efectividad de los controles implantados por el Banco para mitigar el Riesgo
de BC/FT/PADM evaluado, considerando los aspectos indicados en la siguiente tabla:
Efectividad Ponderacin
Efectivo 3
Efectividad Media 2
Inefectivo / Sin Control 1
Con estos resultados se proceder a calcular, para cada tem de la matriz, el riesgo
residual mediante la siguiente frmula:
Riesgo Residual = Impacto del Riesgo2 x Efectividad del Control
b) Anlisis cuantitativo bajo el enfoque de identificacin, control, mitigacin y monitoreo

evaluando:
Nmero de Hallazgos en las aperturas de Depsitos en las Sucursales: La exposicin al

Riesgo Riesgo de BC/FT/PADM con base al cumplimiento de los requerimientos de
informacin y documentacin para las aperturas de depsitos sobre el cual se ha fijado
como lmite un 85%.
2 Impacto es igual a Probabilidad de Ocurrencia por Severidad.

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Cumplimiento de Normas y Regulaciones: la exposicin de riesgo por concepto de

incumplimiento regulatorio y sus multas asociadas se calcula tomando como base la
cuanta de las multas entre el total del capital consolidado de la Compaa.. Se ha definido
un lmite de hasta un 0.2% del capital total consolidado.
1.1 Efectos Negativos del Blanqueo de Capitales para una Institucin
Las entidades financieras cuestionadas por blanqueo de capitales generan desconfianza y prdida
de clientes, ya que estos prefieren hacer negocios con instituciones que le otorguen una mayor
credibilidad y seguridad para su dinero.
Por otro lado, el blanqueo de capitales tambin genera en una institucin financiera multas
econmicas, sanciones penales, enfrentamientos con las autoridades de control y la posibilidad
legal de declarar la muerte civil de la entidad infractora.
A nivel internacional se podra dar una confiscacin de fondos en las cuentas de la Compaa. en
el extranjero.
1.2 Tipologas de Riesgo de BC/FT/PADM
Segn el Comit de Basilea, el Riesgo de Cumplimiento, es el riesgo de sanciones legales o

regulatorias, prdidas financieras o prdidas de reputacin que un banco puede sufrir como
resultado de su falla en cumplir con las leyes, regulaciones, reglas, estndares de autorregulacin
y su cdigo de conducta, aplicable a sus actividades bancarias (en su conjunto: leyes, reglas y
estndares de Cumplimiento).
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Conforme con la tipologa de riesgos definida por la Vicepresidencia de Cumplimiento, los

principales riesgos identificados de BC/FT/PADM son los siguientes:
Riesgo de Negocio: Posibilidad de incurrir en prdida como consecuencia de factores externos

o internos que impidan llevar a cabo los servicios que ofrece el Banco, originado por la prdida
de clientes.
Riesgo Legal: Posibilidad de incurrir en perdida por incumplimiento de la normativa relativa al

BC/FT/PADM, pero tambin el incumplimiento de la normativa interna, supone un riesgo legal
(procesos, control interno).
Riesgo de Fraude: Posibilidad de incurrir en prdida como consecuencia de malas prcticas. El

fraude puede ser interno, cuando la falsificacin de documentos o la usurpacin de identidad
llevada a cabo por un colaborador o externo, cuando dichos actos son cometidas por terceros.
Riesgo de Reputacin: Posibilidad de incurrir en la formacin de opinin publica negativa sobre

los servicios que ofrece el Banco. Puede derivarse en acciones que fomenten la creacin de una
imagen negativa en la mente de los clientes y afiliados, ocasionando la prdida de credibilidad y
en consecuencia la migracin de fondos y carteras hacia otras entidades bancarias.
1.3 Informacin
La Vicepresidencia de Riesgos deber remitir informes a la Gerencia General y al Comit de

Riesgos sobre los resultados de las evaluaciones que se realizan en concepto de la Gestin de
Riesgo de BC/FT/PADM
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Anexos
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Pgina intencionalmente en blanco.

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1. Anexos
MATRIZ GENERAL DE EVALUACION DE RIESGO DE BC/FT/PADM

Al 31 de Diciembre de 2015
EVALUACIN DE RIESGO DE BC/ FT / PADM CONSOLIDADA
La evaluacin de riesgos consolidada de Banco Delta, S.A. incorpora las evaluaciones riesgos individuales realizadas para sus productos y servicios,
clientes y eras reas geogrficas; revisa los factores crticos del negocio subyacentes de cada evaluacin y proporciona una conclusin general sobre
la exposicin potencial del Banco ante los riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.
rea de Evaluacin Calificacin de Riesgo Fundamentos para la Calificacin
Los factores especficos de Riesgo de BC/FT/PADM presentes en los productos y servicios

de Banco Delta, representan en promedio una exposicin de nivel bajo. Entre los principales
Riesgo General de los Productos
BAJO factores atenuantes, se incluye una adecuada gestin de debida diligencia y seguimiento
y Servicios
de todas las transacciones que se desvan de los lmites establecidos. El riesgo de lavado
de dinero residual global de cada producto es bajo.
El Banco determina y verifica la verdadera identidad de los clientes reconocidos como

titulares de operaciones de depsitos y de prstamos, tanto para personas naturales como
para personas jurdicas, al igual que el origen razonable de los fondos que sern
gestionados en alguna cuenta, su capacidad financiera, datos personales y actividad
econmica.
Riesgo General de los Clientes MEDIO - BAJO
La poltica Conozca a su Cliente, es actualizada peridicamente, para que todos los
colaboradores sigan los procedimientos all enmarcados. Estas polticas y procedimientos
se van ajustando al grado de complejidad de la actividades del Banco, y contemplan
distintas categoras de clientes, establecidos sobre la base del riesgo potencial de actividad
ilcita asociada a las cuentas y transacciones de dichos clientes. El perfil de riesgo general
de los clientes de Banco Delta es medio-bajo.
Identificar las ubicaciones geogrficas que representan mayor riesgo es fundamental para el
Banco. En conocimiento del riesgo inherente, se previene realizar negocios en ciertas
ubicaciones geogrficas, tener vnculos o relacin comercial con clientes provenientes de
dichas ubicaciones y pases especficos, facilitar transacciones por medio del Banco, todo
lo cual representa incurrir en delito.
Risgo General de reas
BAJO
Geogrficas Actualmente el Banco no tiene exposiciones en reas geogrficas fuera de la Repblica de
Panam. Sin embargo, la ubicacin geogrfica de los clientes se toma en consideracin
entre los principales factores de riesgos utilizados para la implementacin del sistema
de clasificacin, y son incorporados en una Matriz de Riesgos para la calificacin de
Riesgos de BC/FT/PADM individuales de cada cliente. El perfil de Riesgos general de reas
geogrficas del Banco es Bajo.
RISGO POTENCIAL DE LD / FT MEDIO - BAJO El riesgo promedio de los productos y servicios es MEDIO-BAJO
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MATRIZ GENERAL DE EVALUACION DE RIESGOS DE BC/FT/PADM

Al 31 de Diciembre de 2015
EVALUACIN DE RIESGOS BC/FT/PADM - PRODUCTOS Y SERVICIOS
En esta seccin se consolidan las evaluaciones de riesgo residual * de los productos y servicios de Banco Delta.
rea de Evaluacin Calificacin de Riesgo Fundamentos para la Calificacin

Depsitos de Clientes BAJO (3) Ver hoja P1
Transferencias (Wire Transfers) BAJO (2) Ver hoja P2
Seguros (Intermediacin) BAJO (2) Ver hoja P3
Prstamos BAJO (4) Ver hoja P4
Tesorera e Inversiones BAJO (3) Ver hoja P5
Empleados del Banco BAJO (1) Ver hoja P6
Los factores de riesgo de lavado de activos especficos presentes en los
productos y servicios de Banco Delta, representan en promedio una exposicin
de nivel medio bajo. No obstante, debido a los fuertes factores mitigantes,
RISGO POTENCIAL DE LD / FT BAJO
incluyendo la diligencia debida en cada cliente y seguimiento de los perfiles
transaccionales declarados, el riesgo de lavado de dinero residual global de cada
producto es bajo .
* Rieso residual se refiere al nivel de riesgo que queda luego de la consideracin de los controes
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Establecimiento de Grados de Riesgo
El nivel de tolerancia mxima al Riesgo de BC/FT/PADM en la escala de valoracin es 2.00. Para

cada indicador de exposicin al Riesgo de BC/FT/PADM se establece un nivel mximo de
tolerancia mximo que refleja la frontera en que la efectividad de los mitigadores es adecuada.
El rango en que deber ubicarse el indicador global de exposicin al Riesgo de BC/FT/PADM ser
el comprendido entre los niveles 1.00 y 1.99 (bajo) de la escala presentada.
La Unidad de Riesgos ser responsable de alertar a los responsables de los procesos que
participan de cualquier desviacin a los niveles de tolerancia establecidos.
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Trminos y Definiciones
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1. Trminos y Definiciones.
Blanqueo de Capitales-Lavado de Activos-Lavado de Capitales
Los tres trminos representan el mismo delito. Se pueden definir como las estrategias por
medio de la cual a travs de una o de un conjunto de operaciones o transacciones bancarias,
se puedan manejar grandes sumas de dinero de procedencia ilcita, de tal forma que parezcan
obtenidos de fuentes legtimas y de apariencia legal, para luego asegurar su aprovechamiento.
La procedencia ilcita puede ser por actividades relacionadas y no limitadas al soborno

internacional, trfico de drogas, extorsin, peculado, estafa calificada, robo, trata de personas,
trfico de rganos, falsificacin de valores, delito de explotacin sexual, delitos contra el
derecho de autor, contra el patrimonio histrico de la nacin, piratera, asociacin ilcita,
posesin y trfico de armas, contrabando, defraudacin aduanera, pornografa, trfico
internacional de vehculos, delitos contra la seguridad colectiva, delincuencia organizada.
El origen del dinero es ilcito, y su propsito es eludir las consecuencias jurdicas de los hechos
punibles precedentes.
Financiamiento del Terrorismo

Es aquella conducta llevada a cabo de forma individual o colectiva, directa o indirectamente,
con el nimo de proporcionar, recolectar u organizar fondos de origen lcito o ilcito con la
intencin de que se utilicen para financiar en todo o en parte la comisin de actos de
terrorismo o cualquier acto destinado a causar la muerte o lesiones corporales graves a la
poblacin, perturbando la paz pblica o intimidando a una poblacin.
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En trminos generales son fondos o instrumentos utilizados por las organizaciones terroristas
para costear los gastos de operacin, publicidad y actuar orientadas a causar dao, zozobra
o miedo a una sociedad.
Administracin del riesgo de blanqueo de capitales, de financiamiento del

terrorismo y de financiamiento de la proliferacin de armas de destruccin masiva
Procesos y herramientas tecnolgicas que permitan identificar, clasificar, medir, controlar, mitigar
y prevenir el riesgo relacionado con el blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y
el financiamiento de la proliferacin de armas de destruccin masiva.
Etapas del Blanqueo de capitales

Para identificar exitosamente las actividades que puedan estar vinculadas al blanqueo de capitales,
es importante entender que el dinero es lavado o blanqueado a travs de una serie de
transacciones que se incluyen en las siguientes etapas:
Etapa de Colocacin: La primera y ms vulnerable etapa del lavado de dinero
es la ubicacin. El que realiza la operacin de lavado de dinero dispone de los
productos en efectivo originalmente derivados del crimen, ya sea insertndolos
directamente dentro del sistema financiero o movindolos a otro lugar.
Etapa de Estratificacin: Esta etapa consiste en separar, transformar, disfrazar
el dinero ilcito en dinero lcito, a travs de complejas transacciones financieras
para que se pierda su rastro y sea difcil la verificacin del mismo.
Etapa Inversin o Integracin: El objetivo final del proceso de blanqueo de
capitales, es la integracin, es donde el delincuente crea la justificacin o
explicacin que parece legtima para los fondos ahora lavados, ingresndolos
abiertamente dentro de la economa legtima como inversiones o a travs de
adquisiciones de bienes.
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Caractersticas del Blanqueo de capitales o lavado de Activos
Asume Perfiles de Clientes Normales

El que realiza operaciones de lavado de dinero o blanqueo de capitales tratar de asumir perfiles
que no le corresponden a su realidad, diseando estructuras o fachadas no existentes para lograr
su objetivo.
Profesionalismo y Complejidad de los Mtodos

Dentro de las organizaciones criminales se han "profesionalizado", por lo que en la mayora de
los casos, quien realiza el lavado de dinero es normalmente un experto en materias financieras,
para pretender confundir el verdadero origen ilcito de los bienes objeto del lavado. Su finalidad
es reducir la posibilidad de vincular los activos con su origen ilcito.
Utiliza el disfraz del cliente ideal. Con su perfil de cliente ideal introduce los recursos ilcitos al
sector financiero, mediante influencias y amenazas, a travs de empresas de fachada, y por medio
de terceros (testaferros). El lavador de dinero busca confundir el verdadero origen ilcito de sus
recursos.
Globalizacin de las Actividades de Lavado de Dinero

Es un fenmeno de dimensiones internacionales, sobrepasando las fronteras de los pases.
El desarrollo tecnolgico de las telecomunicaciones facilita la transferencia de riqueza y permite
a la delincuencia operar internacionalmente.
El lavador tratara de acudir o utilizar pases que no tienen adecuadas polticas de prevencin y a
aquellos que no ofrecen cooperacin judicial internacional e intercambio de informacin para
perseguir el lavado de dinero.
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Tipologas de Riesgos
Segn el Comit de Basilea, el Riesgo de Cumplimiento, es el riesgo de sanciones legales o
regulatorias, prdidas financieras o prdidas de reputacin que un banco puede sufrir como
resultado de su falla en cumplir con las leyes, regulaciones, reglas, estndares de autorregulacin
y su cdigo de conducta, aplicable a sus actividades bancarias (en su conjunto: leyes, reglas y
estndares de Cumplimiento).
Conforme con la tipologa de riesgos definida por Cumplimiento, los principales riesgos
identificados en la actividad de Prevencin de blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo y proliferacin de armas de destruccin masiva son los siguientes:
Riesgo de Negocio: Posibilidad de incurrir en prdida como consecuencia de
factores externos o internos que impidan llevar a cabo los servicios que ofrece el
Banco, originado por la prdida de clientes.
Riesgo Legal: Posibilidad de incurrir en prdida por incumplimiento de la
normativa legal concretamente, en el caso que nos ocupa, incumplimiento de la
normativa relativa a la Prevencin de blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo y proliferacin de armas de destruccin masiva y el financiamiento del
terrorismo, pero tambin el incumplimiento de la normativa interna, supone un
riesgo legal (procesos, control interno).
Riesgo de Fraude: Posibilidad de incurrir en prdida como consecuencia de
malas prcticas. El fraude puede ser interno, cuando la falsificacin de documentos
o la usurpacin de identidad llevada a cabo por un colaborador o externo, cuando
dichos actos son cometidos por terceros.
Riesgo de Reputacin: Posibilidad de incurrir en la formacin de opinin pblica
negativa sobre los servicios que ofrece el Banco. Puede derivarse en acciones que
fomenten la creacin de una imagen negativa en la mente de los clientes y afiliados,
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ocasionando la prdida de credibilidad y en consecuencia la migracin de fondos y

carteras hacia otras entidades bancarias.
Unidad de Anlisis Financiero de Panam (UAF)
La Unidad de Anlisis Financiero para la Prevencin del Blanqueo de Capitales, el Financiamiento
del Terrorismo y proliferacin de armas de destruccin masiva. Es una entidad de seguridad del
estado, de carcter administrativa, con autonoma funcional y presupuestaria adscrita al Ministerio
de la Presidencia.
Grupo de Accin Financiera (GAFI)

El Grupo de Accin Financiera Internacional sobre el blanqueo de capitales (GAFI) es un
organismo intergubernamental cuyo propsito es el desarrollo y la promocin de polticas, en
los niveles nacional e internacional, para combatir el lavado de dinero y el financiamiento del
terrorismo.
Fue establecido en 1989 por el G7, y en Febrero de 2012 dio a conocer sus Cuarenta Nuevas
Recomendaciones, que provee estndares In.
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Control de Cambios
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Pgina intencionalmente en blanco.

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1. Control de Cambios
Fecha
Fecha
Aprobacin
No. Descripcin del Cambio Aprobacin
Junta
Comit
Directiva
Este Manual cumple con la Revisin y Actualizacin Anual

1 MARZ/2016 MARZ/2016
Marzo 2016-Marzo 2017.

Manual de Riesgo de Blanque de Capital

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