Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
PRESENTADO POR:
2017
PRESENTACIÓN
El presente proyecto abarcado distintos puntos: definiendo el negocio, análisis del mercado,
temas de interés, en ella estudiamos como inicio el negocio, las competencias, el diseño y las
ventas de nuestro producto, por ello es importante seguir estos puntos para constituir una
a nuestro público objetivo o mercado potencial (distrito de Mañazo) con miras a poder alcanzar
i
DEDICATORIA
ii
INTRODUCCIÓN
vitaminas B. Este producto tiene una gran variedad de sabores, y es barato. El yogurt se ha
popularizado en muchos países al rededor del mundo. Mucha gente con problemas digestivos
consume yogurt para ayudar al tratamiento de este desorden. Otros lo consumen para mantener
costo lo que es un beneficio para los consumidores y productores. Por supuesto, los muchos
beneficios del yogurt son, de poca importancia para muchos consumidores, ya que ellos lo
El yogurt tuvo sus orígenes en Turquía. Los procedimientos usados para la producción en masa
estudio no sólo es el bajo costo para instalarla, sino también para operarla. Ambas en conjunto
con el crecimiento de la popularidad internacional del yogurt, hace de este estudio una
inversión razonable para cualquier emprendedor que desee establecer una producción capaz de
generar un rápido retorno de la inversión, así como también un flujo estable de ganancias para
además del cada vez mayor consumo de alimentos que contienen aditivos y preservantes.
iii
ÍNDICE
PRESENTACIÓN ....................................................................................................i
DEDICATORIA.......................................................................................................ii
INTRODUCCIÓN ...................................................................................................iii
CAPÍTULO I
ASPECTOS GENERALES
1.2. NATURALEZA.................................................................................................02
CAPÍTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
CAPÍTULO III
CAPÍTULO IV
CONCLUSIONES....................................................................................................69
RECOMENDACIONES .........................................................................................70
BIBLIOGRAFÍA......................................................................................................71
RESUMEN EJECUTIVO
El Yogurt es una forma de leche ácida modificada. Para su elaboración se puede partir de la
leche de vaca.
Nuestro producto va dirigido a personas de todas las edades, que puedan consumir nuestro
La estrategia que emplearemos tanto en precio, producto, promoción, y plaza está en función a
La inversión para el presente proyecto asciende a S/. 275,672.16 soles. Para la cual la
EVALUACIÓN ECONÓMICA
TIR: 65.33 %
EVALUACIÓN FINANCIERA
TIR: 760.68%
1
CAPÍTULO I
ASPECTOS GENERALES
1.2. NATURALEZA
2
1.4. JUSTIFICACIÓN
NUTRILAC S.R.L, los productos que aportan son yogures a base de leche y de frutas
seleccionadas.
Es importante realizar el estudio de este proyecto por lo que se pudo apreciar que ha
habido una creciente demanda en los último años debido a la toma de conciencia del
cuidado de la salud con productos bajos en calorías y grasas como complemento de una
alimentación sana.
Las bondades del estudio de éste proyecto de inversión pueden ser analizados y
aprovechados por los inversionistas que esperan un alto rendimiento de su capital y cabe
Mañazo.
lácteos “yogurt”.
3
1.5.3. OBJETIVO TÉCNICO
trabajo.
CAPÍTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
El estudio de Mercado, identifica el área de afectación del proyecto a corto y mediano plazo,
los productos en el mercado, los precios, la oferta y la demanda, representada por los
proveedores y los consumidores, los cuales están dispuestos a vender o comprar atendiendo al
4
2.1. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO
YOGURT
Es una forma de leche ácida modificada que se dice tuvo su origen en Bulgaria. Para su
elaboración se puede partir no solo de leche vacuna sino también de cabra y oveja, entera,
El tipo de leche utilizada para su elaboración depende del lugar en donde se elabora y
Elaboración:
En leche esterilizada se siembran diversas cepas de bacterias que forman ácido láctico
que acidifican el medio, entre las variedades de bacterias que se utilizan se encuentran
45ºC (110º a 112ºF) hasta que toma cierta consistencia, para luego
Un pote de yogur aporta entre un 25% y 40% de los requerimientos diarios de calcio.
Químicamente, la acidez proporcionada por el ácido láctico hace que se formen pequeños
5
Al yogur se le agregan en la industria frutas, sabores, aromas y otros elementos
se lo combina con cereales como copos de maíz, de arroz, ó trigo, con salvado de trigo ó
avena, con frutas secas ó desecadas como almendras, nueces, pasas de uva, coco rallado,
MATERIA PRIMA
La leche está conformada por glóbulos de grasa suspendidos en una solución que
Su densidad relativa varía entre 1,018 y 1,045 y la leche de vaca entre 1,028 y 1,035. Los
glóbulos de grasa tiene una densidad relativa inferior a la de la fase liquida y por lo tanto
ascienden a la superficie para formar nata (crema) cuando se deja reposar la leche en un
recipiente. También se llama nata a la lacto albúmina, que es telilla que aparece en la
boquillas, el tamaño de los glóbulos de grasa se reduce hasta tal punto que posteriormente
se separan, a eso se debe que la leche produce menos nata en comparación con la que se
6
consumía sin ser procesadas por medios mecánicos. Este producto recibe el nombre de
la leche homogenizada. Cuando se bate la nata, los glóbulos de grasa se aglomeran para
yogurt es un popular producto lácteo fermentado que se toma natural se le añaden sabores
de fruta.
parte del contenido proteínico e requesón o caseína: El residuo líquido recibe el nombre
La mayoría de los países disponen de normativas en las que se especifican las condiciones
sanitarias den las que se debe producir, procesar y almacenar la leche. Prácticamente toda
BENEFICIOS
La leche tiene varios derivados, uno de ellos es el yogurt, el cual se elabora a partir de
lactis, entre otros. La leche se inocula con estos microorganismos, para que la lactosa se
Si comparamos el yogurt natural y la leche entera se observa que una taza de yogurt
contiene más proteína y calcio que una taza de leche y un poco menos de sodio.
7
(Obviamente esto depende de la manera en que se elabora el yogurt y de la marca del
mismo).
El yogurt contiene poca grasa; un yogurt normal contiene 8.7 g de grasa mientras que el
origen animal, contiene muy poco colesterol: 29 mg comparado con 33 mg que contiene
la leche.
Para las personas que son intolerantes a la lactosa, que es el hidrato de carbono de la
leche, esta es una buena noticia, ya que el yogurt contiene menos lactosa que la leche y
algunos productos para beneficiar la salud del huésped humano o animal a través de la
flora intestinal”, esto quiere decir, que este tipo de alimentos se elaboran a partir de
bacterias benéficas para el organismo, que, al ingerirlos, pueden sobrevivir a los ácidos
tenemos miles y millones de bacterias (buenas y malas) que habitan en nuestro intestino.
Es por esto que se necesita que haya una relación mayor de bacterias benéficas, que
compitan por ocupar los lugares de las bacterias patógenas como la E. coli y
8
Se han investigado estas bacterias benéficas y se ha encontrado que:
intensidad y la duración de las diarreas. Esto se debe a que las bacterias benéficas
compiten y ganan el lugar en el intestino de las bacterias patógenas, a la vez que, las
se va a llevar a cabo.
consume yogurt, tiene mucho menos riesgo de padecer cáncer que la gente que no lo
consume. Además, varios estudios con animales demuestran que los probióticos ayudan
gastrointestinal) y ayudan así a la excreción de las heces fecales. Es por esto que es muy
bueno que las personas estreñidas consuman alimentos que contengan probióticos como
el yogurt.
9
Yogurt, calcio y pérdida de peso
Los profesionales de la salud desde hace mucho tiempo se han abocado a promover el
consumo de calcio a través de productos lácteos como el yogurt para mantener los huesos
y dientes sanos y prevenir la osteoporosis. Pero durante los últimos años, varios estudios
muestran que consumir productos lácteos bajos en grasa puede ayudar a promover la
pérdida de peso.
De acuerdo a estudios realizados en el último año, se ha visto que el yogurt, junto con
una dieta equilibrada, ayuda a promover la pérdida de peso en personas que tienen
sobrepeso.
de adultos obesos que consumieron yogurt bajo en grasa (light) como parte de una dieta
reducida en calorías (500 calorías menos de las que deben consumir), perdieron 22% más
peso que las personas que únicamente llevaban una dieta baja en calorías. El yogurt es
un alimento muy recomendable, para todas las personas de cualquier edad y condición.
PRESENTACIÓN
CALORÍAS
El gran dilema a que nos enfrentamos en algún momento: cuánto y cuándo podemos
10
CUADRO Nº 01
Nutrición
El yogur es un alimento que une a las cualidades nutritivas de la leche, las del queso (sus
proteínas son más fáciles de digerir que las de la leche). Además frente a ambos alimentos es
más abundante en vitaminas del grupo B, producidas por las bacterias añadidas, que por otra
parte, resultan muy útiles al impedir el desarrollo en nuestro intestino de las bacterias de la
11
CUADRO Nº 02
Valor energético
122
(Kcal)
Proteínas 3,3%
Carbohidratos 4%
Hierro 0,18 10 18
Zinc 2 15 15
Vitaminas (mg)
Vitamina C 1,8 45 45
12
Vit B2-
0,36 1,6 1,2
Riboflavina
Mercado Proveedor
Los proveedores son las compañías o personas físicas que proporcionan los recursos que
necesita la empresa para producir sus bienes o servicios. Una buena gerencia de un
necesarios para la elaboración del producto, en este caso para la elaboración de Yogurt,
tomando en cuenta y comparando las políticas de los proveedores; uno de estos factores
seria la calidad, precios, disponibilidad, políticas de cobro, entre otras. Para la fabricación
indirectos:
Materias Primas:
Leche.
Azúcar.
Pigmentos (colorantes)
Especias variadas.
Glucosa.
Ácido láctico.
Envases.
Etiquetas.
MERCADO COMPETIDOR
Se puede definir de igual manera como aquellas empresas que fabrican productos iguales
MERCADO DISTRIBUIDOR
Este mercado es quizás, el que requiere del estudio de un menor número de variables,
Consumidor.
MERCADO CONSUMIDOR
Este mercado es sin duda alguna uno de los que más tiempo toma su estudio, ya que la
complejidad del consumidor hace que se tornen más imprescindibles varios estudios
14
En este estudio hay que tomar en cuenta los hábitos y motivaciones de compra, los
legales de consumo; esto enmarcado en los cambios que puedan presentarse en el medio
consumidor real
Nuestro producto va dirigido a personas de todas las edades, que puedan consumir
A través del mercado podemos identificar y descubrir los productos y servicios que
satisfacen las necesidades de los consumidores con el objetivo de generar al máximo los
En base a esta idea es necesario reflexionar poner en práctica todas las estrategias que
sean necesarias para lograr mayores ventas con los mejores resultados.
El plan de mercadeo debe tomar en cuenta entre otros cuatro aspectos básicos:
Decidir qué tipo de yogurt es el que se va vender la empresa: calidad, color, tamaño,
sabor. Además decidir otras características como el envase, empaque y servicios de post
venta.
Definir a qué precio vendo mi producto. Para lograr un precio atractivo y asequible a los
15
Promocionar nuestros productos, informando y atrayendo a los clientes para que compren
el yogurt que produzco. Existen una serie de métodos de promoción de los productos por
CONTROL DE CALIDAD
materia prima que es la leche hasta el producto final incluyendo cada etapa del
procesamiento. Asimismo se deben evaluar los insumos y todos los materiales que
interviene en el proceso.
Año 0 = 2016
CUADRO Nº 03
Años Proyección
Demanda
2017 59,178
2018 60,379.92
2019 61,606.26
2020 62,857.51
16
Proyección demanda histórica
Tasa de
2015 57,500
2014 57,004.31
2013 56,512.89
2012 56,025.71
2.3-ANÁLISIS DE LA OFERTA
En el Perú hay bastantes empresas que se dedican a elaborar yogurt de buena calidad, y
que son distribuidos a nivel nacional haciendo competencias entre empresa por el costo
en cada región.
YOGUR JULIACA
PROCESOS ALIMENTARIOS
PARTICULARES
17
CUADRO Nº 04
Tasa de
2016 10,000
2018 15,175.7761
2019 18,695.0386
2020 23,030.418
Tasa de
11785
2015 11785
2014 11,620.3334
2013 11,457.9676
2012 11,297.8705
COMPETIDORES Y PRECIOS
18
YOGUR JULIACA
PROCESOS ALIMENTARIOS
PARTICULARES
CUADRO Nº 05
Cabe mencionar que los precios varían de acuerdo con el canal de comercialización utilizado,
de esta manera el precio pagado en una tienda difiere del pagado en un autoservicio y a su vez
Proyección de la oferta
de 2.3%
19
CUADRO Nº 06
OFERTA
2016 10,000
2017 12,319
2018 15,175.7761
2019, 18,695.0386
2020 23,030.418
diseño del proyecto, el análisis de balance entre oferta y demanda, permite conocer si
existe un déficit que debe ser cubierto por el proyecto o si este déficit puede ser cubierto
20
CUADRO Nº 07
DEMANDA – OFERTA
nutrirse de una manera saludable, natural y a la vez manteniendo su figura debido a los
función a nuestro objetivo como empresa que nos hemos trazado. Pues estos objetivos
nacional.
Llegar a todas las zonas como: las urbanizaciones, pueblos jóvenes y asentamientos
de hijos promedio por familia son 5. Aprovechando de esta situación, que los hijos son
Hacer que la mayoría de las personas conozcan las bondades y beneficios que nuestro
producto Yogur Delicias “del rico sabor de beber” les ofrece y les pone en la mesa de sus
hogares.
Dar a conocer nuestro producto a los intermediarios y bodegueros de las zonas. Etc.
ESTRATEGIA DE PRODUCTO
Ofrecemos un nuevo sabor Yogurt Delicias “del rico sabor de beber”, pues además de
los sabores ya conocidos en yogurt, les ofrecemos un producto agradable y sobre todo
muy natural. Uno de los sabores nuevos que estamos ofreciendo e introduciendo en el
Brinda la oportunidad de poder consumir un producto nutritivo que además de ser muy
pues Yogurt NUTRILAC S.R.L será en su estado natural, sin perder ninguna de las
arrugas en el rostro. Pues es una de las bondades que nuestro producto NUTRILAC
estado natural.
siendo fuente de proteínas, calcio, minerales y vitaminas, constituyendo así una gran
fuente de energía, y por ende un buen rendimiento corporal al ingerir nuestro producto.
También puede ser utilizado como un afrodisíaco por sus propiedades que lo hacen único.
El Yogurt NUTRILAC S.R.L se pondrá en la mesa de sus hogares, con un sabor muy
agradable y sobre todo que va estar al alcance de todos por el precio justo.
ESTRATEGIA DE PLAZA
En cuanto a las diferentes actividades que se realizarán para poner al producto al alcance
de los clientes metas se utilizarán dos canales de distribución: el canal directo y el canal
indirecto.
23
El canal directo que se utilizará en la venta del Yogurt NUTRILAC S.R.L es a través de
kioscos propios ubicados dentro de los centros comerciales más concurridos de toda la
región puno Los centros comerciales en que se tiene planeado poner los kioscos en los
diferentes colegios de la ciudad de Juliaca y puno, entre otros. Se dice que éstos son
canales de marketing directo debido a que no se está haciendo uso de ningún tipo de
Por otra parte, el canal indirecto que se utilizará es a través de los intermediarios. Se los
llegar al consumidor final. Se usarán intermediaros debido a que ellos pueden distribuir
los lugares de desayuno que servirán como posibles distribuidores del Yogurt
NUTRILAC S.R.L se puede mencionar los siguientes: fuente de soda, restaurante, entre
ESTRATEGIA DE PRECIO
resultado.
24
Pues teniendo en cuenta estos datos y haciendo un análisis económico de nuestro
debajo del promedio de la competencia, ya que consideramos que así podrán comprar o
que los precios de la competencia son uniformes y nuestro producto es diferente, así se
tiene que Yogurt NUTRILAC S.R.L tendrá un precio de 4.50 soles el de Llt. Mientras
El precio del yogurt NUTRILAC S.R.L se encuentra por debajo del precio de mercado,
más aun en los tres primero meses para que tenga acogida.
El precio de venta al público de nuestro producto es de 4.50 soles por el envase de 1 Lt.
El precio para los distribuidores será de 4.50 soles por el embase de 1 Lt. Logrando así
que los intermediarios tengan utilidades sin agregar un céntimo más a nuestro producto,
ESTRATEGIA DE PRODUCCIÓN
muestras gratis del Yogurt NUTRILAC S.R.L en los diferentes puntos de venta ubicados
en los centros comerciales. Este método se lo utilizará con el fin de que los consumidores
prueben el producto y puedan efectuar la compra sin temor a que les desagrade el sabor.
Aun cuando muchas veces recibe poca atención, uno de los vehículos publicitarios más
importantes para los negocios locales, es el que representan los directorios de negocios
para los consumidores, es por ello que como parte de la promoción del producto, Yogurt
25
Delicias “del rico sabor de beber” formará parte de directorio de las páginas amarillas
decisión de compra.
Así como existen promociones diseñadas para fomentar las ventas a los consumidores,
también se darán incentivos de ventas a los vendedores con el fin de promover entre los
ellos una sana competencia y a la vez estimularlos para que realicen un mejor desempeño
en su trabajo. El incentivo consiste en que el kiosco que venda más unidades de Yogurt
NUTRILAC S.R.L se hará acreedor a una cena para él y su familia valorada en S/.50.00
Con el afán de motivar la compra de los consumidores y debido a que nuestro producto
se encuentra enfocado para aquellas personas que tratan de cuidar su figura y salud,
peso en el gimnasio GYM ubicado en los centros comerciales. Para poder participar en
el sorteo solo será necesario adquirir tres envases del Yogurt NUTRILAC S.R.L junto
con los cuales se dará un cupón que deberá ser llenado con los datos personales y
depositarlos en las ánforas ubicadas en cada uno de los establecimientos. El nombre del
ganador del sorteo será publicado en los puntos de ventas y será contactado para que
pueda reclamar su premio. Pues también se ha programado concurrir a las ferias que
26
2.4. ESTUDIO TÉCNICO
la fabricación de dicho producto la materia prima principal es la leche fresca, dado que
la leche fresca es un producto que se malogra con mucha rapidez, se tendrá que incidir
en la higiene de la fabricación así como el tipo de conservantes que esto requiera. El área
de control de calidad que se encargará de que el producto salga apto para el consumo
humano.
homogenización de la leche, así como a los sólidos (azúcar, LDP, gelatina, Etc.) que
de plástico lechoso, con tapa de plástico. El producto será de tres sabores diferentes, así
27
COMPOSICIÓN DEL PRODUCTO
CUADRO Nº 08
YOGURT FRESA 1 LT
INSUMOS CANTIDADES
Suero 70 kg 70 kg
Gelatina 8 kg
Golobelix 1.8 kg
28
CUADRO Nº 09
INSUMOS CANTIDADES
Suero 70 kg 70 kg
Gelatina 8 kg
29
CUADRO Nº 10
YOGURT VANILLA 1 LT
INSUMOS CANTIDADES
Suero 70 kg 70 kg
Gelatina 8 kg
Dado que el yogurt está hecho a base de leche contiene diversos tipos de vitaminas como:
Vitamina A, Vitamina B12, Vitamina B, 2.5% de grasa, proteínas, calcio, entre otros.
Color lechoso.
Tapa roja para todos los sabores. Con un radio de 1.5 cm.
30
El envase está recubierto casi en su totalidad por una etiqueta la cual contendrá las
envase, los ingredientes esenciales, dependiendo del sabor tendrá frutas como fresas,
La base de la botella tendrá un radio de 2.5 cm., mientras que la boca tendrá un radio de
MATERIA PRIMA
La leche está conformada por glóbulos de grasa suspendidos en una solución que
Su densidad relativa varía entre 1,018 y 1,045 y la leche de vaca entre 1,028 y 1,035. Los
glóbulos de grasa tiene una densidad relativa inferior a la de la fase liquida y por lo tanto
ascienden a la superficie para formar nata (crema) cuando se deja reposar la leche en un
recipiente. También se llama nata a la lacto albúmina, que es telilla que aparece en la
31
boquillas, el tamaño de los glóbulos de grasa se reduce hasta tal punto que posteriormente
se separan, a eso se debe que la leche produce menos nata en comparación con la que se
consumía sin ser procesadas por medios mecánicos. Este producto recibe el nombre de
la leche homogenizada. Cuando se bate la nata, los glóbulos de grasa se aglomeran para
yogurt es un popular producto lácteo fermentado que se toma natural se le añaden sabores
de fruta.
parte del contenido proteínico e requesón o caseína: El residuo líquido recibe el nombre
La mayoría de los países disponen de normativas en las que se especifican las condiciones
sanitarias den las que se debe producir, procesar y almacenar la leche. Prácticamente toda
32
CUADRO Nº 11
MATERIA PRIMA)
SÓLIDOS
33
MAQUINAS Y EQUIPOS
Zona de producción
Pasteurizador
Homogenizador
Bomba de producto
Calderin
Tanque de producto
Bomba de envasado
Tanque de almacenamiento
Tanque de mezcla
Bomba de sólidos
Tuberías de sostenimiento
Cámaras
ZONA DE FUERZA
Caldera
Compresor de aire
Grupo electrógeno
Hidroneumático
Banco de hielo
34
CAPÍTULO III
35
3.1. TAMAÑO DEL PROYECTO
La planta de producción trabajará a su capacidad en tres (03) turnos elaborando mas de 100
yogurt al dia para poder satisfacer con un promedio de 429,966 Litos al mes.
CUADRO Nº 12
EN LITROS
AÑO PRODUCCIÓN
1 429,966
2 441,576
3 453,499
4 465,743
5 478,318
puesto que los costos de transporte de los insumos de los proveedores saldrían menores.
36
3.3. ESTUDIO ADMINISTRATIVO LEGAL
legales y ambientales por lo que existe viabilidad legal para su funcionamiento. Para la
inscribirá ante los Registros Públicos posteriormente ante la SUNAT para obtener la
Son colectivos de personas físicas que se agrupan para conseguir fines colectivos y
Para ello el ordenamiento dota a éstos de personalidad, ley que atribuye la personalidad
y se muere.
De Derecho privado:
En sentido estricto: cuando nos referimos a entidades que tienen fines de interés general,
Civiles! regulada por el C.C. por medio del contrato de sociedad civil.
37
Fundaciones; Ley de Fundaciones de 2002; son parecidas a las asociaciones siempre de
TIPO DE SOCIEDAD
individuales.
RAZÓN SOCIAL
Capital Social
de Sociedades deberá exigir, bajo apremio de multas, que tales aportes se cubran u
Límite de Socios
Se requieren mínimo dos socios y máximo 25, en caso de exceder los 25 socios, la
38
sociedad podrá transformarse en otro tipo de sociedad o reducir el número de socios en
Cuando la reducción implique disminución del capital social, deberá obtenerse permiso
referido término.
Administración
socios.
En este tipo de sociedades, puede que no todos administren, pero si todos se organizan
administración corresponderán a todos y cada uno de los socios (2), teniendo éstos las
siguientes atribuciones:
a. Resolver sobre todo lo relativo a la cesión de cuotas, así como la admisión de nuevos
socios.
hubiere lugar.
39
c. Ordenar las acciones que correspondan contra los administradores, el
GERENTE GENERAL
Funciones:
JEFE DE PLANTA
Funciones:
funcionamiento de la planta.
40
Coordinar con la gerencia general la cantidad de producción y la cálida de la
ANALISTA DE LABORATORIO
Funciones:
calidad
JEFE DE MANTENIMIENTO
Funciones:
productivo.
RECEPCIONISTA
Funciones:
PERSONAL OBRERO
Funciones:
PERSONAL:
Gerente General, dado que este cargo es de confianza debe ser un profesional
Jefe de Planta, que tenga estudios de Ingeniería Alimentaría, que haya tenido un cargo
similar en otras empresas, mínimo un año, entre 28-40 años de edad con especialización
en Industria Láctea.
de industria láctea, con 2 años de experiencia en el área, que tenga entre 25-38 años.
Almacenero: personal entre 20-30 años de edad que hay tenido experiencia en el control
de almacenamiento (cardex)
Jefe de Ventas, profesional que este calificado, y tenga experiencia en ventas, puede ser
Vendedoras, tres señoritas que tengan experiencia en ventas preferentemente que sean
jóvenes
42
Secretaria de Gerencia, buena presencia con estudios de secretariado ejecutivo con
CAPÍTULO IV
4.1. INVERSIONES
INVERSIÓN
CUADRO Nº 13
1. INVERSIÓN FIJA
43
Tanque elevado (envasado) 2,670 2,670
44
3 sillones para recepción de clientes 400.50 400.50
2. Capital de trabajo
2.1 Existencias
45
Gelatina (para un mes) 1,922.40 1,922.40
2.2 Disponible
2.3 Exigible
46
Garantía de alquiler 1,602 1,602
La inversión asciende a S/. 275,672.16 soles de los cuales, se divide de la siguiente manera:
IMPREVISTOS 133.50
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
el método de línea recta, como lo exige la ley de régimen tributario interno y para el
47
CUADRO Nº 14
DEPRECIACIÓN
Equipos de Com. Y 5%
CUADRO Nº 15
DEPRECIACIÓN ANUAL
48
FINANCIAMIENTO
Los estados financieros que la empresa presenta, se establecen con el fin de mostrar la
relación detallada del activo, pasivo y patrimonio en cada uno de los siguientes 5 años de
operación.
CUADRO Nº 16
BANCO: BCP
BANCO “C”
Banco: BCP
Análisis: De acuerdo a los estudios realizados, optamos por la Línea de crédito del Banco
C, que es del Banco BCP, ya que esta entidad financiera solvente otorga menor tasa de
El monto a financiar es de S/. 50,000 por parte de la entidad financiera que cobrará una
49
CUADRO Nº 17
REQUERIREMOS UN PRESTAMO
PRESTAMO CUOTAS CONSTANTES
Préstamo 50000
Tasa 1.45%
50
4.2. PRESUPUESTO INGRESOS Y GASTOS
Precios de Venta del Proyecto, se muestran la evolución de los precios durante la vida
útil del proyecto; se está considerando un incremento anual del 2.5% en el precio de
venta.
Ingresos:
semana:
Costos de fabricación
51
CUADRO Nº 18
INSUMOS
Precio
Producto
Unitario (S/.)
Cultivos 21.36
Suero 2.67
Gelatina 10.68
Los gastos laborales que incurre la empresa es: 9% EsSalud, 0.71% Seguro de vida para
obreros y 0.54% para empleados, y el CTS los sueldos están dados por la siguiente tabla:
52
CUADRO Nº 19
GASTOS LABORALES
Monto
Cargo
Unitario
Almacenero 387.15
Mantenimiento 534.00
Los gastos de materiales indirectos así como aditivos, mantenimiento de los equipos (que
se hará cada seis meses), empaquetaduras (se cambian cada seis meses) cuestan: S/.
Las etiquetas y los envases tienen un costo por unidad de S/. 0.03 y S/. 0.80
respectivamente.
Se gasta en petróleo 25 galones por día de producción, el galón está S/. 6.94 para el
funcionamiento de la caldera.
Los gastos en energía eléctrica y agua potable se estima en 2800 m3 (mensual) el costo
por m3 es de S/. 0.80; 10000 Kw (mensual) el costo por Kw es de S/ 0.27 por Kw.
53
GASTOS EN OPERACIÓN
Gastos de ventas:
Se harán afiches publicitarios cuyo costo por unidad asciende a S/. 13.34 se aproxima
que deberán hacerse 1000 afiches durante los dos primeros años.
Se asume que se contratan tres vendedoras, cuyos sueldos mensuales ascienden a (mas
CUADRO Nº 20
GASTOS DE OPERACIÓN
Monto unitario
Se estima que otros gastos de ventas, como movilidad, embalaje son de 2% del ingreso.
GASTOS ADMINISTRATIVOS:
54
CUADRO Nº 21
GASTOS ADMINISTRATIVO
Recepcionista 400.50
Gerente 1,869.00
Los gastos de seguro de los activos representan el 0.5% del ingreso total
55
CUADRO Nº 22
Referencia/Años 1 2 3 4 5
PRESUPUESTO DE EGRESOS
CUADRO Nº 23
Años 1 2 3 4 5
Referencia*Precio
56
Suero 48,594.00 48,594.00 48,594.00 48,594.00 48,594.00
CUADRO Nº 24
PRESUPUESTO DE MATERIALES
Referencia/Años 1 2 3 4 5
CUADRO Nº 25
Referencia/Años 1 2 3 4 5
57
CUADRO Nº 26
Referencia/Años 1 2 3 4 5
CUADRO Nº 27
JEFE DE PLANTA
Referencia/Años 1 2 3 4 5
58
C.T.S 1,089.36 1,089.36 1,089.36 1,089.36 1,089.36
ANÁLISIS DE LABORATORIO
Referencia/Años 1 2 3 4 5
OPERADOR DE MANTENIMIENTO
Referencia/Años 1 2 3 4 5
59
ALMACENERO
Referencia/Años 1 2 3 4 5
Referencia/Años 1 2 3 4 5
60
CUADRO Nº 28
Referencia/Años 1 2 3 4 5
CUADRO Nº 29
SERVICIOS BÁSICOS
Referencia/Años 1 2 3 4 5
61
CUADRO Nº 30
Ref/Año V.Libros 1 2 3 4 5
62
Bomba de agua caliente 267.00 53.40 53.40 53.40 53.40 53.40
Camión (con eq. Refrigeración) 48,060.00 9,612.00 9,612.00 9,612.00 9,612.00 9,612.00
CUADRO Nº 31
PRESUPUESTO DE AMORTIZACIÓN
Ref/Año V.Libros 1 2 3 4 5
63
CUADRO Nº 32
Referencia/Años 1 2 3 4 5
GASTOS FINANCIEROS
CUADRO Nº 33
Referencia/Años 1 2 3 4 5
64
4.3. BALANCE GENERAL
CUADRO Nº 34
BALANCE GENERAL
AÑOS 0 1 2 3 4 5
65
Capital 8,672.16 8,672.16 8,672.16 8,672.16 8,672.16 8,672.16
o capital por medio de las utilidades que obtenga la empresa, y para tener conocimiento
obtenido los ingresos y como se han causado los costos y gastos durante cada año de
operación.
En la siguiente tabla se recopilan los ingresos obtenidos por la venta del Yogurt, y los
66
CUADRO Nº 35
REFERENCIA/AÑOS 1 2 3 4 5
COSTOS OPERATIVOS
UTILIDAD ANTES DE
67
4.5. FLUJO DE CAJA
Factibilidad Privada
El estudio financiero analizó el Valor Actual Neto (VAN), Tasa Interna de Retorno (TIR),
EVALUACIÓN ECONÓMICA
EVALUACIÓN FINANCIERA
68
CONCLUSIONES
En el trabajo de pre factibilidad se consideraron ciertos parámetros que han sido modificados
para su mejor estudio y entendimiento por parte de quien requiera de estos datos de inversión,
tales como el precio que tuvo que ser ajustado para moderar los niveles de retorno, también
los niveles de costos de materias primas, que en el estudio de pre factibilidad, fueron
disminuidas innecesariamente, inflando los flujos netos que generaron una evaluación
financiera exagerada.
Además se ajustaron los parámetros según la actualidad del mercado, como los precios del
petróleo, una nueva forma de financiamiento con otra entidad financiera que ofrece una menor
El estudio financiero analizó el Valor Actual Neto (VAN), Tasa Interna de Retorno (TIR), los
EVALUACIÓN ECONÓMICA
EVALUACIÓN FINANCIERA
Este índice nos indica que al inicio de las actividades el proyecto está en la capacidad de hacer
69
RECOMENDACIONES
Se recomienda hacer este proyecto por la calidad que el producto otorga, y por la gran demanda
que ocasiona entre los consumidores, ya sea por factores de salud, y también porque en este
Se recomienda además este proyecto a los inversionistas para que inviertan y tengan una buena
rentabilidad sobre sus inversiones, ya que los indicadores económicos financieros muestran
altos niveles de riqueza generada, con capital propio y con capital financiado.
70
BIBLIOGRAFÍA
FCE, Elaboración de una planta procesadora de productos lácteos, Grupo de estudio a nivel
pre-factibilidad, 2010.
71