NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS

AL III TRIMESTEE - 2017

NOTA 01: OBJETIVOS Y RECURSOS

La entidad, Unidad Ejecutora 0739 – Salud Ancash, dependiente del pliego 441,
Gobierno Regional de Ancash, es una entidad que tiene como objetivos:

 Elaborar y aprobar directivas internas, regulando los servicios de su

competencia.

 Establecer políticas, prioridades, estrategias, programas y proyectos que

promuevan el desarrollo a nivel de ejecutora de manera concertada,
participativa y sostenible, conforme a las normas de descentralización y
organización de los Gobiernos Regionales.

 Planificar, organizar, dirigir, ejecutar y controlar los recursos financieros, bienes,

activos y recursos humanos necesarios para la gestión de la ejecutora, con
innovaciones a los Sistemas Administrativos Nacionales vigentes.

 Incentivar y apoyar a las actividades del sector privado nacional, orientada a

impulsar el desarrollo de los Recursos Regionales, creando los mecanismos
necesarios para tal fin.

 Fiscalizar la Gestión Administrativa de la Institución, el cumplimiento de las

normas. Los planes de la institución y la calidad de los servicios de salud,
fomentando la participación de la Sociedad Civil.

 Asegurar y asesorar técnicamente a las Redes de Salud de la Región Ancash, y sus

establecimientos periféricos en el cumplimiento de sus funciones y servicios de su
competencia.

Con la Ley Nº 30518 se aprueba el presupuesto del sector público para el año Fiscal
2017, Norma que asigna un crédito presupuestario al Pliego 441 Gobierno Regional
de Salud Ancash por la Suma de S/. 1’063.412.499,00 Nuevos Soles y que a la
Unidad Ejecutora 0739 Salud Ancash, el Gobierno Regional de Ancash le asigna un
crédito presupuestario por la suma de S/. 24, 521,120.00, como presupuesto de
apertura PIA, desagregado en las Fuentes de Financiamiento: Recursos Ordinarios
por S/. 23´327,295.00, y Recursos Directamente Recaudados por S/. 1´193.825.00,
aprobado con Resolución Ejecutiva Regional Nº 1028-2015-GOBIERNO REGIONAL
ANCASH/GR.

Al cierre del I Semestre del 2017, la entidad culmina con un presupuesto

Institucional modificado PIM (toda fuente) de S/.42’813,336.00 con modificaciones
(créditos suplementarios y transferencias de partidas) que ascienden a S/. 18
´292,216.00 Soles.

NOTA N° 02: PRINCIPALES PRÁCTICAS PRESUPUESTARIAS.

Las principales prácticas presupuestales que aplica la entidad son las siguientes:

La entidad, Unidad Ejecutara 0739 Salud Ancash, realiza sus operaciones

Presupuestarias de acuerdo a las Normas emitidas por los entes rectores: Dirección
General de Presupuesto Público, Dirección General de Tesoro Público y la Dirección
Nacional de Contabilidad Pública.

Para el registro de las Operaciones Presupuestarias, la Entidad utiliza el módulo

Sistema Integrado de Administración Financiera para el Sector Público – SIAF-SP,
Modulo de Presupuesto – MPP, habilitado por el Ministerio de Economía y Finanzas.

La formulación de los Estados Presupuestarios se elaboran siguiendo los

lineamientos establecidos en las directivas emitidas por la Dirección Nacional de
Contabilidad Pública como:

 Directiva Nº 005-2012-EF/50.01, “Directiva para la evaluación Semestral y

anual de los presupuestos Institucionales de las Entidades del Gobierno Nacional
y Gobiernos Regionales para el año Fiscal 2012.
 Directiva Nº 003-2010-EF/93.01, en el numeral 4.2 literal d) establece la
elaboración y remisión de las Notas a los Estados Presupuestarios.

La Nota a los Estados Presupuestarios, incluye un análisis explicativo de las

principales variaciones que se originan al comparar el presupuesto autorizado final
(PIM) del ejercicio en rendición, con respecto al ejercicio anterior, de la misma forma
se realiza el análisis del formato que corresponde a la Ejecución del Presupuesto de
ingresos y gastos.

La elaboración del Estado Presupuestario, Estado de Ejecución del Presupuesto de

Ingresos y Gastos EP-1, se realiza bajo el principio de lo percibido en lo que
corresponde a los ingresos y el devengado en la Ejecución del Gasto.

Se realiza la Conciliación del Marco y Ejecución Presupuestal entre los reportes del
Software y el devengado en la Ejecución del Gasto.

Se realiza el paralelismo presupuestal – Contable entre los clasificadores de ingresos

y gastos, y las cuentas de Balance.
NOTA 03: PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCION DE INGRESOS
FTE. FTO RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

COMENTARIO

MARCO DEL PRESUPUESTO DE INGRESO:

Las variaciones al I Semestre del año 2017, con respecto al I Semestre del año 2016
del Presupuesto Modificado (PIM), refleja una variación positiva con un aumento de
S/. 133,823.00, que corresponde al 5.78% con respecto al Semestre anterior, esto se a
un incremento de los ingresos por la venta de bienes y servicios.

En el rubro Venta de Bienes y Servicios refleja un incremento significativo de

S/.67,575.00 que corresponde al 5.8% dicho importe se debe al aumento en la
recaudación por la Venta de Medicamentos que realizan los Establecimientos de
Salud a nivel Regional y la venta de Derechos Administrativos contemplados Según
TUPA.

En el rubro Saldo de Balance, se observa un incremento de S/. 66,248.00 que

corresponde al 5.91% con respecto al semestre anterior, debido a que en el ejercicio
2016 hubo menor mejor ejecución de gasto por lo que las compras fueron efectuadas
por la FTE FTO Donaciones y Transferencias.

EJECUCION DE INGRESOS:
Las variaciones respecto a la ejecución de ingresos al I Semestre del 2017 existe una
disminución de S/. 1, 140.02 que representa el 0.072%, con respecto al cierre del I
Trimestre - 2016.

En el rubro de la venta de Bienes y Servicios disminuyó por un importe S/. 75,365.61

que corresponde al 17%, esto se debe a la baja en la venta de mercaderías, ya que
actualmente los Establecimientos de Salud realizan entrega de Suministros Médicos
a través del Seguro Integral de Salud- SIS, en forma gratuita, por el Programa en
mención.
NOTA 04: PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIÓN DE INGRESOS

FTE. FTO: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

COMENTARIO

MARCO DE INGRESOS:

Las variaciones del I Semestre 2017 con respecto al cierre del I Semestre del año
2016, refleja un incremento de S/. 2, 317,112.00 que representa el 46.46% del
presupuesto Modificado (PIM) de la Fuente Donaciones y Transferencias, esto se debe
a que hubo mayor transferencias de fondos por parte de las Redes de Salud de los
Reembolsos del Seguro Integral de Salud, para la compra de Medicamentos, y
Transferencia de fondos por Emergencias Según el D.S. 005-2017-SA, para la
Adquisición de Bienes y Servicios para cubrir las necesidades básicas de los lugares
Afectados por el Fenómeno del Niño Costero.

En el rubro saldo de Balance hubo una disminución significativa de S/. 178,203.00

que corresponde al 22.97% debido a que hubo mayor ejecución de devengado para la
adquisición de Suministros Médicos y el abastecimiento a los Establecimientos de
Salud a nivel Regional.

EJECUCION DE INGRESOS:

Las variaciones al I Semestre del 2017, respecto al I Semestre del 2016, hubo un
incremento en la ejecución de ingresos por S/. 1, 941,496.44, que representa el
26.44% con respecto al semestre anterior, Esto se debe a las transferencias recibidas
según D.S. 005-2017-SA, del nivel central.

NOTA 05: PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIÓN DE INGRESOS

FTE. FTO: CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTAS DE ADUANAS Y PARTICIP.
COMENTARIO

MARCO DE INGRESOS:
Las variaciones al I Semestre del 2017, con respecto al I Semestre del ejercicio 2016,
refleja un incremento de S/. 12,120.00 que representa el 19.60% del presupuesto
Modificado (PIM) de la Fuente Canon y Sobre canon, Regalías, Rentas de Aduanas y
Participaciones, esto se debe a la transferencia recibida por el programa FED (Fondo
de Estímulo al Desempeño) para compra de insumos Médicos y brindar asistencia
técnica a los establecimientos de Salud de la Región Ancash.

En el rubro saldo de Balance hubo un aumento significativo de S/. 61,819.19 que

corresponde al 100%, debido a la poca ejecución del ejercicio 2016 y la recepción
tardía de dicho presupuesto que se recibió en el mes de diciembre del 2016.

EJECUCION DE INGRESOS:
Las variaciones al I Semestre del 2017, respecto al I Semestre del año 2016, hubo un
incremento de s/. 61,820.51, dicho monto fue recibido por el programa FED, para los
programas presupuestales y atender de insumos médicos a los establecimientos para
cumplir con las metas y coberturas a nivel regional.

NOTA 06: PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCION DE GASTOS

FTE. FTO: RECURSOS ORDINARIOS

COMENTARIO

MARCO DE GASTOS:
Las variaciones al I Semestre del 2017, con respecto al I Semestre del año 2016, hubo
un incremento de S/. 2, 517,313.00, que representa el 9.51% del Presupuesto
Modificado (PIM) de Gastos. Este incremento se debe a las transferencias recibidas de
acuerdo al D.S. N° 149-2017 para el pago de los intereses al personal activo y cesante
quienes tienen sentencia en calidad de cosa juzgada del D.U 037.

EJECUCION DE GASTOS:
Las variaciones al I Semestre 2017, con respecto al I Semestre del año 2016, hubo un
incremento de S/. 1, 090,100.44 que representa el 9.63% de la ejecución de gastos,
debido que hubo mayor devengado para las compras de bienes y servicios para
cubrir las necesidades de las distintas oficinas así como también el pago de deudas
por sentencias judiciales del DU. N° 037.

NOTA 07: PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCION DE GASTOS

FTE. FTO: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

COMENTARIO

MARCO DE GASTOS:
Las variaciones al I Semestre del 2017, con respecto al I Semestre del año 2016, refleja
un incremento del S/. 133,823.00, que representa el 5.78% del Presupuesto Modificado
(PIM) de Gastos por la Fuente de Financiamiento Recursos Directamente Recaudados,
debido a que hubo mayor recaudación y transferencia por parte del Gobierno Regional,
para la compra de mercaderías, y pago de las necesidades básicas de las Farmacias
Institucionales y establecimientos de salud.

COMENTARIO:

EJECUCION DE GASTOS:
La variaciones del I Semestre del 2017, con respecto al I Semestre del año 2016, la
ejecución de gastos refleja un incremento por el importe de S/. 202,214.06 que
representa el 37.55%, esto se debe que hubo mayor adquisición de bienes y servicios
así como también el pago del Impuesto General a las Ventas IGV, por la venta de
mercaderías.

NOTA 08: PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCION DE GASTOS

FTE. FTO: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

COMENTARIO

MARCO DE GASTOS:
Las variaciones del I Semestre del 2017 con respecto al I Semestre del año 2016,
refleja un aumento por el importe de S/. 6,940,952.00 que representa el 49.76 %, del
Presupuesto Modificado (PIM) de Gastos por la Fuente de Financiamiento
Donaciones y Transferencias, esto obedece que hubo mayor transferencias por parte
del nivel central y de las Unidades Ejecutoras para compra de medicamentos,
Suministros Médicos y activos no financieros, para la atención a las Redes de Salud y
Hospitales.

EJECUCION DE GASTOS
Las variaciones del I Semestre del 2017 con respecto al I Semestre del año 2016,
refleja un aumento por el importe de S/. 3, 933,331.21, esto se debe a los devengados
realizados para la compra de suministros médicos, para el abastecimiento de los
Establecimientos de Salud para la entrega en forma gratuita de medicamentos e
insumos a los pacientes.

NOTA 09: PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCION DE GASTOS

FTE. FTO: CANON, SOBRECANON, REGALIAS, RENTAS DE GASTOS CORRIENTES.

COMENTARIO:

MARCO DE GASTOS:
Las variaciones del I Semestre del 2017 con respecto al I Semestre del año 2016,
refleja una incremento por el importe de s/. 21,957.00, en la Fuente de
Financiamiento Cano Sobre Canon, Regalías, Rentas de Gastos Corrientes, dicho
presupuesto fue asignado a esta Unidad Ejecutora a mediados del mes de diciembre
del 2016, por lo que el marco presupuestal ha incrementado.

EJECUCION DE GASTOS

Las variaciones del I Semestre del 2017 con respecto al I Semestre del año 2016
refleja un incremento por el importe de s/. 24,940.00, debido a las asistencias
técnicas y supervisiones del programa de fondo de estímulo al desempeño
implementado a nivel Regional.

NOTA N° 10: ANALISIS DE LA ESTRUCTURA FUNCIONAL

COMENTARIO:

La variación del I Semestre del ejercicio 2017 con respecto al I Semestre del
año 2016, se observa un incremento

Huaraz, 30 de Junio del 2017