DIFERENCIA ENTRE EL FLUJO DE EFECTIVO Y EL FLUJO DE CAJA

El Flujo de efectivo refleja la forma en como fue utilizado el dinero en la empresa en período
pasado hasta llegar al saldo real en la cta de caja y bancos. Es por ello que el flujo de efectivo se
determina sacando las diferencias entre el balance del año anterior y el período del cual se esta
elaborando el flujo de efectivo.

Ahora bien nótese que el flujo de efectivo se elabora con datos de hechos pasados es decir debo
de tener por fuerza los 2 balances generales para poder determinar la línea que siguió mi
efectivo a través del período en cuestión.

El flujo de caja contiene la misma estructura de un flujo de efectivo pero se elabora con datos
presentes y en muchos casos partiendo de los ingresos y egresos presentes, se elabora una
proyección de este flujo de caja.

Si uno quisieras tomar decisiones con un flujo de efectivo tendrías que esperar hasta el cierre
del período, sin embargo; elaborando un flujo de caja tu puedes ver las entradas y salidas de
efectivo presentes y pasadas, por lo tanto puedes tomar una decisión lo más pronto posible e
incluso puedes proyectar tu flujo de caja para poder tomar decisiones encaminadas hacia el
futuro.